Организационная структура построена на основе прямого разделения
подразделений. Отличительными чертами такой структуры являются жесткое
разделение обязанностей и характерный бюрократический дух.
Характерной чертой такой системы, является ориентированность на
Оклиента.
Входящие в ее состав подразделения, которые занимаются
непосредственным обслуживанием клиентов (front office), обособлены от
внутренних подразделений, занятых обеспечением деятельности банка и
осуществляющих его развитие, концентрирующих усилия на качестве и
скорости обслуживания (back office).
ПАО «Открытие» находится на 150 месте по чистым активам на 1
апреля 2018 года (Интерфакс. Рейтинг) [42]. Такие показатели деятельности
говорят о том, что ПАО «Открытие» действительно представляет собой хоть
и небольшой, но надежный и устойчивый банк, которому доверяют
достаточное количество людей.
Одно из основных направлений бизнеса - розничный бизнес,
обслуживание корпоративных клиентов и предприятий малого и среднего
бизнеса.
Надлежащее выполнение данной функции с каждым годом привлекает
все больше клиентов, таким образом, по состоянию на 01 января 2018 года
Клиентами банка являются более 7 тысяч компаний различных секторов
экономики.
Среди корпоративных клиентов ПАО «Открытие», значатся такие
крупные предприятия как: ООО «Учетэнерго», ООО «ПКФ «Бетар-Сибирь»,
ООО «Компания Морозов», ЗАО «Метаком», ЗАО «ПФК «Омский
электродный завод», НП «Сибирское машиностроение», центр красоты и
здоровья «М-Стиль», благотворительный фонд «Целитель», ОАО
«Сибирский хлеб».
33
Положение универсального банка позволяет удовлетворять
потребности клиентов практически во всех наиболее востребованных
продуктовых направлениях, в числе которых:
- Кредитование бизнеса (финансирование оборотного капитала и
основных средств);
- Розничный бизнес;
- Торговое финансирование;
- Расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. исполнение функций агента
валютного контроля;
- СПОТ и срочные операции на валютном рынке;
- Размещение временно-свободных денежных средств и управление
ликвидностью;
Приоритетными направлениями деятельности банка является
обслуживание корпоративных клиентов и среднего бизнеса, развитие
розничного бизнеса с уклоном на автокредитование и развитие бизнеса по
обслуживанию частных клиентов.
Национальное рейтинговое агентство НРА 02.12.2016 присвоило ПАО
«Открытие» рейтинг ВВВ+ (негативный прогноз). Это обусловлено
снижением показателей ликвидности активов. Также агентство отмечает
значительный рост формируемых резервов на возможные потери по ссудам
(+70% с 1 ноября 2015 года) и отчислений в фонд обязательного
резервирования (+193% с 1 ноября 2015 года).
По состоянию на 1 апреля 2018 года, рейтинг ВВВ+ был подтвержден
и отозван, в связи с окончанием срока действия договора между ПАО
«Открытие» и НРА.
Это связано с началом процесса, в ходе которого ПАО «Открытие»
станет дочерним банком АО «Цеснабанк» Таблица 1.
34
Таблица 1 - Рейтинг, присвоенный НРА ПАО «Открытие» 2015
2017 г.г.
Дата
актуализац
ии
Уровень
рейтинга
Международн
ый рейтинг
Stand
alone
рейтинг
Статус Прогноз
12.08.2017 BBB+
- -
Отозван
02.12.2016
BBB+
- -
Понижен
Негативн
ый
14.11.2015
A-
- -
Подтвержден
Стабильн
ый
Данные с сайта www.ra-national.ru [43]
Несмотря на то, что Национальное рейтинговое агентство присвоило
ПАО «Открытие» рейтинг кредитоспособности ВВВ+ с негативным
прогнозом, агентство также отмечает факторы, положительно влияющие на
рейтинговую оценку. В их числе: рост качественного состава выданных ссуд,
низкая концентрация кредитного портфеля и обязательств на крупных
заемщиках и клиентах, и т.д.
Основные показатели финансово-экономической деятельности ПАО
«Открытие» за 2015 - 2017 год характеризуются следующими данными,
представленными в таблице 2.
Таблица 3 - Основные показатели финансово-экономической
деятельности АКБ ПАО «Открытие» за 2015 - 2017 год, тыс. руб.
Показатели
2015
год
2016 год
Изменен
ие 2016
к 2015
году,
( + /-)
2017 год
Изменение
2017 к
2016 году,
(+/-)
Прибыль до
налогообложен
ия
54 460 149 028
+94 568
163 376
+ 14 348
Чистая
прибыль
39 100 66 409
+27 309
78 334 + 11 925
35
Активы
13 921
984
15 236
147
+ 1 314
163
24 653 786 +9 417 639
Кредитный
портфель,
всего
9 258
348
10 239
152
+980 804 19 308 983 +9 069 831
Портфель
кредитов
юридическим
лицам
1 229
974
1 748 143 + 518 169
1 684 432
-63 711
Портфель
кредитов
физическим
лицам без
учета резервов
на возможные
потери
8 046
674
8 596 710 + 550 036 18 063 327 +9 466 617
Объем
просроченных
кредитов
1 814
461
1 814 461
0 2 195 386 + 380 925
Объем
просроченной
задолженности
(в %) от общей
суммы
кредитов
19.5%
17.7%
-1.8% 11.3% -6.3%
Средства в ЦБ
и кредитных
организациях
1 276
462
1 973 618
+697 156
780 611 + 1 193 007
За период 2015 - 2017 гг уровень чистой прибыли увеличивается. По
итогам 2015 года чистая прибыль банка составила величину 39 100 тыс. руб.,
что на 27 309 тыс. руб. меньше по сравнению с чистой прибылью 2016 года.
По итогам 2017 года чистая прибыль банка составила величину 78 334
тыс. руб., что на 11 925 тыс. руб. больше по сравнению с чистой прибылью
2016 года.
Кредитный портфель банка увеличивается в 2017 году по отношению к
2016 году на 9 069 831 тыс. руб., а в 2016 году по отношению к 2015 году еще
на 980 804 тыс. руб.
Отношение просроченной задолженности к общей сумме кредитного
портфеля Банка уменьшается за 2016 год по отношению к 2054 году год с
17,7 % до 11,3% (6,3%), а в 2016 году по отношению к 2015 году снижается
36
на, 1,8% , что свидетельствует о эффективности мероприятий по
предупреждению ее образования.
Приток величины активов в 2017 году по отношению к 2016 году
составил 9 417 639 тыс. руб., а в 2016 году по отношению к 2015 году приток
составил на 1 314 163 тыс. руб. Основным фактором влияния является рост
притока вложений в ценные бумаги и рост кредитов. Это говорит о том, что
банк проводит активную деятельность в области привлечения финансовых
ресурсов.
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что на момент
исследования, ПАО «Открытие» увеличиваются основные показатели
деятельности такие, как чистая прибыль, кредитный портфель. Возрастает
качество кредитного портфеля, немного снижается объем просроченных
кредитов, но все равно достаточно высокий, увеличиваются средства,
размещенные в кредитных организациях и в Центральном банке РФ. Тем не
менее, рейтинг ВВВ+, присвоенный НРА имеет негативный прогноз.
Для более детальной оценки положения банка на рынке перейдем к
оценке основных показателей деятельности кредитной организации. Во -
первых, посмотрим изменения отдельных статей баланса, соотношения
активов-пассивов. Иными словами, проведем вертикальный и
горизонтальный анализ баланса ПАО «Открытие» для оценки его
финансового состояния.
2.2 Анализ динамики и структуры баланса
На протяжении многих десятков лет неотъемлемую часть
деятельности кредитной организации составляло управление активами и
пассивами.[9] Процесс управления активами-пассивами непосредственно
связан с рядом проблем: минимизация рисков (в первую очередь процентного
и ликвидности), получение определенного уровня прибыли, формирование
37
оптимальной структуры баланса. Для решения задач, напрямую влияющих на
дальнейшую деятельность кредитной организации, важен постоянный
контроль и мониторинг, который позволяет быстро и эффективно решать
поставленные задачи. Для того чтобы оценить, насколько эффективно ПАО
«Открытие» управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и
горизонтальный анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим
структуру активов оцениваемого объекта (таблица 3).
Таблица 3 - Структура актива баланса ПАО «Открытие» с 2015 -
2017 г.г. , тыс. руб.
Показатель
2015
год
201
год
6 201
Год
7
I
В %
к ВБ
I
В %
к ВБ
I
В %
к ВБ
Денежные
средства
528 030
3.2
729 230 4.5
821 013
3.3
Средства в
ЦБ РФ
626 885 3.9
824 630
5.1 780 611 3.1
Средства в
кредитных
организациях
261 360 1.6 761 724
4.7 321 824
1.3
Чистые
вложения в
ценные
Бумаги
41 350 0.3 0 0 0 0
Чистая
ссудная
задолженность
10 168
636
62.6
11 182 42
2
69
19 308
983
78.3
ОС,
нематериальны
е активы и
запасы
1 260 547 7.8
1 279 800
7.9 1 745 298
7.1
Прочие активы 318 373
2
385 232
2.4
689 989 2.8
Всего активы
14 039
340
100
15 316 61
1
100
24 653
786
100
Исходя из данных бухгалтерского баланса, следует вывод, что
наибольший вес из числа активов в течение анализируемых периодов имеет:
ссудная задолженность (2015 г. - 62.6%, 2016 г. - 69%, 2017 г. - 78.3%) и
нематериальные активы и запасы (2015 г. - 7.8%, 2016 г. - 7.9%, 2017 г. -
38
7.1%). Ссудная задолженность, основа формирования активов. В процессе
своей деятельности, на эту статью баланса банк должен в большей степени
акцентировать свое внимание. Еще один показатель - средства в ЦБ РФ.
Самое наименьшее значение было в 2015 году, но с каждым годом этот
показатель увеличивается.
Это время как раз попадает на развитие банка в Москве и других
регионах. Также это связано со сменой собственников банка (акционером
банка стал достаточно крупный казахстанский банк АО «Цеснабанк»).
Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в
общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в
формировании совокупных активов ПАО «Открытие». Далее рассмотрим
динамику активов банка (рисунок 3 и таблица 4).
25 000 000
20 000 000
15 000 000
10 000 000
5 000 000
0
2015 год 2016 год 2017 год
□ Всего активов
Рисунок 3 - Динамика изменения совокупных активов ПАО
«Открытие» за 2015-2017 г.г., тыс. руб.
39
Таблица 4 - Динамика активов ПАО «Открытие» с 2015-2017 г.г.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
Год
2016 г
к
2015 г
2017 г
к
2016 г
I, тыс.
руб.
I, тыс.
руб.
I, тыс.
руб.
% %
Денежные средства 528 030 729 230
821 013
138.1 112.6
Средства в
ЦБ РФ
626 885
824 630
780 611
131.5
94.6
Средства в кредитных
организациях
261 360 761 724
321 824
291.44
42.2
Чистые вложения в ценные
бумаги
41 350 0 0 0 0
Чистая
ссудная задолженность
10 168
636
11 182 42
2
19 308
983
110
172.7
ОС, нематериальные активы
и запасы
1 260 547
1 279 800
1 745 298 101.5
136.4
Прочие активы 318 373 385 232 689 989
121
179.1
Всего активы
14 039
340
15 316 61
1
24 653
786
109.09 161
Основываясь на данных динамики активов, можно сказать, что
совокупные активы по итогам 2016 года увеличились по отношению к 2015
году на 9.09% (в абсолютном значении - 1 277 271 тыс. руб.), в 2017 году они
увеличились по сравнению с 2016 годом на 61%, что составило в абсолютном
значении 9 337 175 тыс. руб. Совокупные активы росли в первую очередь за
счет увеличения чистой ссудной задолженности, рост которых в 2017 году по
отношению к 2016 году составил 172.7%, а также за счет денежных средств,
их рост в 2017 году по отношению к 2016 году составил 112.6%, а в 2016 году
по отношению к 2015 году 138,1% соответственно.
40
Просматривая динамику изменения средств в других организациях,
видно, что они уменьшаются во всех анализируемых периодах и к 2017 году
по сравнению с 2016 годом уменьшились на 48,8 % и в 2017 году составили
321 824 тыс. руб.
Что касаемо денежных чистых вложений в ценные бумаги, то видно
уменьшение в 2016, по сравнению с 2015 на 100%. А в 2017 году их значение
составило 0.
Нематериальные активы и запасы, показывали только рост. В 2017
году, по сравнению с 2016 годом, рост на 436.4%, а в 2016 году, по сравнению
с 2015 годом, на 1.5%.
Следующим компонентом, входящим в активы банка, является прочие
активы, которые показывают положительный рост. И в результате их
увеличение в 2016 году по отношению к 2015 году составило 21%, а рост в
2017 году по отношению к 2016 году - 79.01%.
Средства ЦБ РФ, имели неоднозначную динамику изменения. Так, к
примеру, в 2016 году по отношению к 2015 году значение анализируемой
статьи баланса увеличилось на 31.5%, а в 2017 по отношению к 2016 году
уменьшилось на 5,4%.
Далее необходимо провести вертикальный и горизонтальный анализ
пассивов ПАО «Открытие» за аналогичные периоды (таблица 5).
Исходя из данных таблицы 5 и бухгалтерского баланса, можно сделать
вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего
анализируемого периода составляют средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями (2015 г. - 89.1%, 2016 г. -89.7%, 2017 г. -89.5%),
средства кредитных организаций (2015 г. - 4.7%, 2016 г. - 5.2%, 2017 г. -
9.3%).
41
Таблица 5 - Структура совокупных пассивов ПАО «Открытие» с
2015-2017 г.г. , тыс. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
I
В %
к ВБ
I
В %
к ВБ
I
В %
к ВБ
Средства ЦБ РФ 0 0 0 0 0 0
Средства кредитных
организаций
582 369 4.7
705 187
5.2
2 135
492
9.3
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
11 036
105
89.1
12 245
149
89.7
20 405
497
89.5
Финансовые
обязательства
0 0 0 0 0
Выпущенные
долговые
обязательства
661 930 5.3
517 674
3.8 0
Прочие обязательства 98 036 0.8
87 294
0.6 153 060
0,7
Резервы на
возможные потери
8 231
0.07
13 993 0.1 19 738 0,09
Всего обязательств
12 386
671
100
13 655
991
100
22 914
829
100
Также оказывают влияние на совокупные пассивы выпущенные
долговые обязательства, однако их удельный вес в валюте баланса немного
меньше анализируемых до этого статей (2015 г. - 5.3%, 2016 г. - 53.8%, 2017
г. - 0%), прочие обязательства, их доля к концу 2017 года уменьшилась до
0.7%, резервы на возможные потери в 2017 году составляют 0.09%. Эти
статьи практически не влияют на совокупные пассивы. Финансовых
обязательств и средств Центрального банка Российской федерации за
учитываемый период нет.
Основа деятельности банка - привлечение средств от клиентов на
хранение. В связи с этим банку необходимо в большей степени
контролировать именно эту статью совокупных пассивов. Также важно
соблюдать условие, что в успешном банке сумма собственных средств
должна быть минимум вдвое меньше величины привлеченных денежных
средств. В ПАО «Открытие» видно, что данное соотношение выполняется.
42