34
следственных органов Следственного комитета РФ, составил в 2015 г. - 1,69%;
в 2016 г. - 1,92%; в 2017 г. - 2,14%, в 2018 г. - 1,88%, в 2019 г. - 1,85%.
Показатели удельного веса преступлений экономической направленности,
выявленных сотрудниками таможенных органов, варьируются в пределах: 2015
г. - 0,97%; 2016 г. - 1,13%; 2017 г. - 1,09%; 2018 г. - 1,01%; 2019 г. - 1,21%
1
.
Однако правовая оценка эффективности правовой политики Российской
Федерации в сфере противодействия экономической преступности требует
анализа соотношения приведенных выше показателей и законодательных
новелл, вносимых в уголовный закон в рассматриваемый период. В этой связи
необходимо подчеркнуть, что в гл. 22 Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ)
на протяжении 2011 - 2018 гг. был внесен целый ряд редакционных изменений
и дополнений. Например, Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ
подверг модификации ряд положений Особенной части уголовного закона. В
результате закономерно наметилась тенденция уменьшения показателей
экономической преступности, предопределенная декриминализацией ч. 1 ст.
191 УК РФ. В результате в 2011 - 2014 гг. обозначилась тенденция
девятикратного уменьшения показателей незаконного оборота драгоценных
металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. В последующий
период показатели регистрации преступлений, предусмотренных ст. 191 УК
РФ, в общем перечне преступлений экономической направленности составили
в 2015 г. - 0,075%; в 2016 г. - 0,093%; в 2017 г. - 0,073%; в 2018 г. - 0,059%; в
2019 г. - 0,071%
2
.
Наряду с этим был осуществлен ряд позитивных мер, в том числе на
основании Федерального закона от 29 декабря 2014 г. N 476-ФЗ внесены
редакционные изменения в диспозиции норм, регламентируемых ст. ст. 195 -
197 УК РФ. Данная новеллизация была обусловлена распространением новых
1
Министерство внутренних дел Российской Федерации. URL:
http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/how.(дата обращения 18.07.2020)
2
Там же
35
способов реализации преступлений, связанных с банкротством
1
. Ввиду этого
существенному расширению подлежал перечень лиц, которые могут
осуществлять неправомерные действия при банкротстве, преднамеренном и
фиктивном банкротстве. Указанные изменения нашли отражение в
относительном показателе неправомерных действий, связанных с
банкротством, составившем в перечне преступлений экономической
направленности в 2015 г. - 0, 24%; в 2016 г. - 0,25%; в 2017 г. - 0,26%, в 2018 г. -
0,24%, в 2019 г. - 0,27%
2
.
Стоит отметить, что уголовно-правовые меры по обеспечению
экономической безопасности реализуются преимущественно путем
криминализации новых составов экономических преступлений и внесения
редакционных изменений в уголовный закон. Например, Федеральный закон от
1 мая 2016 г. N 139-ФЗ ввел в УК РФ ст. 200.3, регламентирующую
ответственность за привлечение денежных средств граждан в нарушение
требований российского законодательства об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов и других объектов недвижимости. Федеральный закон
от 3 июля 2016 г. N 323-ФЗ изменил редакцию примечания к ст. 169 УК РФ,
вследствие чего крупный размер ущерба воспрепятствования законной
предпринимательской деятельности стал исчисляться в сумме, превышающей
1,5 млн руб. Криминализации в ст. 170.2 УК РФ подлежал запрет на внесение в
технический план, межевой план, проект межевания земельного участка или
земельных участков, карту-план территории, акт обследования заведомо
ложных сведений. Законодательное оформление получило примечание к
указанной статье, позволяющее исчислять крупный и особо крупный размеры
ущерба суммами, превышающими 2 250 тыс. руб. и 9 млн руб. соответственно.
В результате внесенных редакционных изменений в примечание 1 к ст. 171.1
УК РФ крупный и особо крупный размеры стоимости немаркированных
1
Авдеев В.А., Авдеева Е.В. Преступления в сфере экономики: теоретико-практический курс:
учеб. пособ. Иркутск, 2018. С. 80 - 88.
2
Министерство внутренних дел Российской Федерации. URL:
http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/how.(дата обращения 18.07.2020)
36
продовольственных товаров стали исчисляться суммой в размере 400 тыс. и 1,5
млн руб. соответственно.
Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 203-ФЗ расширил перечень
преступлений в сфере незаконной предпринимательской и иной экономической
деятельности посредством криминализации ст. ст. 171.3, 171.4 УК РФ,
устанавливающих ответственность за незаконное производство и оборот
алкогольной и спиртосодержащей продукции, этилового спирта, розничную
продажу алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.
Дальнейшие изменения связаны с введением Федеральным законом от 29
июля 2017 г. N 250-ФЗ ст. ст. 199.3, 199.4 УК РФ, регламентирующих
ответственность за уклонение страхователя - физического лица и страхователя -
организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное
страхование от профессиональных заболеваний, несчастных случаев на
производстве в государственный внебюджетный фонд. Федеральный закон от
23 апреля 2018 г. N 99-ФЗ криминализирует деяния, связанные со
злоупотреблениями в сфере закупок услуг, работ, товаров для муниципальных
и государственных нужд и подкупом члена комиссии по осуществлению
закупок, контрактного управляющего, работника контрактной службы (ст. ст.
200.4, 200.5 УК РФ). В соответствии с Федеральным законом от 27 декабря
2018 г. N 530-ФЗ наметилась криминализация невнесения в финансовые
документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещении
денежных средств (ст. 172.3 УК РФ). При этом вводятся в ст. 170.1 УК РФ
четвертая и пятая части, предусматривающие особо квалифицированные виды
фальсификации реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного
учета, Единого государственного реестра юридических лиц. Федеральный
закон от 26 июля 2019 г. N 207-ФЗ вносит изменения в диспозицию ч. 1 ст. 171
УК РФ, акцентируя внимание на обязательности лицензирования и
аккредитации предпринимательской деятельности.
Исследование проблемы обеспечения экономической безопасности
предусматривает обращение к данным официальной статистики Судебного
37
департамента РФ
1
. В 2018 году абсолютный показатель осужденных за
преступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ, составил 7 717 человек (1,17%).
При этом в первом полугодии 2019 г. осуждению за указанные преступления
подлежало 3 831 человек (1,31%).
В частности, в 2018 г. отмечены следующие показатели осужденных,
составившие по ст. ст. 171 - 173.2 УК РФ - 4 570 чел. (0,694%); ст. 175 УК РФ -
1 235 чел. (0,187%); ст. ст. 198 - 199.2 УК РФ - 566 чел. (0,0859%); ст. ст. 186 -
187 УК РФ - 537 чел. (0,0815%); ст. ст. 191 - 193.1 УК РФ - 90 чел. (0,0136%);
ст. ст. 189, 190, 194 УК РФ - 54 чел. (0,0082%); ст. 200.1 УК РФ - 39 чел.
(0,0059%); ст. ст. 174 - 174.1 УК РФ - 33 чел. (0,005%). Что касается первого
полугодия 2019 г., то осуждению подлежало по ст. ст. 171 - 173.2 УК РФ - 2 490
чел. (0,85%); ст. 175 УК РФ - 437 чел. (0,149%); ст. ст. 198 - 199.2 УК РФ - 278
чел. (0,095%); ст. ст. 186 - 187 УК РФ - 265 чел. (0,09%); ст. ст. 191 - 193.1 УК
РФ - 52 чел. (0,0178%); ст. 200.1 УК РФ - 20 чел. (0,0068%); ст. ст. 189, 190, 194
УК РФ - 17 чел. (0,0058%); ст. 174 УК РФ - 12 чел. (0,0041%)
2
.
Думается, что наряду с законодательной новеллизацией уголовного
закона и совершенствованием организационно-практических мер по выявлению
и раскрытию экономических преступлений актуализируется необходимость
поиска новых подходов к реализации стратегических направлений обеспечения
экономической безопасности в Российской Федерации.
В этой связи доктринального осмысления заслуживают работы
известного перуанского экономиста Эрнандо де Сото (de Soto Hernando),
являющегося специалистом в области проблем легального бизнеса. Эрнандо де
Сото предложил качественно новый подход к правовой природе незаконной
деятельности экономических организаций, сектора неформальной теневой
экономики и их влиянию на коррупцию в системе органов государственной
власти и самоуправления. С учетом данного подхода можно выделить три
1
Официальный сайт Судебного департамента при Верховном Суде РФ. URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182365/. (дата обращения 17.07.2020))
2
Министерство внутренних дел Российской Федерации. URL:
http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/how (дата обращения 18.07.2020)
38
группы условий экономической преступности
1
. Прежде всего, стоит отметить
материальные условия экономической преступности, к которым следует
отнести негативные явления, обусловленные глобализацией международной
жизни и активизацией предпринимательской деятельности в условиях
многообразия форм собственности, а также незавершенностью процесса
реформирования социальной, экономической и правовой систем в рамках
национальных правовых систем.
В качестве следующего условия экономической преступности можно
определить интеллектуально-психологический фактор, детерминирующий
деформацию нравственно-моральных критериев оценки поведения,
порождающую на уровне индивидуального, коллективного и
профессионального правосознания конфликт частных, публичных или частно-
публичных интересов ("конфликт интересов"). Мотивационной составляющей
конфликта интересов признается доминирование в поведении лиц, обладающих
статусом служащего или должностного лица, корыстно-личностного интереса,
направленного на извлечение выгод материального или нематериального
характера.
Подводя итог данному параграфу можно сделать вывод, что
существенную роль в формировании и развитии экономической преступности
играют технико-юридические условия, которые порождают недостатки как в
механизме нормативно-правового регулирования, так и в правоприменительной
деятельности, которые в совокупности затрудняют реализацию принципов
законности и справедливости в ходе квалификации деяния, а также реализацию
принципов неотвратимости и соразмерности при привлечении лица,
определении формы и меры юридической ответственности.
На основании вышеизложенного следует, что при определении
стратегических направлений обеспечения экономической безопасности
целесообразным является учет нарастающего темпа экономической
1
Авдеев В.А., Авдеева О.А. Правовое воздействие и правовая политика: вопросы
институционализации и инструментальной сущности // Юридический мир. 2018. N 11. С. 19 -
23.
39
преступности как на государственном, так и на транснациональном уровнях.
Разработка мер по оптимизации правовой политики Российской Федерации в
сфере обеспечения экономической безопасности предопределяет
необходимость совершенствования уголовного закона с учетом
наличествования и консолидации административных, социально-
экономических, информационных и иных практико-организационных ресурсов,
содействующих эффективной его реализации. Концепция долгосрочного
социально-экономического развития Российской Федерации, подчеркнув
динамичный характер современного развития экономики, в числе актуальных
проблем по обеспечению экономической безопасности обозначила сохранение
незыблемости национальных приоритетов в области социально-экономического
развития на федеральном и региональном уровнях.
Пристальное внимание в системе мер по достижению экономической
безопасности Российской Федерации акцентируется на принятии правовых
решений, способствующих преодолению неуклонного роста экономической
преступности, дестабилизирующей социально-экономические отношения и
политико-правовую систему российского общества. Наряду с законодательной
новеллизацией уголовного закона и совершенствованием организационно-
практических мер по выявлению и раскрытию экономических преступлений
актуализируется необходимость поиска новых подходов к реализации
стратегических направлений обеспечения экономической безопасности в
Российской Федерации. Основываясь на работах Эрнандо де Сото, нами
сформулирован и обозначен качественно новый подход к правовой природе
незаконной деятельности экономических организаций, сектора неформальной
теневой экономики и их влиянию на коррупцию в системе органов
государственной власти и самоуправления на примере Российской практики.
С учетом данного подхода можно выделить три группы условий
экономической преступности:
- материальные условия экономической преступности;
- интеллектуально-психологический фактор;
40
- мотивационная составляющая конфликта интересов в поведении лиц,
обладающих статусом служащего или должностного лица, корыстно-
личностного интереса, направленного на извлечение выгод материального или
нематериального характера.
2.2 Характеристика отдельных видов преступлений в сфере
экономической деятельности
Для полноценной уголовно-правовой характеристики составов
преступлений в сфере экономической деятельности необходимо рассмотреть
комплекс объективных и субъективных признаков составов преступлений,
включённых законодателем в текст главы 22 УК РФ.
С учётом того, что перечень преступлений в сфере экономической
деятельности огромен, представляется целесообразным рассмотреть лишь
общие аспекты, акцентируя внимание на специфических особенностях
отдельных признаков. Элементами состава любого преступления, в сфере
экономической деятельности, закреплённого в главе 22 УК РФ (как состава
иных преступлений), является объект, объективная сторона, субъективная
сторона, субъект. В качестве родового объекта данных противоправных
посягательств выступают экономические отношения, которые основываются на
принципах осуществления экономической деятельности – тех самых основных,
ключевых базовых категориях, которые выработаны объективно-сложившейся
практикой экономической стороны жизнедеятельности российского общества и
государства. Рассматриваемые базовые начала осуществления экономической
деятельности, как отмечается некоторыми учёными, воплощены в принципах:
«свободы экономической деятельности, осуществления экономической
деятельности на законных основаниях, добросовестной конкуренции,
добропорядочности субъектов экономической деятельности, запрета заведомо
41
криминальных форм поведения в экономической деятельности»
1
.
В зависимости от конкретного состава уголовно наказуемого деяния,
предусмотренного в главе 22 УК РФ, можно вести речь о дополнительных
объектах преступных посягательств. Так дополнительно может быть причинён
ущерб имущественным интересам гражданина, его собственности (ст. 171, 179
УК РФ), здоровью личности (ч. 3 ст. 178 УК РФ), имущественным интересам
индивидуального предпринимателя, организации, государства (ст. 172, 176,
180, 183 УК РФ).
Предмет преступления, который является обязательным признаком
состава конкретного преступления в сфере экономической деятельности.
«К числу материальных предметов Уголовный кодекс относит:
немаркированные товары и продукция (ст. 171.1), деньги или иное имущество
(ст. ст. 174, 174.1, 175, 186, 193, 195, 199.2), ценные бумаги (ст. ст. 185 - 185.2),
драгоценные металлы и камни (ст. ст. 191, 192), кредит или кредиторская
задолженность (ст. ст. 176, 177), кредитные или расчетные карты (ст. 187),
сырье, материалы и иное оборудование (ст. 189), документы (ст. ст. 170.1 и
173.2, 185.3, 195), пробирные клейма (ст. 181), культурные ценности (ст. 190),
таможенные платежи (ст. 194), налоги, сборы, страховые взносы (ст. ст. 198,
199, 199.1)»
2
- пишут по данному вопросу специалисты.
К числу предметов преступления интеллектуального свойства могут
выступать такие интеллектуальные ценности как: товарный знак, знак
обслуживания, наименования места происхождения товара (ст. 180 УК),
информация (ст. ст. 183, 185.2, 185.3, 185.6 УК).
Категория «деяние» - объединяет в себе как действие, направленное на
получение преступного результата, так и бездействие, влекущее наступление
неблагоприятных последствий для объекта уголовно-правовой охраны.
Именно и непосредственно в форме активных действий объективная
1
Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и
прикладной анализ: Монография: В 2 ч. Ч. 1. – М.: Юрлитинформ, 2018. С. 15.
2
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А.
Есакова. – М.: Проспект, 2017. С. 197.
42
сторона исследуемых преступных деяний находит своё выражение. Однако,
нельзя не сказать о том, что ряд преступлений главы 22 УК РФ может быть
совершён и пассивно – путём бездействия.
Приведём пример: посредством активных действий совершаются такие
деяния, как - «незаконное предпринимательство» (ст. 171 УК), «незаконная
банковская деятельность» (ст. 172 УК), «незаконное использование средств
индивидуализации товаров (работ, услуг)» (ст. 180 УК), «принуждение к
совершению сделки или к отказу от её совершения» (ст. 179 УК),
«изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг» (ст. 186 УК) и др.
В форме бездействия (или, как его ещё именуют – смешанного
бездействия) могут совершаться: «злостное уклонение от погашения
кредиторской задолженности» (ст. 177 УК), «невозвращение на территорию
Российской Федерации культурных ценностей» (ст. 190 УК), «уклонение от
исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной
валюте или валюте Российской Федерации» (ст. 193 УК), «уклонение от уплаты
таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица» (ст.
194 УК), «уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или)
физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых
взносов» (ст. 198 УК), «уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих
уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате
организацией - плательщиком страховых взносов» (ст. 199 УК), «неисполнение
обязанностей налогового агента» (ст. 199.1 УК), «уклонение страхователя -
физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в государственный внебюджетный фонд» (ст. 199.3 УК РФ),
«уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд» (ст.
199.4 УК). Одной из особенностей формулирования объективных признаков
43
преступлений в сфере экономической деятельности является то, что
диспозиций многих составов преступлений являются бланкетными. Это
означает, что для правильной квалификации преступления, которая невозможна
без уяснения сути противоправного посягательства, правоприменителю
необходимо обратиться к иным нормативно-правовым документам, помимо УК
РФ. Большая часть конструкций анализируемых составов преступных деяний в
сфере экономической деятельности являются сложными, так как содержательно
включают в себя ряд альтернативно-указанных действий. В результате
действия лица характеризуются как преступные при совершении любого из
указанных альтернативных действий. В качестве примера можно назвать состав
преступления, предусмотренный ст. 195 УК РФ – диспозиция данной статьи
перечисляет такие альтернативные действия как: сокрытие имущества,
имущественных прав и т.д.; передача имущества во владение иным лицам;
отчуждение или уничтожение имущества должника; сокрытие, уничтожение,
фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих
экономическую деятельность.
Некоторые преступления, составы которых включены в главу 22 УК РФ,
могут сбыть совершены альтернативно в форме действия, так и обратно – в
форме бездействия. В данном случае можно упомянуть состав преступления,
закреплённый в ст. 185.1 УК РФ. Если преступление совершается путём
представления заведомо неполной или ложной информации о ценных бумагах,
то в наличии активная форма. Если же виновное лицо злостно уклоняется от
раскрытия информации о ценных бумагах – то имеет место бездействие, как
пассивная форма совершения преступного деяния.
Составы значительной по размеру части преступлений в сфере
экономической деятельности относятся к числу формальных – т.е. тех, при
описании которых отсутствует указание на общественно-опасные последствия.
Здесь можно назвать деяния, которые сопряжены с «получением дохода в
крупном размере» (ст. 178 УК); либо сопряжены с «задолженностью в крупном
размере» (ст. 177 УК); или связаны с «извлечением излишнего дохода или