32
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОПЕРАТИВНО-
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ
ПАО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИ-
НАТ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
Публичное акционерное общество «Челябинский металлургический
комбинат» – одно из крупнейших в России предприятий полного метал-
лургического цикла по выпуску качественных и высококачественных ста-
лей. ПАО ЧМК – одно из немногих предприятий страны, которому дано
право присваивать продукции собственный индекс – ЧС (Челябинская
Сталь). Также комбинат является крупнейшим производителем нержаве-
ющей стали в России.
ПАО «ЧМК» выпускает широкий сортамент продукции металлурги-
ческого производства: чушковый чугун, полуфабрикаты стальные для
дальнейшего передела, сортовой и листовой металлопрокат из углероди-
стых, конструкционных, инструментальных и коррозионно-стойких марок
стали, фасонный прокат и рельсовую продукцию.
Структура выпускаемой продукции по укрупнённым товарным груп-
пам ПАО «ЧМК» за 2015 год представлена на рисунке 3.
С 1943 года челябинскими металлургами произведено более 183
миллионов тонн кокса 6%вл., 135 миллионов тонн агломерата, 210 милли-
онов тонн чугуна, 280 миллионов тонн стали и 235 миллионов тонн товар-
ного проката. Успешная деятельность предприятия обеспечена многолет-
ним трудом и профессиональным вкладом огромного количества специа-
листов самого разного профиля.
33
Рис.3. Структура выпускаемой продукции по укрупнённым товарным
группам в 2015 году
Источник: Составлено автором по данным ПАО «ЧМК»
На экономическую деятельность ПАО «ЧМК» в 2014-2015гг. повли-
ял ряд объективных факторов, которые коснулись не только металлургиче-
ской отрасли, но и всей экономики РФ в целом. Прежде всего, для метал-
лургии это резкая девальвация рубля, ограничение внешних кредитных ре-
сурсов, вызванное международными санкциями и сильное удорожание
внутренних кредитных ресурсов, как следствие политики ЦБ РФ, стагни-
ровавший внутренний спрос на продукцию чёрной металлургии на фоне
падения производства в основных металлопотребляющих отраслях (кроме
трубной). Тем не менее, производство металлопродукции в РФ в 2014-
2015гг. было поддержано за счёт увеличения экспортных поставок и заме-
щения импорта на внутреннем рынке. Серьезное снижение уровня им-
портных поставок сортового проката в РФ во многом стало следствием за-
мещения поставок с Украины. В этих условиях ПАО «ЧМК» укрепил свои
позиции и увеличил доли на рынке сортового (конструкционного, арма-
Арматурный
прокат
35%
Заготовка для
дальнейшего
передела
41%
Катанка
6%
Качественный
сортовой прокат
6%
Листовой прокат
обыкновенного
качества
11%
Нержавеющий
прокат
1%
34
турного) и фасонного проката.
В 2015г. продолжалось падение объемов производства в отраслях-
потребителях стали. Особенно сильно это наблюдалось в строительстве,
машиностроении, в производстве бытовой техники и оборудования. Един-
ственным сектором относительной стабильности оставалась трубная от-
расль.
На цены внутреннего рынка стали повлиял ряд противоположных
факторов: с одной стороны, девальвация рубля и рост экспортных парите-
тов, с другой депрессия на внутреннем рынке и дальнейшее падение цен в
течении 2015г. на мировом рынке стали. В результате цены заметно вы-
росли по отношению к 2014г. в рублевом выражении, но сильно упали в
долларовом.
Внешние рынки металлопродукции, сырья и полуфабрикатов харак-
теризуются в 2015г. снижением и минимальными за последние годы цено-
выми котировками и избытком предложения, прежде всего продукции ки-
тайских производителей.
В 2015 году отмечается сокращение видимого потребления по всем
товарным направлениям производства ПАО «ЧМК», связанное с общей
экономической ситуацией в РФ, спадом объёмов производства в промыш-
ленности и строительстве.
В целом ПАО «ЧМК» в 2015г. увеличил свою долю на внутреннем
рынке РФ по всем товарным группам, за исключением нержавеющего про-
ката.
С пуском нового универсального рельсобалочного стана (УРБС)
расширился сортаментный ряд выпускаемой продукции и увеличились
возможности для получение дополнительной прибыли от продаж высоко-
маржинальной продукции. Дальнейшее освоение новых видов продукции
УРБС укрепит присутствие ПАО «ЧМК» на рынке фасонного проката.
Рассмотрим кратко положение ПАО «ЧМК» среди конкурентов.
35
Строительный сортовой прокат. В данном сегменте в РФ и странах
СНГ присутствует целый ряд крупных предприятий, поставляющих про-
дукцию на рынок РФ. Это ОАО «Евраз-Холдинг», ПАО «Северсталь»,
ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», ОАО «Нижне- Сер-
гинский металлургический завод», ОАО «Кастинг», ОАО «Миттал-Стил
Кривой Рог», РУП «Белорусский металлургический завод», запустившиеся
новые мини-металлургические заводы – ОАО «Тюменский электрометал-
лургический завод», ОАО «Северсталь-Балаково», ОАО «НЛМК-Калуга».
Рядовой и конструкционный лист. Кроме уже перечисленных ПАО
«Северсталь», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат», на
этом рынке существенные позиции имеют ОАО «Новолипецкий металлур-
гический комбинат». Также прямая конкуренция наблюдается со стороны
следующих предприятий: ОАО «Ашинский металлургический завод»,
ОАО «Уральская сталь», ТОО «Арселор Миттал Темиртау». С импортной
продукцией из дальнего зарубежья в этом сегменте ПАО «ЧМК» в основ-
ном конкуренции не имеет в силу различающегося сортамента.
Нержавеющий прокат. Здесь основным конкурентом является им-
портная продукция, которая поставляется из стран Азии, Индии, Южной
Америки, ЕС, Украины. Российские производители представлены ОАО
«Волгоградский металлургический завод Красный Октябрь», ОАО
«ЗЭМЗ», ОАО «Электросталь». В сегменте сортового нержавеющего про-
ката стоит выделить ПАО «Днепроспецсталь».
Качественный сортовой прокат. Среди наиболее заметных игро-
ков-металлопроизводителей выделяются: ОАО «Оскольский электроме-
таллургический комбинат», ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серо-
ва», ОАО «Волгоградский металлургический завод Красный Октябрь»,
ОАО «Петросталь», ОАО «ЗЭМЗ».
Фасонный прокат. В связи с узкой направленностью проката конку-
ренция отмечается в основном с предприятиями ОАО «Евраз-Холдинг»
36
(ОАО «Нижнетагильский металлургический комбинат»), поставщиками из
Украины, частично из стран ЕС и Китая.
Факторы конкурентоспособности эмитента.
- Широкие возможности по производству обеспечиваются различ-
ными видами сортопрокатного и листопрокатного оборудования.
- Наибольший объём выпускаемой продукции занимает прокат стро-
ительного назначения – наиболее востребованный в настоящее время с
учётом проведения реконструкции инфраструктуры большинства регионов
РФ.
- Наличие внутригрупповой кооперации в рамках вертикально-
интегрированной структуры производства и сбыта продукции ПАО «Ме-
чел», начиная от добычи сырья и заканчивая собственными сбытовыми
структурами.
Применение современных информационных технологий в производ-
стве, непрерывное совершенствование методик управления, планирования
и анализа позволяют наиболее эффективно использовать все имеющиеся
виды ресурсов, а также обеспечивать оптимальную загрузку производ-
ственных мощностей.
Негативные факторы (курсивом – возможные действия)
- Высокая зависимость себестоимости выпускаемой продукции от
мировых цен на сырьё. Дальнейшая диверсификация производства,
уменьшение логистических издержек, поиск альтернативных поставщиков.
- Широкий диапазон колебания цен на полуфабрикаты в значитель-
ной мере определяет цены и внутри рынка РФ являющегося основным для
сбыта продукции предприятия.
- Заметное влияние колебаний валютных курсов на цены реализации
продукции ПАО «ЧМК».
- Косвенная зависимость себестоимости готовой продукции от затрат
на энергоносители и транспортные расходы – тарифы естественных моно-
37
полий. Применение современных энергосберегающих технологий, поиск
альтернативных поставщиков услуг.
- Постепенный перенос основного производства на продукцию рядо-
вого назначения из- за снижения темпов развития экономики РФ (прежде
всего машиностроительной отрасли и других высокотехнологичных отрас-
лей).
- Высокая конкуренция на внутреннем рынке РФ, являющимся ос-
новнымдля реализации продукции. Поиск клиентов в странах СНГ и даль-
него зарубежья для расширения рынков сбыта.
- Конкуренция со стороны производителей импортной продукции
негативно влияет на объемы продаж нержавеющего листа производства
ПАО «ЧМК». Проведение мероприятий по усовершенствованию техноло-
гий и оптимизации затрат на производство.
- Общероссийское снижение платёжеспособного спроса на продук-
цию уменьшает потенциальный рынок сбыта ПАО «ЧМК».
ПАО «ЧМК» наряду с другими предприятиями отрасли производит
широкий спектр различных видов металлопродукции. Вместе с внутрен-
ним производством по ряду видов продукции имеется конкуренция со сто-
роны импортных производителей. Таким образом, сбыт продукции ПАО
«ЧМК» на рынке РФ происходит в условиях жёсткой конкуренции с отече-
ственными и иностранными производителями. Аналогичная ситуация
складывается на рынках СНГ и Дальнего зарубежья.
На рынке РФ в настоящее время заготовка поставляется в основном
предприятиям ПАО «Мечел». Поставки свободной заготовки на рынок
осуществляются при наличии производственных возможностей по прока-
ту, а также при благоприятной рыночной конъюнктуре. Свободные объё-
мы уходят в страны Ближнего Востока, Азии. В 2015 г. даже при снижаю-
щихся ценовых котировках по заготовке на внешних рынках за счёт ослаб-
ления курса рубля существовала благоприятная конъюнктура для поставки
38
заготовки на экспорт.
Рынок строительного сортамента также является высококонкурент-
ным. В 2015 году значительно сократилось потребление в РФ арматурного
проката, до 15% вызванное общеэкономической ситуацией, резким сниже-
нием объёмов строительства, выросла конкуренция как со стороны тради-
ционных крупных производителей, так и мини- металлургических заводов
в регионах РФ. На фоне ослабления курса рубля и снижения объёмов по-
ставок на рынок РФ производителями строительного сортамента из СНГ,
ПАО «ЧМК» удалось нарастить долю рынка в данном сортаменте. Так, по
итогам 2015 года прирост доли на внутреннем рынке арматурного проката
составил порядка 2%.
Рядовой и низколегированный листовой прокат в основном отгружа-
ется внутрироссийским потребителям, а также в страны СНГ и ЕАЭС.
В 2015 году рынок листового проката отличался достаточно устой-
чивым уровнем потребления и небольшой ценовой динамикой. ПАО
«ЧМК» удалось нарастить объём отгрузок листового проката в 2015 году
относительно предыдущего.
Основным рынком сбыта продукции из коррозионностойких марок
стали является внутренний рынок РФ, в том числе, одни из основных по-
требителей предприятия ГК
«Росатом» и авиационно-космическая отрасль машиностроения, а
также страны СНГ и ЕАЭС.
Основными потребителями качественного конструкционного сорта-
мента являются машиностроительные предприятия РФ и стран СНГ. Не-
большие объёмы проката отгружаются в страны Западной и Восточной
Европы. В 2015 году, в связи со спадом промышленного производства,
произошло снижение потребления этого вида продукции ПАО «ЧМК».
Несмторя на это ПАО «ЧМК» сохранил свою долю присутствия в постав-
ках качественного конструкционного сорта.
39
Благодаря запуску нового комплекса по производству
рельсов и фасонного проката ПАО «ЧМК» расширил географию и сферу
продаж продукции. В настоящее время продукция в основном отгружается
на внутренний рынок РФ и Республику Казахстан. В 2015 году прошло
плановое освоение ряда новых профилей фасонного проката и увеличение
объёма отгрузок и занимаемой доли рынка.
Приоритетными направлениями деятельности Общества являются
следующие:
- повышение конкурентоспособности и эффективности производ-
ства,
- получение дополнительной прибыли,
- выход на новые рынки высокодоходной металлопродукции,
- определение приоритетов инвестиционных вложений,
- реализация реконструктивных мероприятий с использованием са-
мых современных технических решений,
- полный перевод ПАО «ЧМК» на непрерывную разливку стали,
- освоение новых видов металлопродукции на универсальном рель-
собалочном стане
(УРБС) и на существующих прокатных станах,
- повышение качества производимой продукции,
- внедрение энергосберегающих и экологически безопасных техно-
логических процессов.
В 2015 году предприятие действовало в условиях динамично меня-
ющейся ситуации как в экономике в целом, так и на рынках производимой
и реализуемой продукции. Проведен ряд работ по оптимизации структур
производства и сбыта, увеличена доля выпуска продукции с высокой до-
бавленной стоимостью.
В таблице 2 представлены основные финансовые результаты деятель-
ности ПАО «ЧМК».
40
Таблица 2
Динамика финансовых результатов деятельности ПАО «ЧМК» за 2013 – 2015 гг., млн.
руб.
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Изменение
абсол. (±)
Темп, %
2014 /
2013
2015/
2014
2014
/2013
2015
/2014
Выручка
298076
289732
288964
-8344
-768
97,20
99,73
Себестоимость
252181
253482
257962
1301
4480
100,52
101,77
Валовая прибыль
45895
36250
31002
-9645
-5248
78,98
85,52
Коммерческие рас-
ходы
5674
5769
5973
95
204
101,67
103,54
Управленческие рас-
ходы
4326
3980
3996
-346
16
92,00
100,40
Прибыль от продаж
35895
26501
21033
-9394
-5468
73,83
79,37
Чистая прибыль
13245
6574
3247
-6671
-3327
49,63
49,39
Источник: Составлено автором по данным ПАО «ЧМК»
Из данных таблицы 1 видны темпы роста выручки ПАО «ЧМК», ко-
торые составляли в 2014 году 97,20 %, а в 2015 году 99,73%. Из-за увели-
чения себестоимости в 2015 году на 1301 млн.руб. уменьшилось значение
валовой прибыли предприятия.
Темпы роста валовой прибыли в 2014 году 78,98 %, но в 2015 году
85,52 %.
В 2014 году уменьшилась величина прибыли от продаж. Значение
прибыли уменьшилось на 9394 млн.руб. В 2015 году этот показатель сни-
зился еще на 5468 млн.руб. Чистая прибыль ПАО «ЧМК» в 2014 году сни-
зилась на 6671 млн.руб., а в 2015 году – на 3327 млн.руб. Темпы снижения
чистой прибыли в 2014 году 49,63%, в 2015 году 49,39%.
Управленческие расходы в 2014 году снизились на 346 млн.руб., но
показали рост уже 2015 году на 0,4 %.
Следует отметить, что при снижении темпов роста выручки затраты
41
предприятия (постоянные и переменные) показывали рост. Такое положе-
ние снижает величину прибыли и возможностей ПАО «ЧМК» к развитию.
Помимо динамики основных финансовых результатов, необходимо
рассмотреть и их структуру. В таблице 3 приведена структура финансовых
результатов в выручке ПАО «ЧМК».
Таблица 3
Структура финансовых результатов деятельности ПАО «ЧМК» за 2013 – 2015 гг.
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
млн.руб.
уд. вес,
%
млн.руб.
уд. вес,
%
млн.руб.
уд. вес,
%
Выручка
298076
100
289732
100
288964
100
Себестоимость
252181
84,60
253482
87,49
257962
89,27
Валовая прибыль
45895
15,40
36250
12,51
31002
10,73
Коммерческие расходы
5674
1,90
5769
1,99
5973
2,07
Управленческие расхо-
ды
4326
1,45
3980
1,37
3996
1,38
Прибыль от продаж
35895
12,04
26501
9,15
21033
7,28
Чистая прибыль
13245
4,44
6574
2,27
3247
1,12
Источник: Составлено автором по данным ПАО «ЧМК»
Из таблицы 2 видно, что в структуре выручки ПАО «ЧМК» доста-
точно высок уровень себестоимости. В 2014 году он принимает наиболь-
шее значение, равное 87,49 %, к итогу 2015 года этот удельный вес состав-
ляет 89,27 %. Наименьшее значение показателя в 2013 году 84,6 %.
Относительно стабильны доли коммерческих и управленческих рас-
ходов ПАО «ЧМК». Прибыль от продаж составляет в процентном отноше-
нии в 2013 году 12,04 %, в 2014 году 9,15 %, в 2015 году 7,28 %.
Чистая прибыль предприятия составляла в общей выручке в
2013 году 4,44 %, в 2014 году 2,27 %, а в 2015 году 1,12 %.
В целом, резкое снижение финансовых результатов наблюдалось в