46
- услуги по грузообработке;
- услуги по cross-docking и пр.;
2. Услуги по традиционной дистрибуции.
Предоставление услуг по традиционной дистрибуции на территориях
размещения представительств компании позволяет обеспечивать высокую
эффективность сбыта товаров, не организуя национальное представительство.
3. Услуги по маркетинговому сопровождению дистрибьюторских
договоров.
Услуги по маркетинговому сопровождению дистрибьюторских
договоров предполагает предоставление полного комплекса BTL-услуг.
В рамках освоения инновационных высокорентабельных методов
продвижения товаров и для охвата нового сектора российского рынка начиная с
2014 года предприятие «АЛИДИ» начало реализовывать мероприятия
«HoReCa» по продвижению товаров санитарно-гигиенического назначения в
организации связанных с гостиничным бизнесом в рамках централизованных
закупок. В результате, 2014 год стал первым годом начиная с которого
компания расширило свой бизнес на рынок гостиничных услуг, что позволило
ей стать одним из важных субъектов инфраструктуры индустрии гостиничного
хозяйства.
Осуществление комплексного подхода в развитии бизнеса способствует
минимизации операционных издержек партнёров, предельно чёткому
соблюдению графиков поставок и обеспечению высочайшего уровня сервиса.
Компания декларирует следующие принципы.
1. Выращивать бизнес необходимо сегодня! Завтра будут сложности.
2. Необходимо быть внимательным к потребностям клиентов и
направлений действий конкурентов. Надо использовать чужой опыт для
усиления «АЛИДИ».
3. Необходимо стараться выполнить свои обязанности по работе ка
можно быстрее и качественнее, тогда можно ставить аналогичные требования
47
для других. «АЛИДИ» способно прощать ошибочные действия, но отставших
не ждет.
4. Необходимо уважать и понимать мысли и действия, которые
характерны подчиненным, клиентам, коллегам. В отсутствии понимания не
может быть эффективной работа и не будет прибыли.
5. Компания открыта для партнеров. Компания ценит идеи партнеров и
рассматривает свои бизнес интересы в качестве неотъемлемой части бизнес-
процессов контрагентов.
6. Необходимо эффективно использовать имущество компании.
Необходимо помнить, что экономя рубль, ты зарабатываешь рубль. При
экономии ресурсов возможно увеличение прибыли «АЛИДИ», а
расточительство увеличивает прибыль твоих контрагентов.
Рисунок 4 Организационная структура управления
ООО предприятие «АЛИДИ»
Генеральный
директор
Директор направления
Контрактная логистика
Директор направления
Общая дистрибуция
Заместитель генерального
директора
Директор по
безопасности
Директор по
логистике
Коммерческий
директор
Директор направления
непродовольственных
товаров
Финансовый
директор
Директор по
персоналу
Директор
по IT
48
7. Необходимо помнить, что много можно заработать не тогда, когда
много работаешь, а тогда, когда достигаешь поставленных целей. Надо
находить время, на обдумывание проблемы! Необходимо выделять время на
отдых! Необходимо выделять время на шутки!
Укрупненная организационная структура управления предприятия
представлена на рис. 4.
Как показывает анализ организационной структуры в укрупненном виде,
данную структуру можно отнести к смешанному типу, когда кроме
доминирующих признаков линейно-функциональных связей, проглядываются
некоторые признаки матричной организационной структуры. Это можно
объяснить, во-первых, тем, что компания интенсивно растет, и, поскольку
линейно-функциональный тип структуры управления перестает отвечать на
вызовы внешней среды, в организации происходят процессы трансформации
структуры управления и образование управленческих связей, отвечающих
требованиям времени.
Организационная структура представительства представлена на рис. 5.
Рисунок 5 Организационная структура управления регионального
представительства ООО предприятие «АЛИДИ»
Как видно из рис. 5, организационная структура представительства в
целом соответствует организационной структуре ООО предприятие «АЛИДИ»,
Директор
представительства
Руководитель
направления
непродовольственных
товаров
Начальник отдела
логистики
Начальник
IT отдела
Руководитель
направления
продовольственных
товаров
Главный бухгалтер
представительства
Начальник отдела
управления персоналом
49
и относится к смешанному типу, свидетельствующему о трансформационных
процессах, происходящих в системе управления представительством.
Директор представительства осуществляет управление Владимирским
представительством ООО предприятие «АЛИДИ» в соответствии со стратегией
предприятия и для достижения максимальной эффективности при выполнении
поставленных задач.
С точки зрения стоящих перед ВКР задач наиболее интересна структура
управления финансовыми вопросами. Как видно из представленных структур
управления в региональных представительствах финансовые вопросы решают
бухгалтеры, главной задачей которых является ведение адекватного
бухгалтерского учета и представление в головную компанию соответствующей
действительности финансовой отчетности. Осуществление направлений
финансовой политики в представительствах возлагается на руководителей
отделов и направлений.
Разработка финансовой политики осуществляется под руководством
генерального директора и финансового директора компании финансовым
отделом, в функции которого также входит корпоративное планирование,
управление денежными средствами, привлечение капитала, связи с банками.
Таким образом схема управления финансами в ООО предприятие «АЛИДИ»
фактически может быть выглядеть следующим образом (рис.6).
Рисунок 6 Схема управления финансами ООО предприятие
«АЛИДИ»
Финансовый директор
ООО предприятие «АЛИДИ»
Начальник финансового отдела
- разработка финансовой политики;
- корпоративное планирование;
-управление денежными средствами
- привлечение капитала;
- связи с банками
Главный бухгалтер
- ведение бухгалтерского учета;
- взаимодействие с налоговыми
органами;
-составление финансовой
отчетности.
50
Динамика основных финансово-экономических показателей показана в
таблице 7 и на рисунке 7.
Выручка ООО предприятие «АЛИДИ» имеет тенденцию постоянного
роста, в 2014 году она составила 9375,6 млн. руб., в 2015 году - 13103,9 млн.
руб., а уже в 2016 году 13894,0 млн. руб. (рост за два года составил 48,2%).
Однако себестоимость также растет. За 3 года она выросла с 7536,6 млн. руб. в
2014 году до 11160,8 млн. руб. в 2016 году, то есть выросла на сопоставимую величину
– 48,1%.
Чистая прибыль наоборот снизилась: с 122,9 млн. руб. до 108,4 млн. руб. – на
5%. Этот результат обусловлен значительным увеличением коммерческих расходов.
Поэтому ООО предприятие «АЛИДИ» при совершенствовании организации
финансовой деятельности должно ориентироваться не только на рост выручки,
обеспечение высокого качества предоставляемых услуг и снижение их себестоимости,
но и на снижение коммерческих расходов.
Таблица 7
Основные финансово-экономические показатели
ООО предприятие «АЛИДИ» в 2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатели
31.12.14г.
31.12.15г.
31.12.16г.
2016г. к
2014г.,%
Выручка (годовая)
9375652
13103939
13894024
148,2
Себестоимость
7536576
11071108
11160854
148,1
Чистая прибыль
122882
108378
116728
95,0
Рисунок 7 Основные финансово-экономические показатели
ООО предприятие «АЛИДИ» в 2014-2016 гг., тыс. руб.
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
2014 2015 2016
9375652
13103939
13894024
7536576
11071108
11160854
122882
108378
116728
Выручка Себестоимость Чистая прибыль
51
Однако наиболее важными, обобщающими показателями,
характеризующими экономический потенциал, как было указано выше,
являются показатели величины контролируемых фирмой средств и величины
чистых активов.
Значение первого показателя берем в итоге баланса.
Величина контролируемых фирмой средств выглядит следующим
образом
2014 год – 3 372 887 тыс. руб.
2015 год – 3 899 940 тыс. руб.
2016 год – 4 164 515 тыс. руб.
Рост имущества составил за два года – 23,3%
Величину чистых активов рассчитываем по формуле (1):
ЧА = (ИБ
а
– ЗУ) – (И
IV
+ И
V
– ДБП)
где ИБ
а
- итог баланса по активу;
ЗУ – задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;
И
1V
,И
V
– итог раздела IV и V баланса;
ДБП – доходы будущих периодов.
2014 год: ЧА = 3 372 887 – (1 667 290 + 999 041) = 706 556 тыс. руб.
2015 год: ЧА = 3 899 940 – (1 800 000 + 1 285 006) = 814 934 тыс. руб.
2016 год: ЧА = 4 164 515 – (450 000 + 2 782 853) = 931 662 тыс. руб. Рост
чистых активов составил 31,8%, что больше общего прироста имущества.
Процесс роста имущественного потенциала показан на рисунке 8.
Рисунок 8 Показатели имущественного потенциала
ООО предприятие «АЛИДИ» в 2014-2016 гг., тыс. руб.
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
2014 2015 2016
3372887
3899940
4164515
706556
814934
931662
Имушество Чистые активы
52
Таким образом, можно констатировать, что ООО предприятие
«АЛИДИ», занимаясь логистическими услугами, традиционной дистрибуцией,
маркетинговым сопровождением дистрибьюторских контрактов и рынком
гостиничных услуг характеризуется наличием достаточно эффективной
организации финансовой деятельности, которая успешно решает не только
задачу удовлетворения общественных потребностей в логистике и
дистрибуции, но и извлечения прибыли. Об этом свидетельствуют цифры
роста объема выручки, которая увеличилась за последние два года на
48,2% и составила 13894,0 млн. руб.
Общая величина контролируемых фирмой средств увеличилась на 23,3% и
составила 4 164 515 тыс. руб. Размер чистых активов вырос на 31,8% и составил
931 662 тыс. руб.
Разработка финансовой политики ООО предприятие «АЛИДИ»
осуществляется под руководством генерального директора и финансового
директора компании финансовым отделом, в функции которого также входит
корпоративное планирование, управление денежными средствами, привлечение
капитала, связи с банками.
В региональных представительствах финансовые вопросы решают
бухгалтеры, главной задачей которых является ведение адекватного
бухгалтерского учета и представление в головную компанию соответствующей
действительности финансовой отчетности. Осуществление направлений
финансовой политики в представительствах возлагается на руководителей
отделов и направлений.
2.2 Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности
ООО предприятие «АЛИДИ»
Аналитические процедуры по оценке ликвидности и
платежеспособности осуществляем по формулам (2) и (3).
Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле
53
К
т.л.
=
Оборотныеактивы????Итогразделабаланса????
Краткосрочобязва????Итогразделабаланса????
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
определяется по формуле
К
о.с.об.ср.
=
Собственныеоборотныесредства
Оборотныеактивы
Для их применения необходимо составить вспомогательную таблицу 8.
Определяем коэффициент текущей ликвидности.
2014 год. К
т.л.
=
= 3,10;
2015 год. К
т.л.
=
= 2,84;
2016 год. К
т.л.
=
= 1,41.
Таблица 8
Оборотные активы и краткосрочные обязательства
ООО предприятие «АЛИДИ»в 2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатели
31.12.14г.
31.12.15г.
31.12.16г.
2016г. к
2014г.,%
Оборотные активы (Итог
раздела II баланса)
3098274
3649998
3913285
126,3
Краткосрочные
обязательства (Итог
раздела V баланса)
999041
1285006
2782853
278,5
Внеоборотные активы
(Итог раздела I баланса)
274613
249942
251230
91,5
Собственные средства
(Итог раздела III
баланса)
706556
814934
931662
131,8
Собственные оборотные
средства (Раздел III
баланса – раздел I
баланса)
431943
564992
680432
157,5
Определяем коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами.
2014 год. К
о.с.об.ср.
=
= 0,14
2015 год. К
о.с.об.ср.
=
= 0,15;
54
2016 год. К
о.с.об.ср.
=
= 0,17.
Динамику рассчитанных коэффициентов покажем на рисунке 9.
Рисунок 9 Показатели ликвидности и обеспеченности собственными
оборотными средствами ООО предприятие «АЛИДИ»
в 2014-2016 гг., тыс. руб.
Значения рассчитанных показателей и их динамика свидетельствуют о
следующем.
Показатель текущей ликвидности имеет тенденцию уменьшения. Его
значения стабильно снижаются в течение всего релевантного периода.
Кроме стабильности снижения показателя необходимо отметить его
размер, который выше нормативного значения в первые два года и ниже его в
2016 году. При этом имеется в виду нормативное значение коэффициента
текущей ликвидности, которое указано в нормативных документах ФУДН РФ в
1994 году - 2,0
16
.
Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами сам
по себе достаточно высок, имея в виду вышеуказанный документ, который
установил нормативное значение коэффициента обеспеченности оборотных
активов собственными оборотными средствами – 0,1 (10%). В нашем случае и
это нормативное значение значительно превышено: 0,14, 0,15 – в 2014-2015
году. Существует тенденция увеличения показателя до 0,17 в 2016 году.
16
Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению
неудовлетворительной структуры баланса - утверждены. распоряжением Федерального управления по делам о
несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994 г. N 31-р
3,1
2,84
1,41
0,14
0,15
0,17
2014 2015 2016
Ктекущей ликвидности К обеспеченности собственными оборотными средствами
55
Очевидно, в дальнейшей организации финансовой деятельности следует
придерживаться принятой финансовой политики. В любом случае для данного
этапа исследования характерен достаточно устойчивый уровень ликвидности и
платежеспособности ООО предприятие «АЛИДИ».
Анализ финансовой устойчивости осуществляется при помощи формул
(4) и (5).
Коэффициент концентрации собственного капитала определяется по
формуле
К
к.с.к.
=
Собствкапл????Итогразделабаланса????
Всегоистсредств????Итогбалансапоактиву????
Коэффициент концентрации привлеченных средств определяется по
формуле
К
к.п.с.
=
Привлсрва????Итогразделаитогразд????
Всегоисточсредств????Итогбалансапоактиву????
Для расчета используем вспомогательную таблицу 9.
Таблица 9
Собственный капитал и привлеченные средства
ООО предприятие «АЛИДИ» в 2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатели
31.12.14г.
31.12.15г.
31.12.16г.
2016г. к
2014г.,%
Всего источников
средств (Итог баланса
по активу)
3372887
3899940
4164515
123,5
Привлеченные
средства (Итог раздела
IV + раздела V
баланса)
2666331
3085006
3232853
121,2
Собственный капитал
(Итог раздела III
баланса)
706556
814934
931662
131,2
Определяем коэффициент концентрации собственного капитала.
2014 год К
к.с.к.
=
= 0,21;
2015 год К
к.с.к.
=
= 0,21;
2016 год К
к.с.к.
=
= 0,22;