34
формирование предпосылок к повышению его оплаты. Также, повышение
оплаты труда содействует повышению мотивации труда и его
производительности. Перерасход фонда заработной платы не за счет
количества, а за счет средней заработной платы возможно оценивать
положительно только при условии, что рост средней зарплаты не опережает
роста производительности труда.
Анализ численности работников и производительности труда представим
в таблице 4.
Таблица 4
Динамика показателей использования трудовых ресурсов
ТОО «Жас-Дэн»
Показатель
Годы
Отклонения
2016/2015
Отклонения
2017/2016
2015
2016
2017
абс.
%
абс.
%
Среднесписочная
численность
основных
производственных
рабочих, чел.
697
553
349
-144
-1,65
-204
-
2,54
Расходы на оплату
труда ППП, тыс.
тг.
159413
171661
183027
12247
7,68
11366
6,62
Расходы на оплату
труда рабочих,
тыс. тг.
154195
171661
178479
17466
11,33
6817
3,97
Среднемесячная
оплата труда ППП,
тг.
137740
141450
146205
3710
9,84
4755
11,4
Среднемесячная
оплата труда
рабочих, тг.
94008
94537
94840
529
13,2
303
6,68
Производительнос
ть труда ППП, тыс.
тг./чел.
177,47
305,10
349,41
127,63
71,92
44,31
14,5
Производит труда
рабочих, тыс.
тг./чел.
194,85
333,94
375,33
139,09
71,38
41,39
12,9
Величину фонда заработной платы трудового коллектива, каждого
работника необходимо ставить в зависимость от достигнутых результатов.
35
При учете динамики роста численности и при условии стабильного
роста цен, увеличиваются и расходы на оплату труда персонала. В 2016 году в
сравнении с 2015 годом расходы на оплату труда ППП возросли на 7,68%,
рабочих - на 11,33%; в 2017 г. в сравнении с 2016 годом – на 6,62% и 3,97%
соответственно.
Отсюда и рост среднемесячной оплаты труда каждой категории персона-
ла: для промышленно-производственного персонала величина данного
показателя в 2016 году в сравнении с 2015 годом увеличилась на 371,2 тг. или
9,84%; для рабочих – на 529 тг. или 13,2%; в 2017 году в сравнении с 2016
годом среднемесячная оплата труда повысилась на 475,3 тг. (11,47%) и 303
(6,68%) соответственно.
Производительность труда является плодотворностью, продуктивностью
производственной деятельности людей, которая измеряется количеством
времени, затрачиваемым на единицу продукции, либо количеством товара,
производимого в единицу рабочего времени. Повышение производительности
труда выступает как объективный экономический закон развития
человеческого общества. Рост производительных сил обозначает экономию как
живого, так и овеществленного труда.
В течение изучаемого промежутка времени, можно наблюдать
увеличение показателя производительности труда и промышленно-
производственного персонала, и труда рабочих.
В 2016 году по сравнению с предыдущим годом производительность
труда промышленно-производственного персонала увеличилась на 127,63 тыс.
тг. или 71,92%, рабочих – 139,09 тыс. тг. или 71,38%; в 2017 г. в сравнении с
2016 г. – на 44,31 тыс. тг. (14,52%) и 41,39 тыс. тг. (12,39%).
В исследуемый промежуток времени, в организации произошло
значительно увеличение затрат. Данный факт, связывают в первую очередь, с
тем, что прослеживается объективный рост затрат на производство, происходят
36
существенные изменения в методах калькулирования себестоимости и с тем,
что значительно увеличивается материалоемкость товара.
Анализ показал, что за весь период исследования, объем реализованной
продукции, равен объему товарной продукции, данный факт говорит о том, что
существует постоянный рынок сбыта, данный факт дает гарантию устойчивого
функционирования организации.
Существенное увеличение материалоемкости в период с 2015 г. по 2016 г.
может быть вызвано тем, что произошло ухудшение организации производства
и материально-технического обеспечения, низким качеством сырья и
материалов. Перерасход фонда заработной платы в организации, происходит не
за счет численности, а за счет средней зарплаты. При этом рост средней
зарплаты не опережает роста производительности труда, что может
оцениваться положительно.
Анализ численности, состава и движения рабочей силы.
Повышение технико-организационного уровня и других условий в
любой отрасли производства в конечном счете проявляется в уровне
использования трех элементов производственного процесса: труда, средств
труда и предметов труда.
Качественные показатели использования производственных ресурсов:
- производительность труда,
- фондоотдача,
- материалоемкость,
- оборачиваемость оборотных средств, отражающие интенсивность
использования ресурсов - являются показателями экономической
эффективности.
Качество трудовых ресурсов организации определяет результаты
производственно-хозяйственной деятельности, выполнение бизнес-плана,
динамику выполнения производственного плана.
К основным задачам анализа применения трудовых ресурсов относятся:
37
- в области использования рабочей силы, проведение оценки
обеспеченности организации требующимися кадрами по количеству, составу,
структуре, уровню квалификации;
- определение соответствия профессионального состава и уровня
квалификации трудящихся требованиям производства:
- процесс изучения форм, динамики и причин движения рабочей силы,
- проведение анализа влияния численности трудящихся на динамику
продукции;
- проведение проверки показателей, касающихся использования рабочего
времени и разработки мероприятий наилучшего распределения рабочего вре-
мени и проверка показателей по устранению непроизводительных затрат
рабочего времени;
- в области производительности труда:
1) определение уровня производительности труда по структурным
подразделениям;
2) процесс сравнения полученных показателей с показателями прошлых
периодов;
3) определение факторов роста производительности труда экстенсивного
и интенсивного характера;
4) проведение оценки факторов, которые влияют на увеличение
производительности труда;
5) определение резервов дальнейшего роста производительности труда и
их того, какое влияние они оказывают на динамику выпуска товаров.
Цель анализа трудовых ресурсов состоит во вскрытии резервов
повышения продуктивности производства посредством производительности
труда, наиболее рационального применения численности трудящихся, их
рабочего времени.
Рассмотрим основные характеристики персонала ТОО «Жас-Дэн».
Проведем количественный анализ персонала ТОО «Жас-Дэн» (табл. 5).
38
Таблица 5
Количественный анализ персонала ТОО «Жас-Дэн»
Группа рабочих
Численность рабочих,
человек
%
2015 г
2016 г
2017 г
2015 г
2016 г
2017 г
Среднесписочная
численность
персонала,из них:
697
553
349
100
100
100
руководителей
54
44
33
7,17
7,41
8,88
специалистов
44
32
23
5,88
5,42
6,02
Рабочих, в том
числе
599
477
293
85,65
86,26
83,95
Рабочих осн
производства
450
350
180
75,1
73,4
61,4
Рабочих
вспомогательного
производства
100
90
80
16,7
18,9
27,3
Прочие категории
рабочих
49
37
33
8,18
7,76
11,26
Итого
697
553
349
100
100
100
Принято на
работу (чел)
80
100
80
11,5
14,3
22,9
Количество
уволенных за год
в том числе: (чел)
33
244
284
4,7
44,1
81,4
По собственному
желанию
30
240
280
4,3
43,4
80,2
За нарушение
трудовой
дисциплины (чел)
3
4
4
0,4
0,7
1,1
Итого
697
553
349
100
100
100
Коэффициент
оборота по
приему в %
0,11
0,18
0,23
-
-
-
Коэффициент
оборота по
выбытию в %
0,04
0,43
0,8
-
-
-
Коэффициент
текучести в %
0,05
0,44
0,84
-
-
-
Среднесписочная численность предприятия в 2016 году составила 553
человека, что на 144 человека меньше численности в 2015 году.
Анализ показал, что наибольший удельный вес имеют рабочие. В 2016
году удельный вес рабочих составил 86,26%. Это выше, чем в 2015 году на
0,61%. Также вырос удельный вес руководителей в общей численности
39
персонала на предприятии на 0,24 % и составил – 7,41 %. Изменилась и часть
специалистов и служащих.
Уменьшился удельный вес: специалистов на 0,46 %; служащих на 0,39 %
В 2017 году наблюдается следующая картина. Основной частью в составе
персонала по-прежнему являются рабочие. Они составляют 83,95%. Но
произошли некоторые изменения в структуре общей численности персонала
предприятия. Сократился удельный вес рабочих на 2,30%. Удельный вес других
категорий работников стал выше:
- руководителей – на 1,47 %;
- специалистов – на 0,59 %;
- служащих – на 0,23 %.
Для того, чтобы осуществить характеристику движения рабочей силы
производится расчет и анализ динамики коэффициентов.
Коэффициент оборота по приему (Кпр):
Кпр = Количество принятого персонала на работу/
/Среднесписочная численность персонала
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв = Количество уволившихся работников (по собственному желанию) /
Среднесписочная численность персонала
Для ТОО «Жас-Дэн» в 2015 году:
Кпр = 80/697=0,11;
Кв = 30/697=0,04.
Коэффициент оборота по приему кадров в ТОО «Жас-Дэн» в 2015 году
гораздо выше коэффициента оборота по выбытию, следовательно предприятие
проводило эффективную кадровую политику, потому что в 2015 году
наблюдается самый высокий показатель среднесписочной численности
сотрудников.
Для ТОО «Жас-Дэн» в 2016 году:
Кпр = 100/553=0,18;
40
Кв = 240/553=0,43.
Коэффициент оборота по приему кадров в ТОО «Жас-Дэн» в 2016 году
ниже коэффициента оборота по выбытию, следовательно наблюдается высокая
текучесть кадров.
Для ТОО «Жас-Дэн» в 2017 году:
Кпр = 80/349=0,23;
Кв = 280/349=0,8.
Коэффициент оборота по приему кадров в ТОО «Жас-Дэн» в 2017 году
также продолжает быть ниже коэффициента оборота по выбытию, таким
образом, сохраняется высокая текучесть кадров.
Кадровая служба, используя несложные в расчете показатели, имеет
возможность анализировать причины динамики работников на предприятии.
Сопоставление показателей с 2015 годом говорит о том, что коэффициент
оборота по выбытию вырос с 0,04% до 0,8%.
По сравнению с 2016 годом, коэффициент оборота по приему вырос на
0,05%.
Коэффициент оборота по выбытию увеличился на 0,37%.
Коэффициент оборота по приему кадров в 2017 году ниже показателя их
выбытия. Это свидетельствует о неблагополучном положении на предприятии.
Увеличение коэффициента оборота по выбытию и снижение
коэффициента оборота по приёму произошло по причине вынужденного
сокращения штатов.
Коэффициент текучести кадров (Ктк):
Ктк = Количество уволившихся работников по собственному желанию и
за нарушение трудовой дисциплины / Среднесписочная численность персонала
Для ТОО «Жас-Дэн»
в 2016 г.: Ктк = 244/553=0,44
в 2017 г.: Ктк = 284/349=0,81
41
В целом коэффициент текучести кадров увеличился с 0,44 % в 2016 году
до 0,81 % в 2017 году.
ТОО «Жас-Дэн» в 2016 году по причине вынужденного сокращения
штатов сократило следующие категории персонала:
- рабочих на 120 человек или на 120/697*100=17,21% к общему
снижению численности;
- 9-ти руководителей, или 9/697*100=1,29% к общему снижению
численности;
- 11 специалистов, или 11/697*100=1,57% к общему снижению
численности;
- 4-х служащих, или 4/697*100=0,57% к общему снижению численности
в 2016 году.
Среднесписочная численность в 2017 году составила 349 человек, что на
204 человека, или 36,88% меньше численности в 2016 году.
ТОО «Жас-Дэн» в 2017 году по причине вынужденного сокращения
штатов сократило следующие категории персонала:
- рабочих на 184 человек, или 184/553*100=на 33,27%;
- 10-ти руководителей, или 10/553*100=1,8% к общему снижению
численности;
- 9-ти специалистов, или 9/553*100=1,62%;
- 1-го служащего, или 1/553*100=0,18%.
Качественный состав трудовых ресурсов. В процессе анализа
использования трудовых ресурсов предприятия необходимо проанализировать
качественный состав трудовых ресурсов по уровню квалификации, а
квалификационный уровень во многом зависит от возраста, стажа работы,
образования и т.п. Поэтому в процессе анализа изучим изменения в составе
рабочих по этим признакам.
Качественный анализ персонала ТОО «Жас Дэн» представлен в таблице
6.
42
Таблица 6
Анализ структуры и качественный состав трудовых ресурсов
предприятия
Группа рабочих
Численность рабочих,
человек
Удельный вес, %
2015 г
2016 г
2017 г
2015 г
2016 г
2017 г
Среднесписочная
численность
персонала,из них:
697
553
349
100
100
100
мужчин
600
500
300
86,08
90,4
85,96
женщин
97
53
49
13,92
9,6
14,04
По возрасту лет
до 20
69
54
34
9,40
9,76
9,31
от 20 до 30
71
56
36
9,75
10,13
9,65
от 30 до 40
136
108
70
18,81
19,53
18,61
от 40 до 50
206
164
104
28,56
29,66
28,26
от 50 до 60
186
150
90
26,12
27,12
25,85
старше 60
29
21
15
3,66
3,80
3,62
Итого
697
553
349
100
100
100
По образованию:
начальное
24
18
4
3,4
3,3
1,01
незаконченное
среднее
146
111
63
21
20
18
среднее,
среднее
специальное
495
387
230
71
70
65,99
высшее
32
37
52
4,6
6,7
15
Итого
697
553
349
100
100
100
По труд стажу,
лет
До 5
77
55
28
11
10
8
От 5 до 10
118
83
49
17
15
14
От 10 до 15
139
111
77
20
20
22
От 1 5 до 20
216
166
108
31
30
31
Свыше 20
146
138
87
21
25
25
Итого
697
553
349
100
100
100
Анализ показал, что качественный состав трудовых ресурсов несколько
изменился в лучшую сторону, несмотря на снижение среднесписочной
численности персонала, а именно:
- более чем в два раза увеличилась доля лиц с высшим образованием с
6,75 до 15%,
- снизилась доля лиц с начальным, незаконченным средним, средним и
средне специальным образованием,
43
- большой удельный вес занимают рабочие с возрастом 30-50 лет и со
стажем работы от 10 до 20 лет – это говорит о том, что на предприятии
довольно молодой коллектив, но в тоже время опытный.
Таким образом, среднесписочная численность предприятия в 2016 году
составила 553 человека, что на 144 человека меньше численности в 2015 году.
Среднесписочная численность в 2017 году составила 349 человек, что на 204
человека, или 36,88% меньше численности в 2016 году.
Количественный анализ показал, что наибольший удельный вес имеют
рабочие. Также вырос удельный вес руководителей в общей численности
персонала на предприятии. Изменилась и часть специалистов и служащих.
В 2017 году наблюдается следующая картина. Основной частью в составе
персонала по-прежнему являются рабочие. Они составляют 83,95%. Но
произошли некоторые изменения в структуре общей численности персонала
предприятия. Сократился удельный вес рабочих на 2,30%.
Коэффициент оборота по приему кадров в ТОО «Жас-Дэн» в 2015 году
гораздо выше коэффициента оборота по выбытию, следовательно предприятие
проводило эффективную кадровую политику, потому что в 2015 году
наблюдается самый высокий показатель среднесписочной численности
сотрудников. Коэффициент оборота по приему кадров в 2016 году ниже
коэффициента оборота по выбытию, следовательно наблюдается высокая
текучесть кадров. Коэффициент оборота по приему кадров в 2017 году также
продолжает быть ниже коэффициента оборота по выбытию, таким образом,
сохраняется высокая текучесть кадров.
Качественный состав трудовых ресурсов несколько изменился в лучшую
сторону, несмотря на снижение среднесписочной численности персонала.
В ТОО «Жас-Дэн» профессионально-квалификационный уровень
сотрудников на достаточно высоком уровне, он позволяет решать поставленные
задачи. Отрицательным моментом выступает быстрое старение коллектива и
отсутствие притока молодых специалистов.