24
подтвержден многими сертификатами и дипломами.
В их работе главную роль играет концепция, провозглашающая
приоритет удовлетворения потребностей клиентов в соответствии с их
ожиданиями.
«Триумф», как и любое другое предприятие, осуществляет
финансово-хозяйственную деятельность, получает доход, с которого
уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, которые
остаются у организации после уплаты этих налогов и платежей, поступают в
ее полное распоряжение.
Копыльцов Николай Александрович является генеральным
директором компании, вносит огромный вклад в развитие ее стратегии,
инфраструктуры и в общее руководство организацией.
Организационная структура является функциональной, несмотря на
маленькое количество сотрудников компании, в организации работает всего
управление своей фирмы. В компании ООО «Триумф» работает всего 10
человек включая генерального директора, старшего менеджера, трех
менеджеров, одного бухгалтера, трёх водителей и одного монтажника.
Организационная структура организации представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура организации
25
Генеральный директор. Копыльцов Николай Александрович, в его
обязанности естественно входит:
1. Руководство производственно-хозяйственной деятельностью
организации, финансово-экономической деятельностью, организует работу и
обеспечивает эффективное взаимодействие всех сотрудников организации.
2. Обеспечение соблюдения законности в деятельности
организации, выполнение всех требований осуществления деятельности в
соответствии с законами РФ, организует подготовку соответствующих
документов.
3. Обеспечение выполнения фирмой всех обязательств перед
заказчиками, кредиторами и поставщиками.
4. Делегирование обязанностей между всеми сотрудниками
организации.
5. Обеспечение всеми необходимыми материальнотехническими
условиями для корректной деятельности фирмы.
6. Снабжение кадров квалифицированными сотрудниками,
организация обучений и повышений квалификации сотрудников.
7. Обеспечение и контроль ведения документального архива
организации.
8. Контроль выполнения должностных обязанностей и инструкций
сотрудников организации.
9. Помощь сотрудникам в решении вопросов, требующих
поддержки со стороны руководства.
Должностные обязанности старшего менеджера:
1. Частичное руководство производственно –хозяйственной
Деятельностью организации, финансово-экономической деятельностью,
организует работу и обеспечивает эффективное взаимодействие всех
сотрудников организации.
26
2. Обеспечение выполнение фирмой всех обязательств перед
заказчиками, кредиторами и поставщиками.
3. Делегирование обязанностей между своими подчинёнными :
менеджерами, водителями и монтажниками.
4. Обеспечение всеми необходимыми материальнотехническими
условиями для корректной деятельности фирмы.
5. Обучение сотрудников, обеспечивает обучение и повышение
квалификации своих подчинённых.
6. Обеспечение и контролирует ведение необходимой
документации своих подчинённых.
7. Контроль выполнения должностных обязанностей и инструкций
сотрудников организации.
8. Помощь сотрудникам в решении вопросов, требующих
поддержки со стороны руководства.
9. Выполнение плана продаж на определённый срок.
10. Отслеживание результатов по плану на определённый срок
менеджеров.
11. Мотивация менеджеров на более высокие показатели по
продажам, более высокий уровень обслуживания и лояльности клиентам.
12. Общение с клиентами.
13. Решение спорных вопросов.
14. Обеспечение функционала интернет-магазина, отслеживание
актуальной информации, исправление ценников и ложной информации в
интернет-магазине.
15. Анализ деятельности подчинённых.
16. Анализ деятельности поставщиков.
17. Выполняет отдельные / дополнительные служебные поручения
своего руководителя.
Менеджеры организации:
27
1. Общение с входящими клиентами.
2. Консультация клиентов по материалам представленных в
торговом зале.
3. Выполнение плана продаж.
4. Поддержание порядка и чистоты в зале.
5. Ведение документооборота.
6. Помощь старшему менеджеру в обеспечении функционала
интернет магазина.
7. Отслеживание и передача информации старшему менеджер
актуальной информации по ценникам, срокам и контактам по материалам.
8. Обеспечение интернет маркетинга, для привлечения клиентов.
Это может быть SMM маркетинг в социальных сетях, отзывы на форумах,
написание отзывов на своём сайте и т.п.
9. Знание и ведение кассовой дисциплины.
10. Поиск новых клиентов холодных/тёплых.
11. Поиск новых поставщиков.
12. Организация и ведение всех доставок от поставщика (склада) до
клиента.
13. Обратная связь с клиентом посредством звонка, смс, письма или
встречи.
14. Выполнение отдельных / дополнительных служебных поручений
своего руководителя.
Водители организации:
1. Обеспечивают своевременную подачу/передачу
транспортного средства.
2. Обеспечение исправного технического состояния транспортного
средства, а также устранение неисправности самостоятельно.
3. Обеспечение мероприятий по сохранности своего автомобиля и
находящегося в нем имущества при транспортировке: постановка авто на
28
сигнализацию, соблюдение правил дорожного движения.
4. Обеспечение своевременной доставки от поставщика (склада) до
клиента материала без повреждений и в полном объеме.
5. Ведение отчетности о проделанной работе (ведение путевых
листов по расходу топлива, километражу и проделанной работе).
6. Своевременное прохождение технического осмотра и
технического обслуживания.
7. Содержание транспортного средства в чистоте изнутри
(двигатель, салон) и снаружи (кузов).
8. Перед выездом построение маршрута поездки и информирование
менеджера во сколько примерно он будет находится в той или иной точке
карты
9. Выполнение отдельных / дополнительных служебных поручений
своего руководителя.
Монтажники:
1. Обязательно вежливое общение с клиентами.
2. Замер необходимого объекта и фиксация данных на бланках
замеров.
3. Консультация клиентов по материалу и монтажу.
4. Обеспечение исправности инструмента.
5. Обеспечение монтажа напольных покрытий, дверей, порталов,
металлоконструкций и т.д.
6. В гарантийные сроки своевременный выезд на вызовы клиентов.
Промежуточной стратегической целью компании было открытие -
создание своего интернет магазина. В 2018 году был создан сайт
www.декорсnб.рф профиль сайта представлен на рисунке 1, на данный
момент времени сотрудники магазина занимаются доработкой каталога
продукции и главной страницей сайта.
Стратегическая цель на данный момент времени - это выйти в
29
хорошую прибыль и открыть точку в другом конце города, так же в районе
новостроек. Политика: состоит в обеспечении лучшей ценовой политики для
клиента и надежности поставок материала и предоставление лучшего
сервиса, путём внимательного отношения к клиенту отдельным менеджером
и ведения сделки до конца.
Главная задача организации: максимальное сокращение времени
выбора клиента путём помощи профессиональных менеджеров.
Технико-экономические показатели - система измерителей,
характеризующая материально-производственную базу предприятий
(производственных объединений) и комплексное использование ресурсов.
Они применяются для планирования и анализа организации производства и
труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и
оборотных фондов, трудовых ресурсов.
Информационной базой анализа являются материалы плановых
документов, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности
предприятия.
Показатели выпуска продукции в натуральном выражении, товарная и
реализованная продукция (объем продаж продукции) характеризуют во
взаимосвязи производственную и торгово-сбытовую (коммерческую)
стороны деятельности предприятия.
Финансовые результаты представлены в таблице 1, технико-
экономические показатели организации в таблице 2 за 3года и их анализ в
динамике. Расчет финансовых показателей и их анализ в динамике, а также в
сравнении со среднеотраслевыми показателями представлен в таблице 3.
По таблице 1 можно сделать выводы, что в 2018 году по сравнению с
2017 годом выручка выросла на 13,9 %, но при этом прибыль от продаж
снизилась на 51,5%, это изменение произошло из-за того, что в 2018 году
значительно увеличились коммерческие расходы. Таким образом, чистая
прибыль снизилась на 55,6%.
30
Отрицательное влияние на формирование отчета о прибылях и
убытках оказали большие затраты на коммерческие расходы, а именно на
затаривание товаров и упаковку, а также на рекламу.
Сравнивая темпы роста выручки и себестоимости можно сказать, что
темпы роста себестоимости выше, чем темп роста выручки и коммерческих
расходов, и это говорит о несбалансированном росте основных показателей.
Таблица 3
Основные финансовые результаты деятельности ООО «Триумф»
(из отчета о прибылях и убытках), тыс. руб.
Показатели
Обозначе-
ние
Фактическое значение
2017 г.
2018 г.
Абсолютная
величина
Абсолютная
величина
Темп
роста,
%
Выручка
В
14 445
16 455
113,9
Себестоимость
продаж
С
(6 986)
(8 879)
127,1
Валовая прибыль
ВП = В-С
7 459
7 576
101,6
Коммерческие
расходы
КР
(1 140)
(3 923)
344,1
Управленческие
расходы
УР
(1 052)
(1 098)
104,4
Прибыль (убыток)
от продаж
ПП = ВП-
КР - УР
5 267
2 555
48,5
Сальдо прочих
доходов и
расходов
(68)
(96)
141,2
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
ПН
5 202
2 459
47,3
Текущий налог на
прибыль с учетом
изменений и проч.
ТНП
(83)
(185)
222,9
Чистая прибыль
(убыток)
отчетного
периода
ЧП
5 119
2 274
44,4
31
Таблица 4
Основные технико-экономические показатели ООО «Триумф»,
тыс. руб.
Показат
ели
Обоз
наче
ниее
Ед.и
зм
Источни
к
данных
или
формул
а
расчета
Значение показателей
2016 г
2017 г.
2018 г.
Абсол
ютная
велич
и на
Абсо
лют
ная
вели
чина
Темп
роста,
%
Абсол
ютная
велич
и на
Темп
роста,
%
Устав-
ный
капитал
УК
тыс.
РУБ.
Баланс,
стр.1310
10
10
10
Валюта
баланса
ВБ
тыс.
руб.
стр.1600
или 1700
4720
9503
201,3
12245
128,9
Внеобо-
ротные
активы
ВА
тыс.
РУБ.
стр.1100
1
Оборот-
ные
активы
ОА
тыс.
руб.
стр.1200
4719
9503
201,4
12245
128,9
Запасы
З
тыс.
руб.
стр.1210
643
2695
419,1
1889
70,1
Денеж-
ные
средств
а
ДС
тыс.
руб.
стр.1250
9
16
177,8
63
393,8
Деби-
торская
задолж.
ДЗ
тыс.
руб.
стр.1230
4067
6793
167,0
10293
151,5
Кратко
срочные
обяза-
тельств
а
КО
тыс.
руб.
стр.1500
2514
2177
86,6
2644
121,5
Долго
срочные
обяза-
тельств
а
ДО
тыс.
руб.
стр.1400
32
Собстве
нные
средств
а
СС
тыс.
руб.
стр.1300
2206
7327
332,1
9601
131,0
Заемны
е
средств
а
ЗС
тыс.
руб.
стр.
(1400 +
1500)
2514
2177
86,6
2644
121,5
Среднег
о довая
величин
а
собстве
нного
капитал
а
СК
тыс.
руб.
0,5*
(СКн+
СКк)*
2206
4767
8464
Среднег
о довая
стоимос
ть
активов
А
тыс.
руб.
0,5*
(Ан+ Ак)
4720
7112
10874
Среднег
о довая
стоимос
ть
оборотн
.
активов
ОА
тыс.
руб.
0,5*
(ОАн+
ОАк)
4719
7111
10847
Средне-
списочн
ая
числен-
ность
работ-
ников
Ч
чел.
10
10
10
Средне-
месячна
я
заработ.
плата
одного
работни
ка
ЗП
тыс.
руб./
чел.
25
26
104,0
28
112,0
Фондо-
отдача
ФО
руб./
руб.
В/ ОС
-
-
-
-
-
33
Средне
годовая
выраб.
на
одного
работни
ка
(произв
о-
дительн
. труда)
ВР
тыс.
руб./
чел.
В/Ч
1445
1646
Прибыл
ь от
продаж
на
рубль
основн
ых
средств
ПП
ф
руб./
руб.
ПП/ОС
Прибыл
ь от
продаж
на
рубль
зарплат
ы
ПП
з
руб./
руб.
ПП /
(Ч*ЗП*1
2)
1,64
0,68
Прибыл
ь от
продаж
на
одного
работы.
ПП
р
тыс.
руб./
чел.
ПП/Ч
511,
9
227,4
По таблице 2 видно, что соотношение расходов на оплату труда и
полной себестоимости находятся в норме, расходы на оплату труда с учетом
страховых взносов не превышают величину полной себестоимости
проданной продукции, а именно себестоимость продукции, коммерческие и
управленческие расходы.
Собственные средства в течение анализируемого периода росли, с
2016 года по 2018 года собственных средств стало больше на 7395 тыс. руб.,
заемных средств при этом в 2017 году стало меньше, а к 2018 году стало
снова больше, по сравнению с 2016 годом выросли всего на 130 тыс. руб.
Прибыль от продаж на рубль зарплаты в 2018 по сравнению с 2017
годом снизилась с 1,64 до 0,68 руб/руб, также снизилась прибыль от продаж
на одного работника, это свидетельствует о снижении эффективности
использования трудовых ресурсов.