44
Рисунок 3 – Динамика производительности труда
Таким образом, ООО «Альянс» является прибыльным предприятием,
однако снижение отдельных экономических показателей свидетельствует о
наличии у организации возможностей увеличения прибыльности и
рентабельности за счет более рациональной организации ее деятельности.
Общество вправе распоряжаться как собственными, так и привлечёнными
финансовыми ресурсами, включающими кредиты банков, финансовых
организаций, предприятий, учреждений.
Персонал организации является одним из важнейших ресурсов любого
предприятия.
В таблице 6 приведены данные, позволяющие оценить уровень
обеспеченности ООО «Альянс» трудовыми ресурсами.
3050
3100
3150
3200
3250
3300
3350
3400
3450
2016
2017
2018
3182,1
3261,9
3430,7
Производительность труда, тыс.руб./чел.
45
Таблица 6
Обеспеченность трудовыми ресурсами
Показатели
Численность, чел.
%
обеспеченности
план
факт
2016
Среднесписочная численность
персонала
32
32
100,0
В том числе производственные
работники
25
26
104,0
Из них:
Монтажники
16
17
106,25
Мастера
5
5
100,0
Вспомогательные работники
4
4
100,0
2017
Среднесписочная численность
персонала
34
34
100,0
В том числе производственные
работники
27
29
103,7
Из них:
Монтажники
17
20
117,7
Мастера
6
5
83,3
Вспомогательные работники
4
4
100,0
2018
Среднесписочная численность
персонала
38
38
100,0
В том числе производственные
работники
29
33
113,8
Из них:
Монтажники
19
25
131,6
Мастера
6
5
83,3
Вспомогательные работники
4
3
75,0
Анализ данных таблицы 6 показал, что в ООО «Альянс» по основной
категории персонала (монтажники) наблюдается превышение фактических
показателей над плановыми.
В это же время по категориям вспомогательных работников и мастеров
наблюдается недостаток сотрудников, что объясняется большим объемом
выполняемой ими работы при сравнительной низком уровне оплаты труда.
Динамика обеспеченности ООО «Альянс» трудовыми ресурсами по
категориям в период 2016-2018г.г. представлена в таблице 7.
46
Таблица 7
Динамика обеспеченности трудовыми ресурсами
Категории
персонала
Среднесписочная
численность, чел.
Отклонение
2018 от 2017
2017 от 2016
2016
2017
2018
Чел.
Темп
прироста
Чел.
Темп
прироста
Основные
работники
26
29
33
+4
13,8
+3
11,5
Специалисты
4
3
3
-
-
-1
-25
Руководители
2
2
2
-
-
-
-
ИТОГО
32
34
38
+4
11,8
+2
6,3
Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что в 2016 году произошло
сокращение среднесписочной численности специалистов ООО «Альянс» на
25% в связи с сокращением штатной единицы бухгалтера, а в 2018 году
наблюдается увеличение кадрового состава данного предприятия за счет
увеличения на 11,5% численности основных работников. В целом по
предприятию численность персонала увеличилась в 2017 году на 6,3%, а в 2018
году произошло увеличение численности персонала ООО «Альянс» на 11,5%.
Графически изменение численности персонала ООО «Альянс» в 2016-2018г.г
представлено на рисунке 4.
Рисунок 4 – Динамика обеспеченности трудовыми ресурсами
0
5
10
15
20
25
30
35
2016
2017
2018
Основные работники
26
29
33
Специалисты
4
3
3
Руководители
2
2
2
47
Таким образом, ООО «Альянс» является прибыльным предприятием, в
достаточной мере обеспеченным необходимыми трудовыми ресурсами.
2.2 Анализ качественных и количественных характеристик персонала
организации
Большое значение для анализа и оценки обеспеченности ООО «Альянс»
трудовыми ресурсами и эффективности их использования имеют показатели,
характеризующие соотношение численности различных категорий работников
данного предприятия.
Для выявления данного соотношения проанализируем динамику
структуры персонала в рассматриваемом предприятии за 2016-2018 годы
(таблица 8).
Таблица 8
Динамика структуры персонала
Категории
персонала
Структура персонала, %
Отклонение 2018 г. от
2016
2017
2018
2016
2017
Основные
работники
68,43
72,23
75,00
+6,57
+2,77
Специалисты
21,06
16,67
15,00
-6,06
-1,67
Руководители
10,53
11,12
10,00
-0,53
-1,12
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
-
-
Из данных таблицы 8 видно, что в 2018 году в структуре персонала ООО
«Альянс» произошли положительные изменения по сравнению с показателями
2016-2017 гг.: удельный вес основных работников в общей численности
персонала вырос на 6,57 процентных пунктов относительно показателя 2016г. и
на 2,77 процентных пунктов – относительно показателя 2017г.
Таким образом, в ООО «Альянс» наблюдается увеличение удельного веса
работников, являющихся непосредственными исполнителями работ,
выполняемых исследуемой организацией.
Увеличение удельного веса основных работников в общей численности
персонала предприятия является фактором, способствующим росту
производительности труда.
48
Доля специалистов в 2018 году сократилась на 6,06% относительно
показателя 2016г. и на 1,67% относительно показателей 2017г. Данное
изменение заслуживает положительной оценки. Численность руководителей
ООО «Альянс» в рассматриваемом периоде осталась прежней, однако
увеличение общей численности персонала организации привело к тому, что в
структуре персонала удельный вес руководителей сократился на 0,53% по
сравнению с 2016 годом и на 1,12% по сравнению с 2017 годом.
Таким образом, ООО «Альянс», как показал проведенный анализ,
обеспечено трудовыми ресурсами, структура которых соответствует стоящим
перед организацией задачам.
Помимо количественного состава, необходимо также анализировать
качественный состав персонала по уровню квалификации (таблица 9).
Таблица 9
Состав персонала ООО «Альянс» по уровню квалификации
Разряд
Тарифный
коэффициент
Численность персонала, чел.
2016
2017
2018
I
1,00
1
1
0
II
1,30
1
1
1
III
1,69
1
2
1
IV
1,96
2
3
3
V
2,27
3
4
4
VI
2,63
8
8
11
ИТОГО
16
18
20
Средний
тарифный
разряд
4,81
4,94
5,2
Средний
тарифный
коэффициент
2,24
2,32
2,34
Анализируя величины среднего тарифного разряда и среднего тарифного
коэффициента персонала, представленные в таблице 10, можно сделать вывод о
том, что квалификационный уровень персонала за отчетный год незначительно
повысился.
Это вызвано как приемом на работу более квалифицированных
сотрудников взамен уволившихся, так и повышением уровня квалификации
49
персонала в результате получения ими среднего специального и высшего
образования.
Поскольку характер и уровень движения кадров на предприятии
оказывает существенное влияние на эффективность использования его
трудовых ресурсов, а, следовательно, и на эффективность функционирования
всего предприятия в целом, необходимо провести анализ движения кадров в
ООО «Альянс» за 2016-2018гг. (таблица 10).
Таблица 10
Движение кадров в ООО «Альянс» за 2016-2018 годы
Показатели
Обозн.
2016
2017
2018
Изменение, чел.
2017 к
2016
2018 к
2017
Среднесписочная
численность, всего, чел.
В том числе специалистов,
чел.
Чср
32
34
38
+2
+4
4
3
3
-1
-
Принято на работу, всего,
чел.
В том числе специалистов,
чел.
Чпр
24
19
23
-5
+4
22
17
22
-5
+4
Уволено с работы, всего,
чел.
В том числе специалистов,
чел.
Чув
29
28
36
-1
+8
26
27
31
+1
+4
Уволено по причинам
текучести, всего, чел.
В том числе специалистов,
чел.
Чувт
26
21
34
-5
+13
24
21
28
-3
+7
Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что в течение 2017 года
количество принятых на работу сотрудников сократилось на 5 человек по
сравнению с показателями 2016 года.
В 2018 году количество вновь принятых сотрудников увеличилось на 4
человека по сравнению с показателями 2017 года. При этом число принятых
специалистов в 2017 году сократилось на 5 человек, а в 2018 году величина
данного показателя увеличилась на 4 человека.
Графически динамика изменения показателей движения кадров в ООО
«Альянс» представлена на рисунке 5.
50
Рисунок 5 — Динамика показателей движения кадров в ООО
«Альянс»
Представленная на рисунке 5 динамика движения кадров продиктована
стремлением предприятия оптимизировать численность сотрудников в связи с
ухудшающейся экономической ситуацией в стране.
Анализ движения кадров в ООО «Альянс» будет неполным без оценки
состояния кадров данного предприятия, которая проводится с помощью
следующих коэффициентов:
- Коэффициент приема кадров:
Кпк=(Чпр/Чср)*100
где Чпр – численность принятых за период работников;
Чср – среднесписочная численность работников за период.
Среднесписочная численность работников за период определяется путем
суммирования списочного состава за все календарные дни периода, включая
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2016
2017
2018
Принято
24
19
23
Уволено
29
28
36
Уволено по причинам
текучести
26
21
34
51
выходные и праздничные дни, и деления полученной суммы на полное
календарное число дней периода.
- Коэффициент выбытия кадров:
Квк=(Чув/Чср)*100
где Чув – численность уволенных за период работников;
Чср – среднесписочная численность работников за период.
Большое значение для определения эффективности управления
предприятием и оценки действующих методов управления персоналом имеют
показатели текучести кадров.
Под текучестью кадров понимают выраженное в процентах отношение
числа уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения
трудовой дисциплины работников за определенный период времени к
среднесписочной их численности за тот же период. Высокие показатели
текучести кадров могут свидетельствовать о несбалансированности сложности
выполняемой сотрудниками работы со степенью удовлетворенности персонала
оценкой данной работы.
В этом случае необходимо выяснить, какие факторы способствуют
созданию ситуации, когда сотрудники предпочитают покинуть предприятие,
нежели продолжать в нем работать.
Для определения величины показателя текучести кадров применяется
формула:
Ктк=(Чувт/Чср)*100
где Чср – среднесписочная численность работников за период;
52
Чув – численность работников, уволенных за период за прогулы, по
собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины.
Для изучения динамики изменения показателей состояния кадров в ООО
«Альянс» построим таблицу 11.
Таблица 11
Динамика изменения показателей состояния кадров ООО «Альянс»
Показатели
Обозн.
2016
2017
2018
Изменение, чел.
2017 к
2016
2018 к
2017
К-т приема кадров, %
всего
В том числе по
специалистам
Кпк
75,0
55,9
60,5
-19,1
+4,6
28,9
23,6
32,8
-5,3
+9,2
К-т выбытия кадров, %
всего
В том числе по
специалистам
Квк
90,6
82,4
94,7
-8,2
+12,3
34,2
37,5
46,3
+3,3
+8,8
К-т текучести кадров, %
всего
В том числе по
специалистам
Ктк
81,3
58,3
89,5
-23,0
+31,2
31,6
29,2
41,8
-2,4
+12,6
Анализ расчетов, представленных в таблице 11, подтверждает сделанные
выше выводы о существенном отклонении показателей состояния кадров ООО
«Альянс» от нормального уровня.
Так, в 2017 году наблюдается сокращение величины коэффициента
приема кадров на 19,1%, а в 2018 году данный показатель увеличился на 4,6%,
что свидетельствует о снижении интенсивности приема кадров в 2016 году и
его увеличении в 2018 году.
Анализируя значения коэффициента выбытия кадров за рассмотренный
период, можно сделать вывод о том, что в течение 2016-2017 годов данный
показатель не претерпел значительных изменений.
В 2018 году произошел рост величины коэффициента выбытия кадров на
12,3% по сравнению с 2017 годом, обусловленный внедряемыми в ООО
«Альянс» мерами, включающими в себя оптимизацию кадров. В 2016 году
текучесть кадров составляла 81,3%, в 2017 году данный показатель сократился
53
на 23% и составил 58,3%, а в 2018 году произошло резкое увеличение
показателя текучести кадров до 89,5%.
Данные значения коэффициента текучести кадров существенно
превышают естественный уровень (3-5%) и свидетельствуют о наличии в ООО
«Альянс» факторов, заставляющих сотрудников искать новое место работы.
Графически динамика изменения показателей состояния кадров ООО
«Альянс» представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 — Динамика изменения состояния кадров
Таким образом, значения коэффициентов выбытия, приема, текучести
кадров многократно превышают естественный уровень данных величин, что
свидетельствует о наличии проблем с трудовыми ресурсами в рассматриваемом
предприятии.
Полученная динамика является тревожным фактом, свидетельствующим
о том, что работа в ООО «Альянс» не удовлетворяет требованиям персонала,
заставляя их искать новое место работы.
Следовательно, руководству ООО «Альянс» необходимо вести работу,
направленную на устранение данного положения дел.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2016
2017
2018
К-т приема
75
55,9
60,5
К-т выбытия
90,6
82,4
94,7
К-т текучести
81,3
58,3
89,5