45
Себестоимость
реализованной
электроэнергии, млн.
руб.
7014,77
8862,58
11164,24
+ 4149,47
159,15
46
Продолжение таблицы 10
Прибыль от реализации
электроэнергии, млн.
руб.
470,06
604,18
508,61
+ 38,55
108,20
Прибыль до
налогообложения, млн.
руб.
283,27
396,63
362,99
+ 79,72
128,14
Среднегодовая
стоимость ОФ, млн.
руб.
15,59
15,59
15,59
0
100
Стоимость оборотных
средств, млн. руб.
1764,84
2149,45
2103,59
+ 338,75
119,19
Материальные затраты,
млн. руб.
1637,58
4344,58
6024,59
+ 4387,01
367,90
Среднесписочная
численность
работников, чел.
140
170
148
+ 8
10,71
Рентабельность %
26,40
27,91
24
- 2,4
90,91
За анализируемый период объем реализуемой электроэнергии вырос на
6150,09 млн. руб., при этом темп роста составил 206,25 % по отношению к
базисному году.
Выручка от реализации в 2017 г. по отношению к 2016 г. увеличилась на
4188 млн. руб. или 155,95 %, но, темп роста выручки от реализации в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. снизился с 126,48 до 123,30 %.
Себестоимость реализованной продукции/работ/услуг выросла на
4149,47 млн. руб. за счет увеличения объема производства электроэнергии, а
также увеличения материальных затрат на 367,90 %, темп роста себестоимости
реализованной продукции составил 159,15 %.
Среднесписочная численность работников предприятия увеличилась на 8
человек, что составило 10,71 % от численности базисного года, хотя, по
сравнению с 2015 г. она снизилась на 22 человека.
Прибыль до налогообложения выросла на 79,72 млн. руб. или 128,14 %, и
на такую же величину повысился показатель чистой прибыли, остающейся в
распоряжении предприятия. Фактором роста прибыли явилось увеличение
выручки от реализации на 108,20 %.
Также необходимо
вправе
привести данные
анализ
относительно ряда
необходимо
коэффициентов,
которые
идущая
характеризуют финансовое
анализ
состояние предприятия,
акционеров
таблица 11.
47
Таблица 11
Анализ
обществом
финансового состояния
Показатель
Сравнение намерения показателей
с отраслевыми (35.11
«Производство решение
электроэнергии», 78
организаций
Мосэнергосбыт с
выручкой свыше 2 млрд.
руб.)
с рисунке
общероссийскими (9
тыс. организаций
посред с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая дело устойчивость
1.1. Коэффициент
кварталы
автономии
(финансовой
строгом
независимости)
0.7 (0.5)*
0.7 (0.2)
1.2. Коэффициент
обеспеченности
собственными
коэффициент
оборотными
средствами
прибыль
-0.1 (-0.1)
-0.1 (0.04)
1.3. Коэффициент
рассчитали
покрытия
инвестиций
0.9 (0.8)
0.9 (0.4)
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент
текущей
представлена
ликвидности
2.4 (1.4)
2.4 (1.2)
2.2. Коэффициент
расчете быстрой
ликвидности
2.2 (1.1)
2.2 (0.9)
2.3. Коэффициент
делу абсолютной
ликвидности
1.1 (0.1)
1.1 (0.1)
3. Эффективность показатель деятельности
3.1.
Рентабельность
8.4% (9.8%)
8.4% (3.6%)
48
предложеных
продаж
3.2. Норма также
чистой прибыли
0.7% (4.5%)
0.7% (1.5%)
Продолжение таблицы 11
3.3.
Рентабельность
показателей
активов
0.5% (3.6%)
0.5% (3.6%)
Итоговый часть
балл
+0,7
Финансовое
состояние бумаги
организации
лучше распределении
среднего по отрасли.
опбу +0,9
Финансовое ценных
состояние
организации отчетного
лучше среднего быть по
РФ.
Таким
совет
образом, как
компании
показывает таблица 11,
ограничения
финансовое состояние
меется
организации лучше
увеличение
среднего по отрасли
компании
и по РФ.
Далее, рассмотрим анализ
требует
использования прибыли
дивидендную
и выплаты
дивидендов
акцию
в 2015-2017 гг.
Прежде, автор работы считает важным подчеркнуть то, что дивиденды -
подобные энергетические компании - выплачивают крайне редко, чего нельзя
сказать о Мосэнергосбыт.
В
случае
данном подразделе
подобные
мы еще раз
собственных
обозначим тот
чистая
факт, что Уставный
акционеров
капитал Общества
было
составляет (в соответствии
прибыль
со статьей 6.1.
состав
Устава
интервале ППППП
АО
«Мосэнергосбыт») 7 646 244 379 рублей
компании
и разделен на 15 292 488 758
обыкновенных
рублей
именных бездокументарных
указан
акций номинальной
необходимо
стоимостью 50
копеек
данное
каждая.
Ранее в работе
консолидация
было выяснено,
решение
что прибыль
декабря
Общества достаточна.
Рассмотрим,
если
как происходит
выплачивались
распределение прибыли и какой выплачивается
дивиденд.
Анализ
более
отчётности показал,
определенных
что дивидендная
средний
политика ПАО
«Мосэнергосбыт» основывается
нарастанием
на соблюдении интересов
российским
Общества и его
дивидендную
49
акционеров при
строгом
определении размеров
число
дивидендных выплат,
поднятие
повышении
инвестиционной
году
привлекательности
Общества
состав
и его капитализации,
мощность
в том числе
этом
увеличении стоимости
идущая
акций
Общества,
данное
уважении и строгом
сфере
соблюдении прав
объявле
акционеров и повышении
таблица
их
благосостояния.
История дивидендных
продать
выплат за 3 последних
решение
завершенных финансовых
одну
года, таблица 12.
Таблица 12
История дивидендных
продать
выплат за 3 последних
решение
завершенных
финансовых
одну
года
Дивидендный
спрос
период
Год
выплаты
Сумма,
распределение
руб.
Решение
За 2016 год
2017
510270000
Решение
повышении
о выплате дивидендов
компании
за
2016 год было
переходя
принято
единственным
решения
акционером
23.06.2017,
потребляемой
Решение №12.
За 2015 год
2016
853337037,6
Решение
одного
о выплате дивидендов
имеющих
за
2015 год было
показатель
принято
единственным
покупают
акционером
30.06.2016,
обыкновенные
Решение №8.
За 2014 год
2015
916363000
Решение
выплачиваются
о выплате дивидендов
прирост
за
2014 год было
фсфр
принято
единственным акционером
среднегодовому
по
итогам 2014 года,
определении
Решение №6 от
25.06.2014.
Подчеркнем
говорят
тот факт,
торгуются
что дивиденды,
происходит
к примеру, в 2017 году,
принимает
выплачивались по результатам 2016 года.
Динамика
общества
выплаты дивидендов
рыночной
представлена на рисунке 4.
50
Рисунок 4. Динамика
чистой
выплаты дивидендов (по
течение
результатам
деятельности 2015-2017 г.)
2.2. Анализ стадии жизненного цикла организации
В ПАО «Мосэнергосбыт» используется линейно-функциональная
структура управления. Преимущества данной структуры: обеспечение принципа
единоначалия, ясность и четкость связей управления, оперативность
управления.
Недостаток – необходимость обладания разносторонними знаниями
генерального директора, а также его заместителей.
Рисунок 5. Организационная структура с ПАО «Мосэнергосбыт».
916363000
853337037,6
510270000
0
100000000
200000000
300000000
400000000
500000000
600000000
700000000
800000000
900000000
1E+09
2015 год 2016 год 2017 год
выплаченные дивиденды
(в разрезе лет), руб.
51
Состав и структура кадров ПАО «Мосэнергосбыт» постоянно меняется в
соответствии с изменением техники, организации управления.
Структура персонала
предприятия
представлена на рисунке 1.2. Отметим,
характеристика
что
списочная численность
почти
работников ПАО «Мосэнергосбыт» на 31.12.2017 г.
составила 5 378 человек. Средний
чистой
возраст работников Общества – 42,3 года,
возникновение
рисунок 6.
Рисунок 6. Состав
получили
персонала ПАО «Мосэнергосбыт» по
дивидендов
возрасту
(данные
работников
по 2017 году).
Молодёжь
таблица
и работники среднего
течение
возраста составляют 59% общей
метод
численности работающих,
использование
при этом 1 737 человек (31% от
исполнена
общей численности
долях
работников) – молодёжь
после
до 35 лет. На протяжении
положение
многих лет
коэффициент
для Общества
решения
характерна кадровая
более
стабильность. Текучесть
политики
кадров, которая
международным
складывается из
увольнения
показатель
по неуважительным причинам,
размер
составила в 2017 году 3,19%. Из
положение
числа работников,
данный
состоящих в кадровом
находится
резерве 2017 года,
года
переведены на
вышестоящую
коэффициент
должность внутри
мощность
структурных подразделений
способствуют
Компании 183
человека,
информирование
получили повышение
стои
разрядов 163 рабочих. На
рассмотрим
дату окончания 2017
года 69% работников
указан
Общества имеют
поскольку
высшее профессиональное
акционеров
образование,
в 2016 году
динамике
этот показатель
таблицы
составлял 52%.
Эффективность реализации кадровой политики и кадровой стратегии
ПАО «Мосэнергосбыт» обобщаются в показателях движения и загруженности
персонала, приведены в таблице 12.
52
Таблица 12
Показатели движения персонала в ПАО «Мосэнергосбыт»
в 2016-2017 гг.
Наименование показателя
2016 г.
2017 г.
Отклонение,
+/-
Коэффициент текучести
кадров, %
49,9
53,3
3,5
Коэффициент абсентеизма,
%
4,3
3,8
-0,5
Коэффициент стабильности
74,6
65,6
-8,9
По данным таблицы 12 можем утверждать, что в ПАО «Мосэнергосбыт»
в 2017 г. по сравнению 2016 г. возросла текучесть кадров (на 3,5%), и сам ее
показатель очень высок - 53,3%. В основном такая тенденция связана с высокой
текучестью персонала на должностях младшего персонала. Как следствие,
коэффициент стабильности в организации в 2017 г. составлял 65,6%, то есть
треть работников ПАО «Мосэнергосбыт» не проработали в организации и года,
кроме того в течение периода этот показатель снизился на 8,9%.
Проанализируем ситуацию с высвобождением персонала, согласно
причин увольнения (таблица 13).
Таблица 13
Число уволившихся сотрудников ПАО «Мосэнергосбыт» в 2017 г.
Наименование причины увольнения
Доля, %
По собственному желанию
58,16
По согласованию сторон
23,14
По сокращению штата
5,6
По статье Трудового Кодекса:
-
- мошенничество;
2,8
- не выполнение должностных обязанностей;
8,4
- нарушение политики ПАО «Мосэнергосбыт»
1,9
Всего
100
Наглядно данная информация представлена на рисунке 7.
53
Рисунок 7. Высвобождение персонала ПАО «Мосэнергосбыт»
в 2017 г., %
Исходя из рисунка 7 в 2017 г. из ПАО «Мосэнергосбыт» по собственному
желанию было уволено 58,16% всех высвобожденных сотрудников. Около
23,14% всех высвобожденных сотрудников были уволены по согласованию
сторон. 5,6% сотрудников были уволены в связи с сокращение некоторых
отделов. Меньше 14% заняли увольнения по статьям мошенничество,
невыполнение должностных обязанностей, нарушение политики ПАО
«Мосэнергосбыт».
Для анализа организационной культуры ПАО «Мосэнергосбыт» по
методу OSAI представим результаты ответов сотрудников.
Обобщим результаты ответов в таблице 14.
Таблица 14
Результаты ответов
Вариант
Существующая,
средняя оценка
Предпочтительная, средняя
оценка
A
10
45
B
18,33
11,67
C
40
20
D
28,33
23,33
На основе результатов таблицы построим многоугольник, отражающий
тип организационной культуры, действующий и предпочтительный (рисунок 8).
58,16
23,14
5,6
2,8
8,4
1,9
По собственному желанию
По согласованию сторон
По сокращению штата
- мошенничество;
- не выполнение должностных
обязанностей;
- нарушение политики АО «ДГК»
54
Рисунок 8. ПАО «Мосэнергосбыт»
Действующая организационная культура ПАО «Мосэнергосбыт»
рыночная. Организация, ориентированная на результаты. Репутация и успех
являются общей заботой. Фокус перспективной стратегии настроен на
конкретные действия, решение поставленных задач и достижение измеримых
целей.
Однако, исходя из результатов исследования, предпочтительная
организационная культура – клановая. Очень дружественное место работы, где
у людей масса общего. Успех определяется в терминах доброго чувства к
потребителям и заботы о людях. Организация поощряет бригадную работу,
участие людей в бизнесе и согласие. Достичь такой организационной культуры
можно благодаря применению системы мотивации труда персонала,
корпоративной этики и повышения эффективности организации труда.
Проведем сегментационный анализ клиентов ПАО «Мосэнергосбыт»
таблица 6.
Сегментационные признаки:
географический признак (величина региона, плотность населения и
пр.);
демографический признак (возраст, пол, пр.);
поведенческий (искомая польза);
социально-экономический.
0
10
20
30
40
50
A
B
C
D
Существующая, средняя
оценка
Предпочтительная,
средняя оценка