33
Таблица 12
Динамика и структура фонда заработной платы по видам
выплат АО «РН-МОСКВА» в 2015 – 2016гг.
Вид выплат
2015г.
2016г.
изменение
Темп
роста,
%
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Основная
заработная
плата
3240
76,92
3640
77,38
400
0,46
112,3
5
Дополнительна
я заработная
плата
648
15,39
728
15,48
80
0,09
112,3
5
Поощрительные
выплаты
324
7,69
336
7,14
12
-0,55
103,7
0
Итого
4212
100,00
4704
100,00
492
0,00
111,6
8
Таким образом, фонд заработной платы в 2016г. по сравнению с 2015г.
вырос на 492 тыс.руб. или на 11,68%. Это произошло в результате
увеличения всех составляющих фонда заработной платы: основной
заработной платы – на 400 тыс.руб. или на 12,35%, дополнительной
заработной платы – на 80 тыс.руб. или на 12,35%, т.к. расходы на
дополнительную заработную плату составляют 20% от основной заработной
платы, поощрительные выплаты – на 12 тыс.руб. или на 3,7%. В результате
опережающего роста основной и дополнительной заработной платы над
темпом роста поощрительных выплат удельный вес расходов на основную
заработную плату вырос с 76,92% до 77,38%, т.е. на 0,46 процентного пункта,
дополнительной заработной платы – на 0,9 процентного пункта, а
поощрительных выплат сократился с 7,69% до 7,14%. Динамика изменения
структуры выплат из фонда заработной платы проиллюстрирована на
диаграмме (рис.3)
34
Рисунок 4. Динамика структуры фонда заработной платы АО
«РН-МОСКВА» в 2015 – 2016гг.
Таким образом, доля поощрительных выплат сократилась на 0,55
процентного пункта.
Проанализируем изменение каждого вида выплат из фонда заработной
платы по категориям работников. В таблице 13 проведен анализ структурных
изменений расходов на основную заработную плату в АО «РН-МОСКВА».
Таким образом, рост расходов на основную заработную плату на 400
тыс.руб. или на 12,35% произошел в результате роста расходов на основную
заработную плату технического и торгового персонала на 292,7 тыс.руб. или
на 19,51% и вспомогательных работников –на 145,6 тыс.руб. или на 40%, что
связано с ростом численности работников этих категорий на 1 человека по
каждой из них.
Таблица 13
Динамика и структура расходов АО «РН-МОСКВА» на
основную заработную плату по категориям работников
Категория
работников
2015г.
2016г.
изменение
Темп
роста,
%
Сумма,
тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Административные
работники
1376
42,4
7
1337,7
36,7
5
-38,3
-
5,72
97,22
Технический и
торговый
1500
46,3
0
1792,7
49,2
5
292,7
2,95
119,51
35
Вспомогательные
работники
364
11,2
3
509,6
14,0
0
145,6
2,77
140,00
Итого
3240
100,
00
3640
100,
00
400
0,00
112,35
При этом за счет сокращения численности административных
работников на 1 человека сумма расходов на основную заработную плату по
этой категории снизилась на 38,3 тыс.руб. или на 2,78%. Проиллюстрируем
произошедшие изменения в структуре расходов на основную заработную
плату АО «РН-МОСКВА» по категориям работников на диаграмме (рис.5).
Рисунок 5. Динамика структуры расходов из фонда основной
заработной платы на основную заработную плату АО «РН-
МОСКВА» в 2015-2016гг.
Таким образом, увеличился удельный вес основной заработной платы
технического и торгового персонала с 46,3% до 49,25%, т.е. на 2,95
процентного пункта, и вспомогательных работников – с 11,23% до 14%, т.е.
на 2,77 процентного пункта, но в то же время сокращается доля основной
заработной платы административных работников с 42,47% до 36,75%, т.е. на
5,72 процентного пункта.
Анализ динамики и структуры дополнительной заработной платы
проведен в таблице 14.
36
Таблица 14
Динамика и структура расходов АО «РН-МОСКВА» на
дополнительную заработную плату по категориям работников
Категория
работников
2015г.
2016г.
изменение
Темп
роста,
%
Сумма,
тыс.руб.
Уд.вес,
%
Сумма,
тыс.руб.
Уд.вес,
%
Сумма,
тыс.руб.
Уд.вес,
%
Административные
работники
232
35,80
181,7
24,95
-50,4
-10,85
78,30
Технический и
торговый
персонал
309,6
47,78
387,5
53,24
77,9
5,46
125,17
Вспомогательные
работники
106,4
16,42
158,8
21,81
52,4
5,39
149,25
Итого
648
100,00
728,0
100,00
80,0
0,00
112,34
Таким образом, рост расходов на дополнительную заработную плату
на 80 тыс.руб. или на 12,35% произошел в результате роста расходов на
дополнительную заработную плату работников, технический и торговый, на
77,9 тыс.руб. или на 19,78% и вспомогательных работников –на 52,4 тыс.руб.
или на 49,25%, что связано с ростом численности работников этих категорий
на 1 человека по каждой из них.
При этом за счет сокращения численности административных
работников на 1 человека сумма расходов на дополнительную заработную
плату по этой категории снизилась на 50,4 тыс.руб. или на 21,7%.
Проиллюстрируем произошедшие изменения в структуре расходов на
дополнительную заработную плату АО «РН-МОСКВА» по категориям
работников на диаграмме (рисунок 6)
37
Рисунок 6. Динамика структуры расходов из фонда основной
заработной платы на дополнительную заработную плату АО «РН-
МОСКВА» в 2015-2016гг.
Таким образом, увеличился удельный вес дополнительной заработной
платы технческого и торгового персонала с 47,78% до 53,24%, т.е. на 5,46
процентного пункта, и вспомогательных работников – с 16,42% до 21,81%,
т.е. на 5,39 процентного пункта, но в то же время сокращается доля основной
заработной платы административных работников с 35,8% до 24,95%, т.е. на
10,85 процентного пункта.
Проанализируем изменение расходов из фонда заработной платы на
поощрительные выплаты (табл.15)
Таблица 15
Динамика и структура расходов АО «РН-МОСКВА» на
поощрительные выплаты по категориям работников
Категория
работников
2015г.
2016г.
изменение
Темп
роста,
%
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Сумма,
тыс.руб
.
Уд.вес
, %
Административн
ые работники
112
34,57
115,5
34,38
3,5
-0,19
103,1
3
Технический и
торговый
156
48,15
157,3
46,82
1,3
-1,33
100,8
3
Вспомогательные
работники
56
17,28
63,2
18,80
7,2
1,52
112,8
6
Итого
324
100,0
0
336
100,0
0
12
0,00
103,7
0
38
Таким образом, рост расходов на поощрительные выплаты на 12
тыс.руб. или на 3,7% произошел в результате роста расходов на
поощрительные выплаты всех категорий работников: административных
работников - на 3,5 тыс.руб. или на 3,13%; технического и торгового
персонала, - на 1,3 тыс.руб. или на 0,83% и вспомогательных работников –на
7,2 тыс.руб. или на 12,86%, что направлено на сокращение текучести кадров
среди вспомогательного персонала.
Таким образом, увеличился удельный вес поощрительных выплат
вспомогательных работников с 17,28% до 18,801%, т.е. на 1,52 процентного
пункта, но в то же время сокращается доля поощрительных выплат
технического и торгового персонала, с 48,15% до 46,82%, т.е. на 1,33
процентного пункта, а также административным работникам с 34,57% до
34,38%, т.е. на 0,19 процентного пункта.
Изменения в структуре расходов на поощрительные выплаты
проиллюстрированы на диаграмме (рисунок 7).
Рисунок 7. Динамика структуры расходов из фонда основной
заработной платы на поощрительные выплаты АО «РН-МОСКВА»
в 2015-2016гг.
Сопоставим динамику фонда оплаты труда и средней заработной платы
по категориям работников (табл.16).
39
Таблица 16
Динамика фонда оплаты труда и средней заработной платы
по категориям работников АО «РН-МОСКВА» в 2015-2016гг.
Категория
работников
Фонд оплаты труда,
тыс.руб.
Среднегодовая заработная
плата, тыс.руб.
2015г.
2016г.
абс.изм.
2015г.
2016г.
абс.изм.
Административные
работники
1720,0
1634,9
-85,1
215,00
233,55
18,6
Технический и
торговый песронал
1965,6
2337,5
371,9
163,80
179,81
16,0
Вспомогательные
работники
526,4
731,6
205,2
75,20
91,45
16,3
Итого
4212,0
4704,0
492,0
156,00
168,00
12,0
Таким образом, в целом рост фонда оплаты труда на 492 тыс.руб.
произошел в результате роста среднегодовой заработной платы на 12
тыс.руб. при росте среднесписочной численности работников на 1 человека.
Проанализируем изменение средней заработной платы в АО «РН-
МОСКВА». Исходные данные для проведения анализа представлены в
таблице 17.
Таблица 17
Динамика средней заработной платы по категориям
работников
Категории работников
Средняя заработная
плата, тыс.руб.
Структура персонала,
%
2015г.
2016г.
2015г.
2016г.
Административные работники
215,00
233,55
29,63
25,00
Технический и торговый
персонал
163,80
179,81
44,44
46,43
Вспомогательные работники
75,20
91,45
25,93
28,57
Итого
156,00
168,00
100,00
100,00
Средняя заработная плата рассчитывается по формуле:
ii
dЗПЗП
2015г.:
.00.1562593.0*20.754444.0*80.1632963.0*00.215
0
тысрубЗП
2015г.:
.00.1682857.0*45.914643.0*81.179250 0.0*55.233
1
тысрубЗП
Рассчитаем условную среднюю заработную плату:
.29.1512857.0*20.754643.0*81.1792500.0*00.215' тысрубЗП
40
Общее изменение средней заработной платы:
..00.1200.15600.168
01
рубтысЗПЗПЗП
-изменение средней заработной платы только за счет изменения
структуры персонала:
..71.400.15629.151'
0
рубтысЗПЗПdЗП
-изменение средней заработной платы только за счет изменения
средней заработной платы персонала:
..71.1629.15100.168'
1
рубтысЗПЗПdЗП
Таким образом, средняя заработная плата на предприятии выросла на
12 тыс.руб. Причем за счет только роста заработной платы по каждой
категории работников средняя заработная плата выросла на 16,71 тыс.руб., а
в результате изменения структуры персонала средняя заработная плата
снизилась на 4,71 тыс.руб.
2.2. Проведение внутрифирменного маркетингового исследования по
оценки удовлетворенности персонала работой в компании
Анализ проводился методом опроса работников предприятия. В опросе
озвучивались параметры морального стимулирования, характеризующие
психологические, социальные и моральные качества трудовой деятельности.
В опросе участвовали все работники предприятия – 20 человека.
41
Таблица 18
Оценка результатов проводится по следующей шкале
Степень удовлетворенности
Индекс удовлетворенности
Высокая
0,7 – 1,0
Средняя
0,4 – 0,7
Низкая
0,0 – 0,4
Таблица 19
Степень удовлетворенности персонала компании организацией и
условиями труда
Во
пр
ос
Содержание вопроса
Кол–
во уд.
ответ
ов
Доля уд.
ответов от
общего
числа
работотни
ков
Индекс
удовле
тв.
Степен
ь
удовле
тв.
1
Удовлетворены ли Вы в
общем и целом своей жизнью
8
40%
0,4
Средня
я
2
Удовлетворены ли Вы в целом
своей нынешней работой
9
45%
0,45
Средня
я
3
Оценка уверенности в
завтрашнем дне у персонала
16
80%
0,8
Высока
я
4
Оценка положения дел в
компании
10
50%
0,5
Средня
я
5
Оценка отношения
работников организации к
условиям, в которых они
работают
15
75%
0,75
Высока
я
6
Удовлетворены ли Вы
организацией труда в
компании
8
40%
0,4
Средня
я
7
Удовлетворены ли вы
организацией отдыха в
компании
9
45%
0,45
Средня
я
8
Удовлетворяет ли Вас
нынешняя продуктивность
труда работников
11
55%
0,55
Средня
я
9
Состояние отношений между
администрацией и
работниками
4
20%
0,2
Низкая
Из данных таблицы 19 видно, что присутствует общая
неудовлетворенность персонала предприятия различными сторонами их
трудовой деятельности. По результатам опроса высокой степени
удовлетворенности соответствуют 2 параметра; средней – 6 параметров;
низкой – 1 параметр. Таким образом, степень удовлетворенности
организацией и условиями труда компании оценивается как средняя. Однако,
42
параметры по которым степень удовлетворенности оценивается как средняя
близки к нижней границе индексного интервала оценки и поэтому могут
быть приравнены к низкой степень удовлетворенности. Средняя заработная
плата за 2016 год составила 40 045 руб., рублей, что на 9,9% выше уровня
2015 года.
Таблица 20
Анализ динамики заработной платы компании
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Среднемесячная заработная плата одного
работающего, тыс. руб.
32
36
40.045
Среднегодовая заработная плата одного
работающего, тыс. руб.
603,2
678,6
754,9
Среднегодовые расходы на оплату труда, тыс.
руб.
1564097,6
1776574,8
2022984,6
Как видно из таблицы, среднемесячная заработная плата в течение
трех лет росла, за счет увеличения уровня квалификации работников,
пересмотра норм расценок, применения различных доплат и премий. Для
получения прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста
производительности труда опережали темпы роста его оплаты.
Показатели степени удовлетворенности говорят о неэффективной
организации труда в компании, неэффективной системе морального
стимулирования и мотивирования труда и необходимости ее
совершенствовать.
В рамках исследования системы стимулирования компании было
проведено исследование мотивации труда работников с применением
методов оценки по процессуальным теориям
В опросе участвовали все члены коллектива компании – 20 чел.
Шкала оценки вопросов аналогична по анализу морального
стимулирования.
По данным проведенного исследования определена степень
удовлетворенности системой материального стимулирования. По