47
– бронирование авиабилетов;
– туристическое страхование;
– организация горнолыжных и экзотических туров;
– возможность получения различных подарочных сертификатов.
В «Слетать – Ступино» убеждены, что отдых клиента начинается не с
момента прибытия в назначения, а намного раньше. Цель сотрудников агентства
«Слетать – Ступино» заключается в том, чтобы сделать все необходимое для
успешной реализации долгожданного отдыха клиента.
Организационная структура управления персоналом в «Слетать – Ступино» –
линейная, построена четкая иерархия подчинения. В структуру управления входят
директор, два менеджера (продают туры за границу и авиабилеты по всему миру),
экскурсионный отдел (два менеджера, которые разрабатывают туры по России,
работают с корпоративными клиентами, учебными заведениями), бухгалтер.
Представим организационную структуру управления в «Слетать – Ступино»
в виде схемы (рисунок 4).
Источник: [составлено автором]
Рисунок 4. Организационная структура управления в «Слетать –
Ступино»
Директор
Бухгалтер
Менеджер
по турам за границу
Менеджер
по авиабилетам
Экскурсионный
отдел
Менеджер
по разработке
экскурсий в России
Менеджер
по корпоративным
клиентам
48
Заработная плата сотрудников превышает средний уровень заработной платы
жителей Московской области. Необходимо отметить, что уровень текучести
кадров в агентстве низкий: за 2018-2019 гг. никто не увольнялся, коллектив
является стабильным, что является положительным моментом.
Индивидуальный предприниматель в начале своей деятельности
ориентировался, прежде всего, на организацию и продажу туристических туров
по России. Однако в связи с необходимостью поиска новых возможностей для
получения прибыли предпринимателем было открыто «Слетать – Ступино» для
усиления международного туризма среди направлений своей деятельности.
Нами проведено анкетирование сотрудников «Слетать – Ступино» с целью
определения основных параметров деятельности туристического агентства и
отношения коллектива к дальнейшему развитию.
Сотрудникам «Слетать – Ступино» были заданы следующие вопросы:
1) Какие главные конкурентные преимущества агентства?
– низкие цены
– широкий выбор
– удобство для клиентов
2) Как вы оцениваете микроклимат в агентстве?
– коллектив очень дружный
– коллектив не очень дружный, но выполняет все задачи
– коллектив не дружный
3) Какое качество сервиса в вашем агентстве наиболее выражено?
– оперативность работы
– внимательность к клиенту
– возможность предоставления скидок
4) Какие главные направления работы агентства сейчас?
– внутренний туризм по России
– международный туризм
– продажа авиабилетов
5) Какое направление необходимо развивать на следующие 5 лет?
49
– внутренний туризм по России
– международный туризм
– продажа авиабилетов
Ответы, полученные в результате анкетирования, для наглядности
представим в виде круговых диаграмм (рисунки 5-8).
34%
33%
33%
Низкие цены
Широкий выбор
Удобство для
клиентов
Источник: [составлено автором]
Рисунок 5. Главные конкурентные преимущества «Слетать –
Ступино»
Ответы на вопрос о преимуществах «Слетать – Ступино» среди сотрудников
разделились почти поровну, что говорит об отсутствии четкого
позиционирования на туристическом рынке, недостаточном уровне изученности
клиентов и отсутствие у сотрудников четкого представления о преимуществах.
17%
66%
17%
Оперативность
работы
Внимательность к
клиенту
Возможность
предоставления
скидок
Источник: [составлено автором]
Рисунок 6. Качество сервиса в «Слетать – Ступино», которое
является наиболее выраженным
50
Большинство опрошенных сотрудников «Слетать – Ступино» считают, что
наиболее выраженным качеством сервиса в агентстве является внимательность к
клиенту.
50%
33%
17%
Внутренний туризм
по России
Международный
туризм
Продажа
авиабилетов
Источник: [составлено автором]
Рисунок 7. Главные направления работы «Слетать – Ступино»
сейчас
Большинство опрошенных нами сотрудников «Слетать – Ступино» ответили,
что основное направление агентства в настоящее время – внутренний туризм по
России.
17%
66%
17%
Внутренний туризм
по России
Международный
туризм
Продажа
авиабилетов
Источник: [составлено автором]
Рисунок 8. Направление, которое необходимо развивать на
следующие 5 лет
51
Данные показывают, что большинство сотрудников «Слетать – Ступино»
считают необходимым развивать в будущем такое направление деятельности, как
международный туризм. Результаты опроса свидетельствуют о том, что данное
направление сотрудники считают наименее развитым в агентстве и в то же время
перспективным в будущем.
Также был задан вопрос об оценке микроклимата в «Слетать – Ступино». Все
сотрудники считают коллектив дружным, что объясняется небольшим
количеством сотрудников в коллективе и интересными задачами.
Подтверждением является практически полное отсутствие текучести кадров.
Проведем SWOT-анализ туристического агентства «Слетать – Ступино»
(анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз) (таблица 2).
Таблица 2
SWOT-анализ туристического агентства «Слетать – Ступино»
Сильные стороны
Слабые стороны
Внимательность к клиентам
Широкий выбор предложений по России
Недостаточно разработано направление
международного туризма
Возможности
Угрозы
Увеличение доли рынка за счет
международного туризма
Снижение доли рынка за счет активной
деятельности конкурентов
Источник: [составлено автором]
Кратко рассмотрим основных конкурентов «Слетать – Ступино»:
1. Туристическое агентство «Алекс Тур».
Турагентство занимается подбором и бронированием туров,
консультированием потенциальных туристов по проведению отдыха, по
организации деловых и индивидуальных поездок. Имеются прочные деловые
контакты с большим количеством туроператоров, авиакомпаний и отелей.
Агентство занимается разного вида путешествиями – молодежными, детскими,
горнолыжными, экскурсионными и т.п.
2. Туристическое агентство «Все включено».
Компания работает на рынке 9 лет. Предлагает пакетные туры по всем
направлениям от надежных партнеров. Предлагает туры по России и за границу,
ориентируется на развитие международного направления туризма. Также
52
компания предлагает дополнительные услуги: приобретение авиабилетов,
бронирование отелей, визовая поддержка, транспортные услуги и так далее.
3. Туристическое агентство «Формула отдыха».
Предоставляет комплекс услуг в сфере туризма: приобретение авиабилетов,
оформление визы, бронирование отелей, организация круизов, организация туров
по России по всему миру. Компания ориентируется на предоставление услуг в
сфере международного туризма.
Таким образом, нами дана общая характеристика туристического агентства.
Агентство «Слетать – Ступино» оказывает услуги по трем направлениям:
внутренний туризм на территории РФ; внешний туризм (продажа туров в другие
страны); продажа авиабилетов. Организационная структура управления
персоналом линейная.
Перейдем к анализу финансово-хозяйственной деятельности «Слетать –
Ступино».
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности туристического
агентства
Анализ финансово-хозяйственной деятельности туристического агентства
(индивидуального предпринимателя) начнем с динамики основных финансовых
показателей за три года (таблица 3).
Таблица 3
Динамика основных финансовых показателей в 2016-2018 гг.
Наименование показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Количество продаж, шт.
570
785
804
Выручка, руб.
21 090 000
29 830 000
32 160 000
Средняя цена продукта, руб.
37 000
38 000
40 000
Фонд оплаты труда, руб.
2 089 000
2 089 000
2 268 000
Налоги, руб.
112 630
222 390
241 780
Прочие расходы, руб.
520 000
700 000
710 000
в том числе:
транспорт
84 000
96 000
107 000
реклама
234 000
396 000
381 000
коммунальные платежи
140 000
144 000
157 000
хозяйственные расходы
62 000
64 000
65 000
53
Чистая прибыль, руб.
1 496 370
2 954 610
3 212 220
Рентабельность продаж, %
7
9
10
Источник: [составлено автором]
Данные показывают, что по основным финансовым показателям происходит
рост. Приведем динамику уровня продаж туристических продуктов за последние
три года (2016-2018 гг.) (рисунок 9).
804
570
785
0
200
400
600
800
1000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 9. Динамика продаж туристических продуктов
в 2016-2018 гг., шт.
В диаграмме представлена динамика продаж основных туристических
продуктов агентства – туров за границу, туров по России. Анализ показывает, что
существенный рост продаж произошел в 2017 году, а по итогам 2018 года
произошел незначительный рост продаж туристических продуктов, отсутствие
существенного роста вызвано преобладанием сберегательных тенденций на фоне
экономического кризиса в стране.
На следующем графике представим динамику выручки по итогам трех лет.
Динамика выручки является важным показателем в характеристике финансово-
хозяйственной деятельности (рисунок 10).
54
32160000
21090000
29830000
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 10. Динамика выручки туристического агентства
в 2016-2018 гг., руб.
Динамика средней выручки агентства в целом соответствует динамике
продаж ее основных туристических продуктов. Рассчитаем и представим в виде
диаграммы среднюю цену одного туристического продукта (на одного человека)
(рисунок 11).
40000
37000
38000
35000
36000
37000
38000
39000
40000
41000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 11. Динамика средней цены одного туристического
продукта агентства в 2016-2018 гг. (на одного человека), руб.
Данные диаграммы показывают, что ежегодно происходит рост средней цены
туристического продукта, что связано с инфляционными процессами в России,
ростом курса доллара.
Далее рассмотрим прибыль агентства в динамике за три года (рисунок 12).
55
6432000
4218000
5966000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 12. Динамика прибыли агентства (до налогообложения,
расчетов с сотрудниками и прочих расходов) в 2016-2018 гг., руб.
Анализ данных показывает, что в среднем наценка агентства на
туристические продукты составляет 20%.
Приведем затраты на персонал агентства в 2016-2018 гг. (рисунок 13).
2268000
2089000
2089000
1800000
1900000
2000000
2100000
2200000
2300000
2400000
2500000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 13. Динамика затрат на персонал
агентства в 2016-2018 гг., руб.
Фонд оплаты труда за три года увеличился, но незначительно. При этом
наблюдается нулевой уровень текучести кадров, что, на наш взгляд, связано
поддержанием положительного микроклимата в коллективе.
В прочие расходы включены расходы на рекламу, транспортные расходы,
коммунальные услуги, прочие хозяйственные расходы. Помещение находится в
собственности, аренды нет. Всего прочие расходы составили в 2016 году –
520 000 рублей, в 2017 году – 700 000 рублей, в 2018 году – 710 000 рублей.
56
Обладая данными о фонде заработной платы и прочих расходах, рассчитаем
уровень прибыли до налогообложения (рисунок 14).
3454000
1609000
3177000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 14. Динамика прибыли агентства
(до налогообложения) в 2016-2018 гг., руб.
Прибыль агентства до налогообложения выросла. Рассчитаем чистую
прибыль. Агентство использует упрощенную систему налогообложения (УСН)
«Доходы минус расходы» (ставка налога составляет 15%).
Представим в виде диаграммы динамику уплаченных налогов (рисунок 15).
518100
241350
476550
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
2016 год 2017 год 2018 год
Источник: [составлено автором]
Рисунок 15. Динамика уплаченных налогов агентством
в 2016-2018 гг. по УСН 15%, руб.
Теперь рассчитаем динамику чистой прибыли после налогообложения
(рисунок 16).