50
обязательного пенсионного страхования или профессионального пенсионного
страхования.
Право на осуществление деятельности в качестве страховщика по
обязательному пенсионному страхованию у фонда возникает после получения
лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и
пенсионному страхованию. Деятельность фонда по обязательному
пенсионному страхованию осуществляется на основании договора об
обязательном пенсионном страховании, заключаемого между фондом и
застрахованным лицом. По этому договору фонд обязан при наступлении
пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному
лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.
Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по
обязательному пенсионному страхованию независимо от осуществления
деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по
профессиональному пенсионному страхованию.
Деятельность по негосударственному пенсионному страхованию и
негосударственному пенсионному обеспечению не зависят друг от друга.
Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному
пенсионному страхованию не зависит от деятельности фонда по
негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному
пенсионному страхованию и может осуществляться отдельно.
Деятельность по профессиональному пенсионному страхованию
осуществляется фондом в соответствии с заключенным договором о создании
профессиональной пенсионной системы.
Рассмотрим особенности деятельности НПФ на рынке пенсионного
страхования. Динамика рынка добровольного пенсионного страхования
представлена на рисунке 19.
51
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
2012 2013 2014 2015 2016
Пенсионные резервы
(млн. руб.)
Рисунок 19. Динамика рынка добровольного пенсионного
страхования
Возможные решения для организации пенсионной программы в России
представлены на рисунке 20.
53%
6%
9%
32%
НПФ
СК
Альтернативные
решения
Собственное/внутренн
ее решение
Рисунок 20. Возможные решения для организации пенсионной
программы в России
В таблице 7 представлены основные страховые компании и
негосударственные пенсионные фонды-лидеры, осуществляющие
добровольное пенсионное страхование в РФ.
52
Таблица 7
Основные страховые компании и негосударственные
пенсионные фонды-лидеры
47
№
п\
п
Название НПФ
Резервы
(тыс.
руб.) дек.
2016
Учредитель
Рыночная
форма
учредителя
Отрасль
1
НПФ «Газфонд»
304016325
ОАО «Газпром»
Государствен
ная
монополия
Нефть и
газ
2
НПФ
«Благосостояние
»
184774131
ОАО «РЖД»
Государствен
ная
монополия
Железны
е дороги
3
НПФ
«Транснефть»
42481751
ОАО
«Транснефть»
Государствен
ная
монополия
Магистра
льные
нефтепро
воды
4
НПФ
«Электроэнергети
ки»
32239418
ОАО «РАО ЕЭС»
Государствен
ная
монополия
Энергети
ка
(электрич
ество)
5
НПФ
«Нефтегарант»
19959009
ОАО
«Роснефть»
Государствен
ная
олигополия
Нефть и
газ
6
НПФ «Телеком-
Союз»
18313161
ОАО
«Связьинвест»
Государствен
ная
монополия
Телекомм
уникации
7
НПФ «ЛукОйл
Гарант»
17444050
ОАО «ЛукОйл»
Олигополия
Нефть и
газ
8
Ханты-
Мансийский НПФ
16173526
Правительство
Ханты-
Мансийского АО
Правительств
о АО
-
9
НПФ
«Норильский
Никель»
13375067
ОАО
«Норильский
Никель»
Монополия
Горно-
металлург
ическая
отрасль
10
Национальный
НПФ
10047966
ОАО
«Татнефть»
Олигополия
Нефть и
газ
По состоянию на 01.01.2016 г услугами обязательного пенсионного
страхования воспользовались около 7,8% населения России, число участников
системы добровольного пенсионного обеспечения 1,8%.
Статистика:
47
Волков И.А. Особенности правового регулирования деятельности НПФ на этапах становления и развития /
И.А. Волков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pensionobserver.ru/arxiv/2-10-aprel-iyun-2012-
g/tema-nomera:-etapyi-bolshogo-puti-(1992-2012gg.)/osobennosti-pravovogo-regulirovaniya-deyatelnosti-npf-na-
etapax-stanovleniya-i-razvitiya
53
–Добровольная пенсия: более 1,5 миллиона человек, получающих пенсию
Для сравнения, государственная пенсия:
-39 миллионов пенсионеров
-средний размер 10 300 руб./мес.
–Средняя з/п по стране 26 840 руб./мес.
Действующие пенсионные фонды организованы в наиболее успешно
развивающихся секторах экономики. Из 66 фондов, имеющих размер
пенсионных резервов, превышающий 30 млн. руб., 24 (36,3%) действуют на
предприятиях промышленности, 13 (20%) – на предприятиях топливно-
энергетического комплекса, 8 (12,1%) – на предприятиях транспорта.
Развитие страхового рынка уже в самом начале XXI века привело к
увеличению значимости бренда как фактора выбора страховой компании.
Бренд любой компании в значительной мере складывается на основе репутации
Фонда.
Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает обязанность
фонда обеспечить постоянное оперативное управление своей деятельностью,
т.е. в случае приостановления полномочий или освобождения от должности
лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа
фонда, фонд обязан одновременно с принятием указанного решения принять
решение о назначении лица, осуществляющего функции единоличного
исполнительного органа. В случае нарушения этого требования принимается
решение об аннулировании лицензии фонда на осуществление деятельности по
пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации» предусматривает создание
исполнительного органа фонда в виде единоличного исполнительного органа
(исполнительный директор, президент) или единоличного коллегиального
исполнительного органа (исполнительной дирекции). Основной функцией
54
исполнительных органов является осуществление оперативного управления
деятельностью фонда.
Фонд обязан осуществлять внутренний контроль. Предметом
внутреннего контроля является контроль соответствия деятельности фонда по
негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию и
профессиональному пенсионному страхованию требованиям федеральных
законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации,
регулирующих указанные виды деятельности. Разновидностью внутреннего
контроля является специальный внутренний контроль, целью осуществления
которого является противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии
с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
Осуществление внутреннего контроля возлагается на контролера фонда,
который осуществляет свою деятельность на основании правил организации и
осуществления внутреннего контроля, утверждаемых советом фонда.
55
Глава 3. Проблемы и перспективы развития пенсионной системы
РФ
3.1. Базовые проблемы развития современной пенсионной системы
РФ
Основной проблемой развития пенсионной системы в РФ, как на
современном этапе, так и на протяжении всего ее существования является ее
нестабильность и непостоянство. Граждане нашей страны уже не один раз за
последние 20 лет являются современниками изменений в пенсионном
законодательстве, в способах расчета пенсий и способах использования
«пенсионных» денег. И вот вновь, в очередной раз, в 2015 году пенсию стали
рассчитывать по новой формуле. Но значительно важнее другое: для получения
права на нее требуется заработать не менее 30 пенсионных баллов. Это условие,
в первую очередь, задевает права молодых: тех, кто имеет небольшой стаж
работы. Рассмотрим несколько примеров расчета индивидуального
коэффициента, которые помогут понять механизм действия нового закона и
осознанно планировать свое будущее.
Чтобы понять, в чем суть изменений, приведем краткую историческую
справку. Из приведенной ниже таблицы видно, что раньше требовалось только
два условия для назначения пенсии:
наступление установленного законом возраста;
наличие требуемого трудового (страхового) стажа.
Ее размер рассчитывался от двух величин: стажа и заработной платы.
При этом за период с 2001 г. по 2014 г. — он прямо зависел от суммы
страховых взносов, перечисленных в ПФ РФ. Они составляли 14-16% от
заработка. Формула расчета пенсии с 2015 года содержит новый показатель:
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент.
Он представляет собой сумму баллов за каждый год работы, а
фактически отражает новое условие: чтобы получать законную выплату, нужно
не просто выработать требуемый стаж, но еще и с такой зарплатой, чтобы
сумма уплаченных взносов была не меньше установленной законом величины.
56
В таблице 8 представлены условия назначения и расчет размера по
разным законам.
Таблица 8
Условия назначения и расчет размера по разным законам
Закон
Условия
назначения
Размер пенсии
Период действия
Закон «О
государственных
пенсиях в
Российской
Федерации»
№340-1 от
20.11.1990 г.
Возраст: мужчины
– 60 лет, женщины
– 55 лет
Трудовой стаж:
мужчины – 25 лет,
женщины – 20 лет
Расчет от стажа и
заработной платы
до 2001 г.
1991-2001гг.
Закон «О трудовых
пенсиях в
Российской
Федерации»
№173-ФЗ от
17.12.2001 г.
Возраст: мужчины
– 60 лет, женщины
– 55 лет.
Страховой стаж – 5
лет
Расчет от
перечисленной
суммы страховых
взносов
2002-2014 гг.
Закон «О
страховых
пенсиях» №400-ФЗ
от 28.12.2014 г.
Возраст: мужчины
– 60 лет, женщины
– 55 лет
Страховой стаж –
15 лет
Количество
пенсионных
баллов - 30
Расчет от
стоимости одного
пенсионного балла
и их количества
С 2015 г.
Большинство людей, рассчитывающих выход на пенсию в недалеком
будущем, начинали работать еще во времена СССР. За период действия
каждого из трех законов, ее размер рассчитывается по-разному. Из стажа,
заработанного до 2001 г., зарплаты и страховых взносов - определится сумма
страховой части пенсии. Затем ее переведут в баллы. Приведем пример.
Пример 1. Сергей Петрович работал всю жизнь инженером со средним
уровнем доходов. На 31.12.2014 — получал среднестатистическую российскую
пенсию: 10030 рублей. Она состоит их фиксированной выплаты (одинаковой у
всех) — 3935 руб. и страховой части — 6095 руб. Сколько у него баллов?
ИПК = 6095 / 64,10 = 95
64,10 руб.— стоимость 1 балла на 1 января 2015 г.
57
Из примера понятно, что для получения средней по размеру пенсии
нужно иметь около 100 единиц. Если бы ИПК Сергея Петровича было равно 30,
то он бы получал всего 5858 рублей.
Для тех, кто еще работает, формула расчета пенсии действует
следующим образом:
1. Индивидуальный коэффициент: ИПК = ИПК
до 2015
+ ИПК
после 2015
до
2015 г.— мы уже посчитали на примере; после 2015 г.— считается как сумма
показателей за каждый год работы
2. Размер страховой пенсии: СП = ИПК × СПК, где: СПК —
стоимость балла на день расчета
3. Общий размер: ФВ + СП, где: ФВ — фиксированная выплата
(установлена законом).
Рассмотрим как начисляются баллы.
Федеральным законом ежегодно устанавливаются две величины:
-предельная величина заработной платы для отчисления страховых
взносов;
-стоимость пенсионного балла (индексируется на уровне инфляции).
Предельная (максимальная) величина зарплаты на 2015 — 711 000 руб.,
то есть 59 250 руб. в месяц; с большей — взносы не берутся. Сумма страховых
взносов, рассчитанная по ставке 16%, составит: 113 760 рублей. Посчитаем,
сколько нужных единиц можно заработать.
Пример 2. Сергей Петрович продолжает работать и получает
ежемесячно зарплату: 25 000 руб. С суммы заработка отчисляются страховые
взносы — 16%, или 48 000 руб. за год. Тогда:
ИПК
2015
= (48 000 /113 760) × 10 = 4,22
Как работающий пенсионер, он имеет право на перерасчет из суммы
перечисленных за работу взносов, но учтено будет не больше, чем 1,8 единиц.
В таблице 9 представлено количество зарабатываемых баллов в
зависимости от размера зарплаты.
58
Таблица 9
Количество зарабатываемых баллов в зависимости от
размера зарплаты
Зарплата
работника, руб.
Предельный размер зарплаты, с
которой отчисляются страховые
взносы, руб.
Сумма баллов,
учитываемых за
2015 год в
размере пенсии
(на страховую
пенсию
перечисляется
16%)
2014 год
2015 год
52000
59250
Сумма баллов, заработанных
баллов (за 2014 не учитывается,
для сравнения)
12000
2,31
2,03
2,03
18000
3,46
3,04
3,04
25000
4,81
4,22
4,22
35000
6,73
5,91
5,91
40000
7,69
6,75
6,75
44000
8,46
7,39
7,39
45000
8,65
7,59
7,39
59250
11,39
10
7,39
70000
13,46
11,81
7,39
90000
17,31
15,19
7,39
100000
19,23
16,88
7,39
Таким образом, чем выше зарплата — тем больше баллов.
Максимальное количество — 10, соответствует предельному размеру зарплаты,
с которой перечисляются взносы. Но законом установлен переходный период, в
течение которого требующие условия будут постепенно повышаться. Из
приведенной таблицы 10 видно, что полностью заработанные права будут
учитываться только через шесть лет. Получение права на страховую пенсию
зависит от года назначения страховой пенсии.
Таблица 10
Значение годового ИПФ
Год
Минималь
ный
страховой
стаж
Минимальная
сумма
индивидуальны
х пенсионных
коэффициентов
Максимальное значение годового
индивидуального пенсионного
коэффициента
при отказе от
формирования
накопительной
пенсии
при
формировании
накопительной
пенсии
2015
6
6,6
7,39
7,39
2016
7
9
7,83
4,89
2017
8
11,4
8,26
5,16
2018
9
13,8
8,70
5,43
2019
10
16,2
9,13
5,71
2020
11
18,6
9,57
5,98
2021
12
21
10
6,25
59
Продолжение таблицы 10
Год
Минималь
ный
страховой
стаж
Минимальная
сумма
индивидуальны
х пенсионных
коэффициентов
Максимальное значение годового
индивидуального пенсионного
коэффициента
при отказе от
формирования
накопительной
пенсии
при
формировании
накопительной
пенсии
2022
13
23,4
10
6,25
2023
14
25,8
10
6,25
2024
15
28,2
10
6,25
2025 и
позднее
15
30
10
6,25
Заметим, что пенсионные единицы начисляются не только за работу.
Законом установлено несколько периодов, за которые взносы не уплачиваются,
но возмещаются государством в следующих размерах (таблица 11).
Таблица 11
Периоды, за которые взносы не уплачиваются, но
возмещаются государством в следующих размерах
Нестраховые периоды
Количество баллов
за 1 год
Количество лет
-служба в армии и другие
приравненные к ней периоды (МВД,
ФСБ, МЧС)
-периоды ухода за престарелым
(старше 80 лет), инвалидом 1
группы, ребенком-инвалидом
-период отсутствия трудоустройства
жен военнослужащих, сотрудников
Консульства
-период ухода за 1-ым ребенком
1,8
без ограничения
без ограничения
до 5 лет
до 1,5 лет
период ухода за 2-ым ребенком
3,6
до 1,5 лет
Период ухода за 3-им и каждым
последующим ребенком
5,4
до 1,5 лет (в
общей сумме не
больше 6 лет)
Таким образом, в очередной раз расчет пенсий граждан – изменен. Это и
является очевидной и самой большой проблемой нашей пенсионной системы.
Пока такие изменения будут происходить с завидной регулярностью, грядущие
поколения не будут уверены в своей счастливой старости. Решение этой
проблемы создаст залог стабильности государственного пенсионного
обеспечения.
Рассмотрим проблемы функционирования Пенсионного Фонда РФ, их