37
У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с
оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им
продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя
заложенное имущество.
Следующий вид обеспечения – поручительство, сущность которого
заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором
другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его
определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора
вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения
должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.
Применение в качестве обеспечения банковской гарантии,
характеризуется тем, что то или иное кредитное учреждение дает по просьбе
другого лица письменное обязательство уплатить кредитору в соответствии с
оговоренными условиями денежную сумму по письменному требованию
кредитора об ее оплате. При банковской гарантии необходимо проверить
наличие в кредитном досье документов, подтверждающих хорошее
состояние гаранта. Перечисленные выше формы обеспечения возврата
кредита являются традиционными в российской банковской практике.
В настоящее время получают развитие новые способы обеспечения
возвратности кредита, такие как: специальное обременение имущества
(СОИ), кредитные деривативы и другие.
Специальное обременение имущества – это способ обеспечения
исполнения банковских обязательств, при котором должник обязуется
обособить определенное имущество и предоставить кредитору право
контроля над использованием и (или) распоряжение этим имуществом в
частности право контроля за выручкой имущества или дохода от его
использования.
Кредитные деривативы представляют собой широкий спектр
производственных инструментов, обращающихся на внебиржевом рынке, в
38
основе которых лежат отношения долга (кредит или ценные бумаги), а также
они позволяют не только перераспределять и уменьшать кредитный риск, но
и торговать ими.
На практике для минимизации риска, связанного с не возвратом
кредита, анализируют уровень обеспеченности выданного кредита.
Классификация ссуд по качеству обеспечения регламентируется инструкцией
ЦБ РФ № 62-а “О порядке формирования и использования резерва на
возможные потери по ссудам ”
Согласно Положению «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ним задолженности» от 26 марта 2004 г. N 254-П кредитные
организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.
Классификация (реклассификация) ссуд и формирование
(регулирование) резерва осуществляются на основании следующих
принципов:
- соответствие фактических действий по классификации ссуд и
формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних
документов кредитной организации;
- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к
сфере классификации ссуд и формирования резервов;
- своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или)
формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения
изменений размера резерва в учете и отчетности.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды
(ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед
кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо
существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего
исполнения).
39
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между
балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде,
отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее
справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке,
установленном настоящим Положением (далее - текущая стоимость ссуды).
Оценка справедливой стоимости ссуды (далее - оценка ссуды)
осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю
однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками
кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным
настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва
(далее - портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском,
обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы
заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель
однородных ссуд.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием
факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании
профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в
портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие
кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна
нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный
риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает
ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный
кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения
40
либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает
ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует
вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика
выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100
процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются
обесцененными.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой
стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные
законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении ссуды
платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки,
а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из
договора о предоставлении ссуды
Особое значение для налаживания кредитных отношений и построения
современной экономики в целом имеет принятие Федерального закона от 30
декабря 2004 года № 218-ФЗ "О кредитных историях".
Целью данного Федерального закона является создание системы
раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками
обязательств перед кредиторами.
Федеральный закон направлен на снижение затрат банков при оценке
кредитоспособности заемщиков и позволит снизить стоимость выдаваемых
кредитов.
Важную роль в реализации данного Федерального закона играет Банк
России, структурное подразделение которого - Центральный каталог
41
кредитных историй - призвано выполнять функцию единого
информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить
информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация
о конкретном субъекте кредитных историй.
Участниками отношений обмена информации о добросовестности
исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, помимо самих
заемщиков и кредиторов, Центрального каталога кредитных историй
выступают кредитные бюро.
Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении
определенного перечня информации, характеризующей платежную
дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита), и в
совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических
лиц для ее последующей передачи лицам, получившим согласие на
получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).
Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным
с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения
операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998 г № 39-П
определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным
операциям банка, связанными с привлечением и размещением денежных
средств клиентов банка – физических и юридических лиц, как в
национальной валюте РФ, так и в иностранных валютах, а также за
использование денежных средств, находящихся на банковских счетах,
осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с
нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации, и порядок
отражения в бухгалтерском учете указанных операций.
Положением № 54-П утвержден порядок предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
Согласно п. 2.2. этого Положения, предоставление банком денежных средств
своим клиентам осуществляется следующими способами:
42
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета
клиентов либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
2) открытием кредитной линии клиенту-заемщику;
3) предоставлением кредита в виде “овердрафта”.
Операции на рынке межбанковских кредитов (депозитов) в первую
очередь являются инструментом управления ликвидностью банка
посредством привлечения межбанковских кредитов в случае недостаточной
ликвидности и размещения межбанковских кредитов в случае избыточной
ликвидности.
Также операции на рынке межбанковских кредитов служат для
получения банком дохода при условии контроля и управления банковскими
рисками.
В настоящее время банковское законодательство находится в фазе
активного совершенствования, связанного с ростом и усилением банковского
сектора экономики.
Основные направления развития банковского законодательства
определены принятой Правительством Российской Федерации и
Центральным банком Российской Федерации Стратегией развития
банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой
предусматриваются совершенствование нормативного правового
обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных
организаций на использование международных стандартов финансовой
отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных
организаций в противоправных целях, повышение качества предоставляемых
кредитными организациями услуг.
43
ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЦЕССА ОРГАНИЗАЦИИ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 Механизм оформления потребительского кредита
Сберегательный Банк Российской Федерации является на сегодняшний
момент крупнейшим банком в России и фактически является одним из
гарантов стабильности экономики нашей страны.
Для оформления потребительского кредита, потенциальный заемщик
должен пройти несколько этапов, на каждом из которых происходит
уточнение характеристики ссуды, ее размер, способов ее выдачи,
использования и погашения. К таким этапам можно отнести: рассмотрение
кредитной заявки и собеседование с клиентом; изучение платежеспособности
заемщика, подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита и
кредитный мониторинг.
Для оформления и последующего рассмотрения кредитной заявки,
клиенту необходимо предоставить
1) Заявление на получение кредита по форме Банка
2) Оригинал и копии всех страниц паспорта
Для клиентов, подтверждающих свой доход справкой о доходах:
— Справка о доходах с последнего места работы (по форме 2-НДФЛ
или в свободной форме) за последние 6 месяца.
В случае, когда кредит оформляется с определенной целью (к примеру,
кредит на оплату образования), необходимо предоставить в банк документы,
которые подтверждают оказание данной услуги (к примеру, договор о
подготовке специалиста). Платное образование позволяет многим
реализовать свои мечты о получении конкретной профессии. В этом случае
можно попробовать учиться за счет образовательного кредита Сбербанка
России.
Образовательный кредит можно получить в Сбербанке как на оплату
обучения на дневном, так и на вечернем или заочном отделении
44
образовательного учреждения. Но, учебное заведение должно быть
зарегистрировано на территории Российской Федерации, из этого следует,
что взять кредит на образование за рубежом не получится, кредит Сбербанка
только на образование в России. На получение образовательного кредита
могут претендовать только граждане Российской Федерации начиная с
возраста в 14 лет, планирующие поступление в образовательное учреждение
на коммерческой (платной) основе либо уже обучающиеся на платной основе
студенты.
После проверки документов, кредитный инспектор банка предложит
заполнить анкету, в рамках которой, банком будут уточнены данные о
семейном положении, наличии детей и их количества; данные о супруге, об
образовании, занимаемом социальном статусе, о среднемесячном доходе
вашей семьи и другие данные о вас.
Заполнив анкету и предоставив необходимый комплект документов,
клиент ждет решения банка, о возможности предоставления займа, и его
суммы.
Чтобы получить потребительский кредит ПАО Сбербанка России
заемщик должен соответствовать стандартным требованиям банка, а именно:
-Быть в возрасте от 21 года до 75 лет. Исключением из общих правил
является образовательный кредит, где заемщиком может выступать
несовершеннолетний гражданин в возрасте от 14 лет и потребительский
кредит под поручительство физических лиц, где возраст на момент
предоставления кредита - не менее 18 лет;
-Быть Гражданином Российской Федерации.
-Иметь стаж работы на текущем месте работы не менее 6 месяцев, и
общий стаж - не менее 1 года (за последние 5 лет). А стаж работы для
получения жилищных кредитов - установлен не менее 6 месяцев на текущем
месте работы, и все. Для клиентов, получающих заработную плату на
45
карточный счет, открытый в ПАО «Сбербанк России» также не требуется
наличие общего стажа не менее 1 года за последние 5 лет.
Иметь прописку или временную регистрацию на территории
получения кредита Сбербанка России, т.е. проживая, например, в городе
оформить кредит Сбербанка России можно только в любом из отделений
данного региона. Это обусловлено тем, что, выдав кредит, отделение
Сбербанка постоянно работает с клиентами по сопровождению кредита, и не
может разыскивать ссудополучателя по всей стране. Исключение
допускается по образовательному кредиту Сбербанка, который оформляется:
- по месту регистрации учащегося или его представителей; по месту
нахождения предприятия — работодателя Заемщика или любого из
созаемщиков; по месту нахождения Образовательного учреждения.
Иметь хорошую кредитную историю в Сбербанке или в любом
другом банке России. Решение о выдачи кредита принимается только с
учетом проверки данной информации. Если клиент однажды уже не
обеспечил своевременное погашение кредита, то на повторное кредитование
он может не рассчитывать.
Быть платежеспособным для обслуживания запрашиваемой
суммы кредита. Расчет платежеспособности клиента составляется
Сбербанком исходя из представленных документов о платежеспособности
(Справки о среднемесячном доходе за последние 6 месяцев по форме 2-
НДФЛ или по форме банка, налоговая декларация и т.д.). По отдельным
программам кредитования, могут учитываться доходы всей семьи или
нескольких созаемщиков (не более 3-х).
Кредит надо возвращать, да еще с процентами, и поэтому служба
финансовой безопасности банка проверяет благонадежность и финансовую
репутацию каждого человека, подавшего заявку на получение кредита, и тем,
у кого репутация окажется сомнительной - в кредите могут отказать.
46
Приведу примерный перечень оснований, при наличии которых кредитный
комитет банка может отказать в оформлении кредита:
Заемщик имеет плохую кредитную историю по предыдущим
кредитам в любом банке России или неудачно выступил поручителем.
Не истек срок призыва на воинскую службу.
Человек не имеет стабильного дохода для обслуживания кредита,
и слишком часто меняет места работы;
Человек находится под следствием или имеет судимость;
Клиент числится на учете в наркологическом или
психиатрическом диспансере;
Гражданин имеет приводы в милицию за правонарушения и
пребывания в вытрезвители;
Характеризуется на работе как человек необязательный,
неуживчивый или неадекватный.
Установлен факт представления поддельных документов, либо
данные о доходах в документах существенно завышены против реально
получаемых доходов.
Недостаточная платежеспособность клиента не позволит
обслуживать запрашиваемую сумму кредита с процентами, и другие.
Одним из важных понятий в теме потребительского кредитования,
выступает кредитоспособность клиента коммерческого банка. Данное
понятие используется для выражения способности заемщика полностью и в
срок расплачиваться по своим долговым обязательствам. Цели и задачи
анализа кредитоспособности состоят в определении способности заёмщика
своевременно и в полном объёме погасить задолженность по кредиту,
степени риска, которую банк готов взять на себя; размера кредита, который
может быть предоставлен и условий его предоставления.
Всё это обусловливает необходимость оценки банком не только
платёжеспособности клиента на определённую дату, но и прогноза его