говорит о выдачи наиболее рисковых кредитов на одного или группу
заемщиков. В 2017 году процент составил 15,53%, что соответствует
нормативному значению. [15, с.84]
ЦБ установил max максимальный размер норматива концентрации
крупных кредитных рисков (ПА5) в размере 800 %. В 2015 году показатель
составляет 165%, что соответствует нормативному значению. На 2016 год
приходится 113,60 %, по сравнению с 2015 годом. Наблюдается уменьшение
показателя в 2017 году на 96,18 %. Все нормативы кредитных рисков находятся
в пределах допустимых банком значений, что свидетельствует о низком уровне
существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам равен 0,06 в 2015 году, так как банк не предоставляет кредиты,
банковские гарантии и поручительства своим акционерам, соответственно,
кредитный риск на акционеров банка не распространяется. Самым
значительным по отношению к оптимальному значению является норматив
ПА6 в 2016 году, равный 0,02% - значит, совокупный кредитный риск банка в
отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные
воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, является
достаточно высоким, но допустимую границу не превышает.
- Показатели коэффициентов группы доходов
Все результаты, полученные при расчете группы доходов, занесем в
таблицу 3.
Таблица 3
Показатели группы ^ доходов ОАО «Эксимбанк»
_________
Показатель
2015 2016
2017
Отклонение
2016 от 2015
2017 от 2016
ПД1
0,95% 0,13% -0,83%
-0,82%
-0,96%
ПД2
6,85%
0,64%
-5,28%
-6,21% -5,92%
ПД3 74,19%
83,71%
89,79%
9,52%
6,08%
ПД4
6,01%
4,32% 2,94%
-1,69% -1,38%
ПД5 155% 399% -225%
244,00% -624,00%
35
РГД
1,36%
1,92%
2,86%
0,56%
0,94%
Представим полученные показатели доходов на рисунке 2.
500.0 0%
400 .00 %
300.0 0%
200.0 0%
100.00%
0
0.00%
-100.00%
-200.00%
-300.00%
99%
83 .71 % ]
55%
).95% 0.1 3% 6.85 % 0.64 % 7 4 .19% . 6°.01%.32% .94%
П Д 1 °.83 % ПД 25 .28% ПД3 ПД4 ПД5
'о
225%
■ 2015 год ■ 2016 год ■ 2 0 17 год
Рисунок 2 -Показатели группы доходов ОАО «Эксимбанк»
Показатели прибыльности активов - нетто, данный показатель
характеризует, какая получается величина чистой прибыли с каждого рубля
вложенного в активы банка. Таким образом в 2015 году доля чистой прибыли
составила 95 копеек на вложенный рубль активов, в 2016 году произошло
существенное изменение, прибыль упала до 13 копеек чистой прибыли на
рубль, в 2017 году получено отрицательное значение 83 копейки убытка на 1
рубль вложенного в активы, что свидетельствует о неэффективной работе банка
в виду объективных причин. Показатель прибыльности капитала ПД2
характеризует способность собственных средств приносить прибыль и
позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного
капитала. Видно, что в 2015 году наблюдается самое высокое значение
показателя, по сравнению с 2016 и 2017 годах, так как наблюдается
постепенное снижение данного показателя, в 2016 году он составил 0,64%, а в
2017 году показатель составил уже -5,28%, это свидетельствует о том, что в
ОАО «Эксимбанк» в 2017 году наблюдается значительный спад собственных
36
средств, и это говорит об нестабильной деятельности банка. [16, с. 130]
Показатель структуры расходов ПД3 в 2015 году по сравнению с 2015
годом наблюдается увеличение административно-управленческих расходов на
9%, 2016 по сравнению с 2017 годом также происходит увеличение на 6% что в
итоге составило 89,79%, это свидетельствует о снижении чистых доходов, в
следствии увеличения расходов. Чистая процентная маржа ПД4 - один из
ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность
проводимых банком активных операций. По данным за 3 года в ОАО
«Эксимбанк» наблюдается снижение деловой активности банка в следствии
уменьшения, проводимых банком активных операций, так в 2016 году
операционная маржа снизилась почти на 2%, а в 2017 году уже почти на 3%.
С помощью спрэда ПД5 оценивается, насколько успешно банк
выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и
насколько остра конкуренция на банковском рынке. В 2016 году произошел
значительный скачок спрэда по сравнению с 2015 годом, что составило 399%, а
в 2017 году произошло резкое ухудшение, что привело к снижению спрэда на
144%. Это все свидетельствует о недостаточном внимании банка к развитию
новых банковских услуг, что является одним из резервов повышения
прибыльности работы банка.
- Показатели группы ликвидности
Все результаты, полученные при расчете группы ликвидности,
представим в таблице 4.
Таблица 4
Показатели группы ликвидцности ОАО «Эксимбанк»
Показатель 2014
2015 2016
Отклонение
2015 от
2014
2016 от
2015
ПЛ1 30,52% 30,27% 30,57%
-0,25% 0,30%
ПЛ2
77,90% 212,65% 98,88%
134,75%
-113,77%
ПЛ3 51,80% 111,13% 98,88%
59,33% -12,25%
ПЛ4
38,20% 14,23% 3,09%
-23,97% -11,14%
ПЛ5
4,82%
1,68% 3,51%
-3,14%
1,83%
37
ПЛ6
6,77%
6,99% 1,63%
0,22%
-5,36%
ПЛ7
99,35% 79,35% 57,53%
-20,00%
-21,82%
РГЛ 1,2%
1,13%
1%
-0,07%
-0,13%
ОВМ 3 9 9 3 8 8 1 5 7 ,2 1 1 2 1 3 9 2 0 8 6 ,0 6 2 1 0 9 0 5 0 4 0 ,5 0
- 2 7 7 9 9 6 0 7 1 1 5 8 9 5 1 2 9 5 4 4 4
По данным можно сказать, что в течении 3 лет ликвидность активов и
привлеченных средств не изменялась, оставаясь на одном уровне в течении
всех трех лет, это говорит о стабильности банковской деятельности. Норматив
мгновенной ликвидности ПЛ2 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение одного дня. Минимальное значение,
установленное ЦБ - 20%. Это отношение активов, которые банк может
реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка,
которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в
течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета
клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы).
Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину
минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета
минимального остатка также определяется регулятором.
Показатель за 3 года во многом превышает минимальные 20%, это
говорит о том, что банк платежеспособен в течении одного операционного дня.
Что касается норматива текущей ликвидности Н3, то он ограничивает риск
потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета
норматива) 30 дней. Минимальное значение, установленное ЦБ - 50%. В 2015
году наблюдается достаточно низкое значение, что составило 51%, в 2016
составило 111% и в 2017 году 98%. Это говорит, что в 2 годах из 3-х банк был
способен ограничить риск потери платежеспособности в течении 30 дней.
Представим динамику показателей ликвидности на диаграмме (Рисунок
3).
ведет к чистым потерям общества. Часть коррупционного налогового бремени бизнес в состоянии перебросить на покупателей. Учитывая величину этого бремени, не нужно удивляться,
почему цены тех же товаров и услуг в России нередко выше, чем в странах ЕС и США. Очевидно, что в результате глобальная конкурентоспособность и инвестиционной
привлекательность страны серьезно падают. Далее заметим, что коррупция ведет не только к производственной, но и к распределительной неэффективности. Одни виды бюджетных
расходов гораздо более взяткоемки, чем другие. Не случайно российские власти так склонны к финансированию грандиозных инвестиционных проектов и куда меньше вкладывают,
например, в образование. Этот перекос облегчает концентрацию коррупционных доходов в руках бюрократии, поскольку дополнительные расходы на образование приносят меньший их
объем на единицу затрат В результате имеется недоинвестирование в человеческий капитал. Однако главный ущерб этому капиталу наносит не столько недовложение средств в
образование (его можно отчасти компенсировать за счет повышения эффективности их использования), сколько потеря людьми стимулов к его накоплению в результате его обесценения.
Происходит оно по причине того, что в насквозь коррумпированном обществе знания и профессиональная квалификация не приносят должной отдачи. В нем путь к успеху
прокладывают не они, а, главным образом, налаженные связи с правящим сословием, не говоря уже о проникновении в него. Коррупция искажает распределение труда между сферами
его приложения. При выборе будущего трудоустройства изначально учитывается потенциал взяткоемкости.
Рисунок 3 - Показатели группы ликвидности
ОАО «Эксимбанк» за 2015-2017 гг.
Доля привлеченных средств до востребования в ОАО «Эксимбанк»
значительно снизилась в общей сумме привлеченных средств, исходя из
данных за 3 года, в 2015 году показатель составил 38%, а в 2016 наблюдается
существенное снижение до 14,23%, такой же процесс мы наблюдаем и в 2017
году он составляет уже 9%. [16, с.42]
По показателю не банковских кредитов ПЛ7 видим, что в 2015 году
данный показатель составил 66%, в 2016 году произошло уменьшение, что
составило 79%, в 2017 году продолжилось уменьшение, что в итоге составило
57% это свидетельствует о снижении предоставленных кредитов клиентам- не
кредитным организациям. Таким образом, анализируя показатели можно
отметить, что в 2015, 2016, 2017 году состояние ликвидности оценивается как
хорошее. Что говорит о хорошей эффективности деятельности банка.
Для наглядной демонстрации занесем все показатели в сводную таблицу
5.
Таблица 5
Сводная таблица показателей коммерческого банка
ОАО «Эксимбанк»
Показатель
2015 2016
2017
Отклонение
2016 от
2015
2017 от
2016
ПК1
62,36% 51,61% 30,05% -10,75% -21,56%
ПК2 70,34%
57,28%
54,71%
-13,06%
-2,57%
ПК3 4,46%
1,27%
-15,99% -3,19% -17,26%
39
РГК 1 1 1
0,00% 0,00%
ПА1 0,004%
0,49%
0,17%
0,49%
-0,32%
ПА2
3%
4% 7%
1,00% 3,00%
ПА3 54,81%
14,74%
20,55%
-40,07%
5,81%
ПА4 30,07% 32,27%
15,53% 2,20%
-16,74%
ПА5
165,22%
113,60% 96,18%
-51,62% -17,42%
ПА6 0,06%
0,02%
0,00%
-0,04% -0,02%
РГА 1
0,65
0,94
-0,35% 0,29%
ПД1
0,95% 0,13% -0,83%
-0,82%
-0,96%
ПД2
6,85%
0,64%
-5,28%
-6,21% -5,92%
ПД3 74,19%
83,71%
89,79%
9,52%
6,08%
ПД4
6,01%
4,32% 2,94%
-1,69% -1,38%
ПД5 155% 399% -225% 244,00% -624,00%
РГД
1,36%
1,92%
2,86% 0,56%
0,94%
ПЛ1 30,52% 30,27% 30,57%
-0,25% 0,30%
ПЛ2
77,90% 212,65% 98,88% 134,75%
-113,77%
ПЛ3 51,80% 111,13% 98,88% 59,33% -12,25%
ПЛ4
38,20% 14,23% 3,09%
-23,97% -11,14%
ПЛ5
4,82%
1,68% 3,51%
-3,14%
1,83%
ПЛ6
6,77%
6,99% 1,63%
0,22%
-5,36%
ПЛ7
99,35% 79,35% 57,53% -20,00%
-21,82%
РГЛ 1,2
1,13
1 -0,07%
-0,13%
ОВМ
399388 1 5 7 ,2 1 12 1 3 9 2 086 ,06 21 0 90 5 04 0 ,5 0 -2 7 7 9 9 6 0 7 1 1 5 ,00 % 8 9 5 1 2 9 54 4 4 ,0 0 %
Исходя из рассчитанных данных, можно отметить, что в группе
капиталов при рассчитанном обобщающем показателе, видим, что финансовое
положение ОАО «Эксимбанк» оценивается как «хорошее», в соответствии с
нормативными значениями. Что касается группы активов, то здесь также
можно отметить, что данные соответствуют общей оценки группы как
«хорошее». Группа доходов оценивается менее положительно, так как
коэффициент составил значение 2, а это говорит уже об «удовлетворительной»
оценки финансового состояния банка. Насчет ликвидности банка как один из
основных показателей можно отметить, что показатель ликвидности в 2015 и в
2017 годах соответствовало значению 1, что говорит о «хорошей» ликвидности
банка, а это воздействует на общую картину финансового положения банка.
Если говорить об общей картине финансового положения ОАО «Эксимбанк»,
40
то по данным видно, положение банка находится на достаточно хорошем
уровне, даже если взять в расчет кризисное состояние нынешней экономики
ПМР.
2.2 Характеристика кредитных продуктов в ОАО «Эксимбанк»
Услуги по кредитованию — один из основных видов услуг
коммерческого банка. Кредитные продукты, которые разрабатывают
коммерческие банки, с одной стороны учитывают необходимость поддержания
собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности
капитала и активов банка, а с другой — отражают особенности кругооборота
капитала в различных отраслях реального сектора экономики связанную с ними
потребность в привлечении заемных средств. Внедряемые кредитные продукты
должны соответствовать следующим критериям: минимальный риск,
максимальная доходность.
ОАО «Эксимбанк» один из ведущих лидеров приднестровского рынка
банковской розницы, работает на приднестровском рынке с 11 ноября 1993
года. ОАО «Эксимбанк» является государственным Банком с коммерческим
подходом, который выступает агентом государства по поддержке и развитию
отечественных производителей-экспортеров, а также компаний, которые
занимаются импортом технологий, оборудования и продукции, необходимых
для развития экономики Республики. Сегодня ОАО «Эксимбанк» является
одним из наиболее динамично развивающихся банков Приднестровья и входит
по основным показателям в тройку ведущих банков ПМР. Уставный капитал
банка составляет 81 395 000 рублей ПМР.
По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2016 год
активы ОАО «Эксимбанк» составили 760 871 085,52 рублей, капитал - 81 395
000,00 рублей, кредитный портфель - 18 334 747,91 рублей. Чистая прибыль по
итогам 2016 года составила - 6 971 079,56 рублей (убыток). По состоянию на
2016 год доля Банка на рынке кредитования составила 36%, доля на рынке
41
кредитных карт - 12,6%. Республиканская сеть Банка составляет 20% удельного
веса филиалов и отделений. Таким образом, банк «Эксимбанк» предлагает
своим клиентам широкое разнообразие кредитных продуктов с различными
условиями, в связи с хорошими показателями финансовой устойчивости и
своевременной платежеспособности. Рассмотрим предлагаемые банком виды
кредитных продуктов для физических лиц.
Одна из первых представленных кредитных услуг банком является
«Отличные наличные». Суть данного продукта заключается в то том, что если
клиент планирует путешествие, хочет сделать ремонт или крупную покупку, он
может оформить потребительский кредит «Отличные наличные» на выгодных
условиях: до 75 000 рублей ПМР в течение одного часа, без залога и страховок.
Преимуществами, как отмечается банком, является предложенные услуги
«Уменьшаю платеж» - это простое решение снизить размер ежемесячного
платежа, за счет увеличения срока кредита до 48 месяцев, услуга «Меняю дату
платежа» - это легкий способ изменить дату платежа по графику. Например,
можно совместить дату оплаты по кредиту с днем зарплаты, аванса или премии
и также услуга «Пропуск платежа» - это удобная возможность один раз в год
осуществить пропуск ближайшего платежа по графику. При своевременной
оплате всех платежей по графику, банк возвращает 5% от суммы уплаченных
процентов.
Еще одним из самых распространенных кредитных продуктов является -
«Экспресс - кредит». Данная услуга позволяет клиенту, в конкретном случае
физическому лицу, приобрести товар, даже на данный момент нет на это
возможности. Банк предлагает не откладывать покупку, а приобрести ее с
учетом взятия экспресс - кредита, особенностью, также отмечается, это
оформление кредита прямо в торговой организации. Основными
преимуществами данного кредита является оформление в течение одного часа,
без предоставления справки о зарплате, без комиссий и страховок, в банке
осуществляется бесплатное рассмотрение заявки, возможно досрочное
погашение кредита без уплаты штрафа, неустойки либо других
42
дополнительных платежей.
Для индивидуальных предпринимателей ОАО «Эксимбанк» предлагает
обратиться за помощью и приобрести кредит «Для дела». Данный кредит
предполагает сумму в 10 000 рублей без залога и поручителей.
Преимуществами данного вида кредита являются быстрое принятие решения о
выдаче кредита, без залога и поручительств, самостоятельный выбор даты
ежемесячного погашения, гибкая система подтверждения дохода, возможно
досрочное погашение кредита без уплаты штрафа, неустойки либо других
дополнительных платежей.
Несмотря на дороговизну, очень востребованными являются кредиты до
зарплаты. Такую услугу предлагают три банка в ПМР и один из них ОАО
«Эксимбанк». Условия получения овердрафта предполагают лимит в 50% от
средней заработной платы, а стоимость кредита составит 0,1% в день. Подобная
услуга возможна и для студентов, получающих стипендии на карту «Моя
карта». Если взять в сравнении, то ЗАО «Агропромбанк» ограничивает сумму
кредита 30% от величины зарплаты при ежедневном взимании за кредит 0,17%.
Отметим, что продвижение данной услуги тесно связано с развитием банками
собственных платёжных систем с применением банковских карт. Данный
кредит предоставляется без залога, поручительств и страховки, кредит
погашается автоматически при поступлении денег на счет клиента, низкий
процент по кредиту.
Кредит под залог - это способ получить крупную сумму денежных
средств на привлекательных условиях.
Клиент может получить кредит под залог, который можно погасить в
любой момент без уплаты штрафа, неустойки либо других дополнительных
платежей.
Банк предоставляет возможность получения кредита в форме кредитной
линии. Основными преимуществами являются отсутствие комиссий, кредит
предоставляется на любые цели, индивидуальный подход к рассмотрению
кредитной заявки, залогом может выступать движимое или недвижимое
43
имущество, поручительство юридического лица, ценные бумаги, а также
депозитные вклады физических или юридических лиц, возможно, досрочное
погашение, как части кредита, так и полное его погашение без уплаты штрафа
либо других дополнительных платежей.
Еще одним видом кредитования от ОАО «Эксимбанк» является
«залоговое имущество». Данный кредит позволяет приобрести транспорт,
жилье, оборудование, технику на льготных условиях, которые находятся в
собственности у банка. На данный момент банк предлагает в кредит следующие
виды имущества, такие как сельскохозяйственную технику в нее входит
пневматическая сеялка точного высева для пропашных культур MONOSEM NG
PLUS 4. Стоимость такой машины составляет 232 000 рублей ПМР. С раздела
грузовой транспорт ОАО «Эксимбанк» предлагает Самосвал HOWO 6*4 -
ZZ3257N3447C1, стоимость которого составляет 700 000 руб. ПМР. Данная
модель является абсолютно новой, год выпуска 2015 год, с пробегом в 1 км. В
ассортименте швейного оборудования находится большой выбор
предоставляемых моделей. Также банк предлагает и коммерческую
недвижимость, под ней находится офисно-производственное здание. Основные
его параметры: месторасположение г. Тирасполь, ул. Ленина, д 1/1. (вблизи
Арбитражного суда), количество этажей 3, общая площадь, кв.м более 5600
Состояние хорошее. Коммуникации есть, на прилегающей территории имеются
боксы/гаражи и хоз. помещения. Стоимость данного здания договорная. [23].
По перечисленным кредитным продуктам ОАО «Эксимбанка»,
предоставляемые физическому лицу, можно наглядно отобразить в таблице
(См. приложение 5).
2.3 Условие и порядок предоставления потребительского кредита
в ОАО «Эксимбанк»
Кредитованием населения занимаются 3 действующих коммерческих
банка: ЗАО «Приднестровский Сбербанк» (24,6%), ОАО «Эксимбанк» (22,2%),
ЗАО «Агропромбанк». Проанализировав сайты банков, можно сказать, что в
44