32
− акцизы по дорожному фонду поступили в сумме – 10 498,1 тыс. руб.
Другим источником доходной части бюджета поселения являются
неналоговые доходы. Сумма поступлений за 2018 год составила 100% или 5
413,5 тыс. руб.
Еженедельно анализировалась информация о фактическом
поступлении денежных средств в бюджет Тбилисского районапо каждому
доходному источнику и в разрезе налогов и налогоплательщиков, по суммам
задолженности.
В целях изыскания резервов доходов бюджета поселения для
обеспечения выполнения намеченных социально-значимых расходов
работала комиссия по укреплению налоговой и бюджетной дисциплины.
Из общего объема работ по вышеуказанному мероприятию проведено
50 заседаний межведомственной комиссии, на которые было приглашено 838
налогоплательщиков, а также совместно с сотрудниками Тбилисского
районного отдела судебных приставов Управления Федеральной службы
судебных приставов России по Краснодарскому краю проведено 48
выездных рейдовых мероприятий по переданным на исполнение судебным
приказам в отношении 426 налогоплательщиков.
Сотрудниками администрации и подведомственных учреждений
Тбилисского районас привлечением председателей комитетов
территориального общественного самоуправления проведена следующая
работа:
- осуществлялся прием граждан с целью уточнения наличия
задолженности по отдельным видам налогов и выписка квитанций на их
уплату;
- прием ксерокопий квитанций от налогоплательщиков в качестве
подтверждения факта уплаты налога, сотрудничество с Межрайонной
Федеральной налоговой службой России № 5 по Краснодарскому краю в
Тбилисском районе по вопросу уточнения задолженности за
налогоплательщиками;
33
- на сходах граждан велись разъяснения о необходимости
своевременной уплаты налогов и погашения задолженности, размещались
объявления в общественных местах и в средствах массовой информации,
содержащие информацию о сроках уплаты налогов.
Также в бюджет поселения безвозмездно поступили средства из
федерального, краевого и районного бюджетов в виде субсидий, субвенций и
других межбюджетных трансфертов на сумму 37 313,5 тыс. рублей. Для
сравнения 2016 году данный показатель в денежном выражении составил 11
230,6 тыс. рублей, а в 2017 году 8 506,1 тыс. рублей. Рост на лицо, но нам
есть еще к чему стремится и на достигнутом не стоит останавливаться.
Проводился мониторинг финансово-хозяйственной деятельности
бюджетообразующих предприятий поселения. В финансовый отдел
администрации ежеквартально предоставлялась информация о состоянии
расчетов с бюджетом, льготах, дебиторской, кредиторской задолженности,
среднем размере заработной платы и другие сведения от ЗАО «Тбилисский
маслосырзавод», ОАО «Тбилисский семенной завод», ЗАО
«Племзверосовхоз «Северинский», ООО «Центр Соя», ООО «Тбилисский
районный рынок», ООО «Кубанские масла».
Расходная часть бюджета Тбилисского района формировалась в
соответствии с главой 10 Бюджетного кодекса РФ «Общие положения о
расходах бюджетов» и освоена в размере 137 844,4 тыс. рублей, при
уточненном плане в сумме 149 688,0 тыс. рублей или на 92%.
В том числе по разделам бюджетной классификации:
− «Общегосударственные вопросы» - 98 %,
− «Национальная безопасность» - 100 %,
− «Национальная экономика» - 92 %,
− «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 90 %,
− «Культура, кинематография» - 89 %,
− «Физкультура и спорт» - 99,7 %,
34
− «Средства массовой информации» - 95 %,
− «Обслуживание муниципального долга» - 100 % к годовому плану.
Расходы на содержание исполнительного органа муниципального
образования на отчетный период утверждены в сумме 12 640,1 тыс. рублей,
фактический расход составил 12 463,0 тыс. рублей или 98,6 % к
утвержденному плану. Доля заработной платы работников органов местного
самоуправления составляет 6% от общих расходов бюджета поселения.
Численность муниципальных служащих органов местного самоуправления и
работников муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Тбилисского района по состоянию на 1 января 2019 года составляет 189
человек.
В ходе исполнения бюджета особое внимание уделялось
своевременному и полному финансированию муниципальных программ и
подведомственных учреждений, в том числе и по оплате за коммунальные
услуги.
Муниципальные закупки на поставку товаров и выполнение работ
осуществлялись в соответствии с требованиями Федерального Закона от 5
апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров,
работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Расходы бюджета Тбилисского района осуществлялись в рамках
полномочий, определенных ст.14 Федерального Закона от 10 октября 2003
года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления
в Российской Федерации» и утвержденных решением Совета Тбилисского
района целевых программ.
Бюджетный процесс в Тбилисском районе можно представить в виде
следующей схемы, представленной в Приложении 2. Бюджет
разрабатывается и утверждается в форме решения.
Составление проекта местного бюджета основывается на:
− бюджетном послании Президента России;
35
− прогнозе социально-экономического развития муниципального
образования;
− основных направлениях бюджетной и налоговой политики;
− муниципальных программах (подпрограммах) и непрограммных
направлений деятельности.
Целью бюджетной политики на 2019-2021 годы является
обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования
Тбилисский район и безусловное исполнение принятых обязательств
наиболее эффективным способом.
При принятии проекта решения о местном бюджете в первом чтении
(за основу) Муниципальный Совет утверждает основные характеристики
местного бюджета (общий объем доходов бюджета, общий объем расходов
бюджета, дефицит (профицит) бюджета). Срок подачи поправок
заканчивается за 3 дня до рассмотрения проекта местного бюджета во втором
чтении. Рассмотрение поправок, поданных вне установленного срока, не
допускается, за исключением поправок в связи с изменением
законодательства. При рассмотрении проекта решения о местном бюджете во
втором чтении Муниципальный Совет выполняет следующую работу (рис.3).
Рис. 3 – Порядок принятия решения о местном бюджете
Муниципальным Советом МО Тбилисский район
заслушивает доклад
главы Местной
Администрации
заслушивает
содоклад
уполномоченного
должностного лица
Контрольного органа
рассматривает
поправки (сводную
таблицу поправок) к
проекту местного
бюджета
принимает решение
о местном бюджете
в целом
36
В таблице 3 представлена оценка организации бюджетного процесса по
основным индикаторам оценки эффективности.
Таблица 3 – Оценка эффективности организации бюджетного процесса
в МО Тбилисский район 2018 год
Индикатор
Оценка
Пояснение, причина отклонения, недостатки
Качество бюджетного
планирования
Удовлетворительное,
отмечается нарушение сроков
Нарушение сроков бюджетного
планирования обусловлено отсутствием
своевременной консультационной
(методологической помощи), в т.ч. помощи
IT-специалиста в процессе эксплуатации ПО
«Бюджет муниципального образования»
Индикатор качества
исполнения бюджета
муниципального
образования
Факт исполнения бюджета за
2018 год составил 99,8%
Исполнение бюджета на 99,8% обусловлено
тем, что по некоторым муниципальным
контрактам торги признаны не
состоявшимися
Индикатор качества
использования и
распоряжения долговыми
обязательствами
Не имеет долговых
обязательств
-
Индикатор качества и
востребованности у
населения услуг
муниципального характера
Высокий уровень
Наблюдается прирост количества оказанных
муниципальных услуг в 2018 году по
отношению к 2017 году на 12,8%
Индикатор степени
прозрачности бюджетного
процесса
Высокий уровень
прозрачности. Публикуется
бюджет для граждан
отсутствует эффективная система сбора,
анализа оперативной информации для
проведения оценки бюджетного процесса в
МО Тбилисский район
Главные распорядители средств местного бюджета составляют сводную
бюджетную отчетность на основании представленной им бюджетной
отчетности подведомственными получателями (распорядителями) средств
местного бюджета. Тбилисский район не имеет долговых и кредитных,
отсутствие данных обязательств – один из принципов бюджетной политики
муниципального образования.
Таким образом, на основании межбюджетных отношений и
бюджетного процесса в Тбилисском районе, можно сделать вывод, что
бюджетный процесс организован в строгом соответствии с требованиями
законодательства. Вместе с тем, по данным Совета депутатов, отмечаются
такие недостатки, как нарушение сроков внесения поправок, нарушение
сроков подготовки заключения Контрольным органом, нарушение сроков в
бюджетном процессе приводит к затягиванию принятия бюджета.
37
2.2. Анализ показателей в сфере социально-экономического
развития Тбилисского сельского поселения
Социально-экономическое развитие Тбилисского района основано на
индикативном планировании и взаимодействии в рамках индикативного
планирования. Индикативное планирование осуществляется по таким
важнейшим направлениям социально-экономического развития
муниципального образования, как: промышленность, сельское хозяйство,
строительство, транспорт, торговля, уровень жизни населения, финансовые
результаты муниципального района, ситуация на рынке труда.
В таблице 4 представлены показатели социально-экономического
развития муниципального образования за период с 2016 по 2018 годы.
Экономика Тбилисского района ориентирована в первую очередь на
сельское хозяйство и производство пищевой продукции. Объем отгруженных
товаров собственного производства, выполненных работ и услуг
собственными силами в промышленном комплексе, в действующих ценах по
основным видам экономической деятельности в отчетном периоде составил
6953676,6 млн. рублей, снизив значение аналогичного периода прошлого
года на 45,5%, а по сравнению с 2016 годом на 39,9%.
Основной составляющей в промышленном комплексе муниципального
образования являются «обрабатывающие производства», на которые
приходится 98,2% всего объема отгруженной продукции.
Объем отгруженной продукции в 2018 году составил 3897200 тыс. руб.,
что больше показателя 2016 года на 20,1%.
За анализируемый период увеличено производство в натуральном
выражении следующих видов продукции: масла соевого на – 8,6%, масла
рапсового на 66,5%, масла сливочного – на 20,6%, соевого лицитина – на
20,5%.
38
Таблица 4 – Плановые и фактические показатели социально-
экономического развития Тбилисского района за 2016-20198 годы
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Темп прироста
2018 к 2016
году
Число действующих
промышленных
предприятий, ед.
21
21
21
0,0
Объем отгруженных товаров
собственного производства,
выполненных работ и услуг
собственными силами
крупных и средних
организаций, тыс. руб.
11563220,3
12758868,7
6953676,6
-39,9
Число действующих
сельскохозяйственных
предприятий, ед.
24
24
24
0,0
Число действующих
крестьянских (фермерских)
хозяйств, ед.
350
349
343
-2,0
Число личных подсобных
хозяйств, ед.
17601
17652
17943
1,9
Объем отгруженной
продукции собственного
производства, выполненных
работ и услуг собственными
силами крупных и средних
организаций (по
фактическим видам
деятельности), тыс. руб.
3246000
3413000
3897200
20,1
Число действующих
строительных организаций,
ед.
1
1
1
0,0
Объем работ, выполненных
собственными силами по
виду деятельности
«строительство» крупными и
средними организациями (по
фактическим видам
деятельности), тыс. руб.
12142
32344
2344
-80,7
Ввод в действие жилых
домов тыс. кв.м.
16,03
16,65
17,14
6,9
Число действующих
хозяйствующих субъектов
транспорта, ед.
11
11
11
0,0
Перевезено (отправлено)
грузов крупными и
средними организациями
всех видов деятельности,
тыс. тонн
630,2
787,6
966,7
53,4
39
Число хозяйствующих
субъектов розничной
торговли, ед.
668
670
670
0,3
Оборот розничной торговли
по крупным и средним
организациям всех видов
деятельности, тыс. руб.
1165200
1274175
1484253
27,4
Общий объем инвестиций
крупных и средних
организаций за счет всех
источников
финансирования, тыс. руб.
896521
1084133
752009
сс
Сальдированный
финансовый результат
(прибыль минус убыток)
крупных и средних
организаций , тыс. руб.
556852
550089
510840
-8,3
Удельный вес убыточных
организаций, %
24,9
7,1
43,75
75,7
Среднемесячная заработная
плата работников крупных и
средних организаций, руб.
24125,6
26766,3
28789,1
19,3
Численность безработных
граждан,
зарегистрированных в
государственных
учреждениях службы
занятости по состоянию, чел.
197
187
176
-10,7
Уровень регистрируемой
безработицы, %
0,7
0,7
0,7
0,0
Снижение объемов производства сахара на 9,4% по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года связано с тем, что в январе 2017 года
ЗАО «Тбилисский сахарный завод» перерабатывало остатки сырья 2016 года,
а на начало 2018 года таких остатков не было.
В агропромышленном комплексе Тбилисского района объем
отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и
услуг собственными силами в крупных и средних сельскохозяйственных
обществах района за 2018 год составил
3897200 тыс. рублей (114,2% к 2017
году) и 120,1% к 2016 году.
40
В связи со снижением урожайности по погодным условиям (высокий
температурный режим) сахарной свеклы по району собрано 102,1 тыс. тонн
(80,5% к 2017 г.) с урожайностью 414 ц/га (- 46,9 ц/га к 2017 г.). В том числе
в сельхозобществах валовой сбор составил 64,1 тыс. тонн (82,1% к 2017 г.)
при урожайности 443,9 ц/га (- 17,1 ц/га к 2017 г.). Подсолнечника по району
собрано – 27,8 тыс. тонн при урожайности 29,3 ц/га (-0,1 ц/га к 2017 г.), сои –
5,2 тыс. тонн при урожайности 13,3 ц/га (-7,9 ц/га к 2017 г.).
На территории муниципального образования Тбилисский район нет
предприятий с основным видом деятельности «Строительство», из крупных и
средних предприятий на территории района данный вид деятельности, как
дополнительный осуществляло одно предприятие - АО «Тбилисскаярайгаз»
(производство общестроительных работ по прокладке местных
трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая
взаимосвязанные вспомогательные работы). АО «Тбилисскаярайгаз» входит
в систему единого оператора АО «Газпром газораспределение Краснодар»,
являющегося управляющей компанией и газораспределительной
организацией на территории Краснодарского края. По состоянию на
01.01.2019 год предприятие реорганизовано.
С 1 февраля 2018 года все работники переведены на предприятие АО
«Газпром газораспределение Краснодар» филиал № 5 (г. Гулькевичи). АО
«Тбилисскаярайгаз» после реорганизации не занимается деятельностью
«производство общестроительных работ по прокладке местных
трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая
взаимосвязанные вспомогательные работы».
По состоянию на 1 января 2019 года в районе введено в эксплуатацию
172 жилых дома общей площадью 17140,95 кв. м, или 102,9% к показателю
соответствующего периода 2017 года и 106,9% к показателю 2016 года
По состоянию на 1 января 2019 года на территории муниципального
образования Тбилисский район осуществляют деятельность 463 объекта
розничной торговли торговой площадью 29337,78 кв.м. Обеспеченность
41
населения района стационарными торговыми площадями составляет 603,66
кв.м. на 1000 человек.
В розничной торговле осуществляют трудовую деятельность 1019
наёмных работников.
Структура розничной торговой сети выглядит следующим образом
(рис. 4).
Кроме того, на территории Тбилисского района расположен универсальный
рынок, на котором расположено 1128 торговых мест, для осуществления
торговли различными группами товаров.
Так же на территории муниципального образования Тбилисский район
осуществляют деятельность торговые объекты торговых сетей федерального
и краевого уровня, таких как «Иманго», «Евросеть», «Техносклад», «Магнит»
(3 торговых объекта), «Санги Стиль» (3 торговых объекта), «Пятерочка» (3
торговых объекта), ООО «Апрель» (4 торговых объекта), «Теплотехника» и
«Связной».
Рис. 4 - Структура розничной торговой сети Тбилисского муниципального
района
30
30
Аналитическая записка об итогах социально-экономического развития муниципального образования
Тбилисский район за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.adm-
tbilisskaya.ru/about/econom/index.php (дата обращения 31.10.2019)
72,80%
4,30%
22,90%
ИПБОЮЛ
Потребительская кооперация
Юридические лица