35
высококвалифицированный персонал, об этом свидетельствуют данные
приведенные в таблице 1.
Таблица 1
Численность сотрудников в ООО «Диалог Торговый дом» за
2016-2018 гг., чел. (по материалам компании)
Категория
работников
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абс. изм.
2018/2016
Темп роста,
%
Управленческий
персонал
3
3
4
+1
133,33
Служащие
17
27
22
+5
129,41
Рабочие
6
6
7
+1
116,67
Итого
26
36
33
+7
126,92
Данные таблицы 1 показывают, что в динамике за три года темп роста
численности сотрудников составил 26,92 %. В 2017 году директор произвёл
набор персонала в качестве расширения компании, что принесло
соответствующую прибыль, были заключены выгодные контракты, но это
произвело большую нагрузку на фонд оплаты труда. Кроме того, в этот период в
городе и области наблюдался спад покупательской способности, это означает и
то, что у предприятия наблюдалось снижение товарооборота. В результате
данных факторов в 2018 году компания была вынуждена сократить количество
сотрудников служащих специальностей. Однако увеличивается количество
управленческого и рабочего персонала, это связано с необходимостью выхода из
кризиса.
Далее проведем анализ экономических показателей деятельности ООО
«Диалог Торговый дом». Рассмотрим совокупность взаимосвязанных величин,
характеризующих со всех сторон финансовое положение ООО «Диалог
Торговый дом», ее деятельность и результаты деятельности (табл. 2).
36
Таблица 2
Показатели прибыли ООО «Диалог Торговый дом» за
20162018 гг., тыс. руб. (по материалам компании)
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2018 к 2016
абс.
отн.
1. Выручка (нетто) от
реализации продукции
144913
134109
117721
-27 192
-18,76
2. Себестоимость проданных
товаров, продукции
122904
108072
91804
-31 100
-25,30
3. Валовая прибыль
22009
26037
25917
3 908
17,76
4. Коммерческие расходы
21256
15615
20003
-1 253
-5,89
5. Прибыль (убыток) от
продаж
7530
10421
5914
-1 616
-21,46
6. Прочие доходы
42
162
72
30
71,43
7. Прочие расходы
112
78
91
-21
-18,75
8. Налоги за прибыль
137
2 101
1179
1 042
760,58
9. Чистая прибыль
5460
8404
4 714
-746
-13,66
Проанализировав финансовое состояние «Диалог Торговый дом» за
период 2016-2018 гг., сделаем вывод о том, что за 2018 компания получила
выручку от реализации меньше по сравнению с 2016 г. на 27 192 тыс. руб., или
18,76%. Себестоимость товара в 2018 г. по отношению к 2016 г. уменьшилась на
31 100 тыс. руб., или 25,30%. Прибыль от продаж в 2018 г. по отношению в 2016
г. снизилась на 1 616 тыс. руб. или на 21,46%.
Итак, можно сделать вывод, что в предыдущие годы финансовая
деятельность компании была лучше, наглядно это отражается показатель чистой
прибыли, который в 2018 году стал ниже на 746 тыс. руб. или 16,66% по
сравнению с 2016 годов, что наглядно видно в таблице 2.
Как известно, на изменение прибыли влияют два основных фактора:
темпы объема роста реализуемой продукции и ее качество. Поэтому анализ
товарооборота является, необходим для принятия стратегических и тактических
управленческих решений. Данные анализа предоставляют сведение об
изменении результатов работы предприятия за определенный период, это и
37
позволит установить зависимость ее от каких-либо определенных факторов. В
таблице 3 отражены данные товарооборота за 2016-2018 года.
Таблица 3
Показатели товарооборота ООО «Диалог Торговый дом» за
2016-2018 гг., руб. (по материалам компании)
Наименование
товара
Товарооборот «Диалог Торговый
дом»
Изменения
2016
2017
2018
абс.
%
Детская одежда
50 734 952
52 973 276
38 908 403
-11 826 549
-23,31
Женская одежда
84 054 376
70 787 205
69 728 016
-14 326 360
-17,04
Мужская одежда
10 123 672
10 348 519
9 084 581
-1 039 091
-10,26
Итого
144 913 000
134 109 000
117 721 000
-27 192 000
-18,76
Из общего анализа товарооборота в 2018 по сравнению с 2016 годом
сильнее всего уменьшился спрос на женскую одежду – на 14 326 360 руб. или
17,04%. Связно это, скорее всего с падением уровня доходов населения.
Рассмотрим еще один показатель экономической эффективности -
рентабельность продаж. Рентабельность продаж важный показатель
деятельности компании. Рассчитав рентабельность продаж мы увидим какой
процент чистой прибыли, полученной от реализации продукции, перекрывает
затраты на приобретение этой продукции.
Данный показатель помогает оценить, какую сумму прибыли от
реализации получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.
Иными словами, сколько остается у предприятия после покрытия себестоимости
продукции. Рассчитывается показатель рентабельности продаж по формуле (4):
(4)
где, Пр – прибыль от реализации; В
– объем выручки.
38
В таблице 4 оценим рентабельность продаж ООО «Диалог Торговый дом»
за период с 2016 по 2018 года.
Таблица 4
Показатели рентабельности продаж ООО «Диалог Торговый
дом» за 2016-2018 гг. (по материалам компании)
Год
Прибыль, тыс. руб.
Выручка
продаж, тыс.
руб.
Рентабельность, %
2016
7 530
144 913
5,20
2017
10 421
134 109
7,77
2018
5 914
117 721
5,02
По данным таблицы 4 видно, что в 2017 году по сравнению с 2016 годом
рентабельность продаж значительно увеличилась – на 2,57% из-за того, что, как
было сказано выше, компания наняла служащих, т.е. менеджеров, которые
заключили выгодные контракты, а также смогли продать продукцию за более
высокую цену. Однако в 2018 г. по сравнению с 2017 г. этот показатель
уменьшился на 2,75%.
В целом, можем сказать, что падение показателей связано с повышением
популярности конкурентов. Во-первых, их оборудование и автопарк представлен
более лучшими машинами, а склады более вместительны. Это играет большое
значение при постоянных загрузочно-разгрузочных работах. Кроме того, они
стали более известны за счет проведения рекламных акций. На фоне этого,
компания «Диалог Торговый дом» стала терять популярность, что и привело к
падению показателей.
Таким образом, делая общий вывод по финансовому анализу, можем
сказать, что в 2018 году показатели заметно ухудшились по вышеназванным
причинам. Предприятию необходима грамотно-выстроенная стратегия для того,
чтобы найти новые точки спроса и улучшить финансовую составляющую.
39
Далее рассмотрим внешнюю среду ООО «Диалог Торговый дом»,
начиная с поставщиков всей продукции.
На российском рынке одежды, по исследованиям Росстата, преобладает
продукция зарубежного производства: более 96% приходится на импорт, порядка
4% - на российское производство. Даже отечественные розничные сети одежды
80% продукции отшивают в Китае. [25]
Для оценки конкурентоспособности компании, нужно провести анализ
работы с поставщиками, которые поставляют продукцию ООО «Диалог
Торговый дом», так как именно поставщики создают компании возможности для
бесперебойной работы. Основными поставщиками являются: ООО «Концепт
Групп», ЗАО «Трибуна», ООО «ФИЛЕО». Опишем их, далее составим график
товарооборота с ними.
ООО «Концепт Групп» - бренд модной женской одежды предлагает
разнообразный и необычный ассортимент. На российском рынке этот бренд
представлен 3 марками: Infinitylingerie - женское и мужское нижнее белье;
Acoolakids - детская трикотажная одежда; Bestia - женская одежда.
Ассортимент всегда разнообразен, на любой цвет, вкус и размер. Дизайнеры
«Концепт Групп» регулярно создают новые коллекции, состоящие из трендов и
актуальных бестселлеров. Компания осуществляет производство и оптовые
поставки женской одежды и аксессуаров крупнейшим оптово-розничным
предприятиям во все регионы России, а также страны ближнего зарубежья.
ЗАО «Трибуна» - производство находится в городах Санкт-Петербург,
Волхов и Новая Ладога. Компания производит продукт в России, а это значит,
что она мобильнее европейских конкурентов. Миссия бренда: подарить женщине
гармонию с собой через белье, которое она носит каждый день. Компания создает
нижнее белье и купальники, в том числе и больших размеров. Крупнейшее в
России швейное предприятие по производству женского нижнего белья.
Многолетний опыт в дизайне и конструировании моделей женского нижнего
40
белья, высокие технологии пошива, современное оборудование вывели
предприятие «Трибуна» в число стабильно работающих и динамично
развивающихся фирм.
ООО «ФИЛЕО» - известная швейная фабрика, включающая в себя
производство широкого ассортимента качественной женской одежды, и ее
продажу оптовым покупателям. Фабрика ведёт свою историю с 1998 года, когда
в г. Чебоксары было организовано швейное предприятие. С самого начала своей
деятельности компания ориентировалась на производство качественных изделий
среднего ценового сегмента. И по сей день главная цель – создавать удобную,
практичную, качественную и доступную женскую одежду. С 2008 года FILeo -
официально зарегистрированная торговая марка производителя женской
одежды.
ООО «Конте СПА» - это оптовая российская компания, занимающаяся
оптовой закупкой одежды из Китая по низким ценам. Руководство компании
напрямую заключило контракт с крупными китайскими фабриками и является их
официальным дистрибутором на территории России. Большим плюсом
компании является то, что продаваемая одежда хорошего качества реализуется
по низкой цене.
ООО «MarkFormel» - российский представитель китайской фабрики,
занимающейся пошивом мужского, женского и детского нижнего белья.
Продукция также, как и вышеназванном поставщике, является хорошего
качества и по низкой для россии цене.
На рисунке 6 продемонстрировано процентное
соотношение товарооборота ООО «Диалог Торговый дом» по поставщикам за
период 2016 – 2018 гг.
Таким образом, мы видим, что основным поставщиков является ООО
«Концепт Групп», на которого приходится 65,9% закупочных операций. На
втором месте находится ООО «ФИЛЕО». При составлении стратегии укрепления
41
конкурентной устойчивости необходимо учесть данные показатели, т.к. у
данных поставщиков разная логистика, а она, в свою очередь, играет большую
роль при обеспечении стабильности работы компании. Иными словами, иногда
выгоднее переключиться на другого поставщика из-за его логистики, потому что
товар будет доставлен быстрее, и он будет более ценными для потребителя.
Рисунок 6 – Показатели товарооборота ООО «Диалог
Торговый дом» по поставщикам за период 2016-2018 гг., в %
(по материалам компании)
Таким образом, мы видим, что основным поставщиков является ООО
«Концепт Групп», на которого приходится 65,9% закупочных операций. На
втором месте находится ООО «ФИЛЕО». При составлении стратегии укрепления
конкурентной устойчивости необходимо учесть данные показатели, т.к. у
данных поставщиков разная логистика, а она, в свою очередь, играет большую
роль при обеспечении стабильности работы компании. Иными словами, иногда
выгоднее переключиться на другого поставщика из-за его логистики, потому что
товар будет доставлен быстрее, и он будет более ценными для потребителя.
Основными покупателями в ООО «Диалог Торговый дом» являются
физические лица, т.е. обычные люди с доходом выше среднего. Покупателями
42
могут быть как мужчины, так и женщины и даже дети, проживающие в городе
Екатеринбург и в близлежащих населенных пунктах.
В магазине представлен достаточно большой ассортимент продукции, поэтому
любой из покупателей сможет найти не только нужную вещь, за которой он
пришел в магазин, но и купить понравившуюся.
Второй категорией покупателей являются юридические лица. Они
представлены различными организациями, с которыми работают менеджеры по
продажам. В основном это мелкие розничные продавцы (микро-предприятия,
индивидуальные предприниматели), которые не могут себе позволить заказать и
оплатить большую партию товара, а так как фабрики, работающие с оптовыми
продажами заключают контракты только с крупными магазинами, потребность в
мелких партиях особо актуальна.
Анализ внешней среды завершим проведением PEST-анализа.
PEST-анализ (или же STEP) — это маркетинговый инструмент, который
предназначен для выявления политических (Political), экономических
(Economic), социальных (Social) и технологических (Technological) аспектов
внешней среды, влияющих на бизнес компании.
Для наглядного представления проблемной ситуации представим кратко
в табличной форме проведенный PEST-анализ в таблице 5.
Таблица 5
PEST-анализ внешней среды ООО «Диалог Торговый дом»
(авторская разработка)
Политические факторы (P)
Экономические факторы (E)
изменения в законодательстве;
положение России на
международном рынке;
государственное регулирование
конкуренции.
валютный кризис;
рост цен у
поставщиков; уровень
безработицы.
Социальные факторы (S)
Технологические факторы (T)
43
снижение среднего дохода
населения;
увеличение доли пользованиями
услугами;
увеличение запросов со стороны
потребителей.
новые технологии складского
оборудования;
развитие конкурентных
технологий;
развитие компьютерных
технологий (ККА).
Теперь определим степень влияния выявленных факторов. Оценка
степени влияния фактора — это субъективная экспертная оценка. Степень
влияния каждого фактора будет оценена по 5-бальной шкале (5 – сильное
воздействие, а 1 – отсутствие угрозы). Оценке присваивается знак «+», в том
случае, если фактор относится к категории «возможности фирмы» и знак «-»,
если фактор относится к категории «угрозы фирме». Средневзвешенные оценки
определяются путем умножения веса события на силу его воздействия. После
чего необходимо подсчитать суммарная взвешенная оценка для данного
предприятия. Результаты представим в таблице 6.
Таблица 6
Важность выявленных факторов PEST-анализа
(авторская разработка)
Фактор
Степень влияния
Политические факторы
1. Изменения в законодательстве
-5
2. Положение России на международном рынке
-3
3. Государственное регулирование конкуренции
+3
Экономические факторы
1. Валютный кризис
-5
2. Рост цен у поставщиков
-5
3. Уровень безработицы
-1
Социальные факторы
1. Снижение уровня среднего дохода населения
-2
2. Увеличение доли пользованиями услугами
+2
3. Увеличение запросов со стороны потребителей
+1
Технологические факторы
1. Новые технологии складского оборудования
+3
44
2. Развитие конкурентных технологий
+3
3. Развитие компьютерных технологий (ККА)
+1
Общий итог
-8
Общий итог оценки степени влияния всех факторов макросреды показал
нам таблица отрицательный результат (-8), соответственно, влияние является
негативным и в организации имеется проблемная ситуация. В ходе проведенного
PEST-анализа было выявлено отрицательное и положительное влияние
различных факторов на ведение бизнеса ООО «Диалог Торговый дом». Как
показал анализ, основная проблема вытекает из экономической и политической
ситуации в стране. Именно по этой причине, наблюдается рост цен у
поставщиков и проблема с наличием продукции на рынке. Выявленная проблема
требует незамедлительного решения, соответственно, предприятию необходимо
прогнозировать свою деятельность, а также разрабатывать необходимые
мероприятия для решения данной проблемы.
Кроме анализа внешней и внутренней среды необходим и анализ
конкурентов, это даст более полную картину для создания конкурентной
устойчивости ООО «Диалог Торговый дом».
2.3 Оценка конкурентоспособности ООО «Диалог Торговый дом»
Каждый менеджер понимает, что конкурентный анализ играет большую
роль в развитии организации, а особенно в построении конкурентной
устойчивости. Он позволяет сравнить одну организацию с другой (или другими),
выявить сходства, различия, а также сделать вывод, на каких аспектах
организации стоит сконцентрироваться, чтобы стать лучше конкурентов и какие
ресурсы для этого потребуются.