32
первостепенное значение объективной стороны состава противоправного
деяния для его расследования. Так по мнению В.В. Степанова, практике
возбуждения уголовных дел, не соответствует утверждение о том, что
основанием для возбуждения уголовного деля непременно является наличие
в действиях лица юридического состава преступления
1
. Действительно в
правоприменительной практике нередко встречаются ситуации, когда на
момент возбуждения уголовного дела не установлен субъект преступления,
мотивы совершения преступления. Эти и иные субъективные признаки
устанавливаются в процессе расследования, но не на стадии осуществления
проверки первичных материалов. На данном этапе в первую очередь
вынимание уделяется изучению таких свойств, как общественная опасность и
противоправность деяния, которые характеризуют объективную сторону и
объект преступного посягательства.
Принимая во внимание, что «свойства выражаются в признаках;
признак есть проявления свойства»
2
, Р.С. Белкин акцентировал внимание на
том, что преступление, будучи событием, которое неизбежно влечет за собой
изменение вещей и в том числе окружающей среды, обладает и
характеризуется определенными признаками
3
.
«Признаки преступления, - отмечал Р.С. Белкин, - могут относиться к
любому элементу состава преступления, но обычно их соотносят со
способом совершения и сокрытия преступления»
4
, что, как представляется
некоторым авторам, является не совсем точным. Так они полагают, что под
достаточностью основания для возбуждения уголовного дела необходимо
понимать объем сведений о фактах, которые характеризуют отдельные
1
Степанов, В.В, Указ, раб. С. 51.
2
Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики, Т.2. Частные криминалистические теории
/ Р.С. Белкин.М.: Академия МВД СССР, 1978. - с. 61; Белкин, Р.С. Курс криминалистики:
в 3 т. Т. 2. Частные криминалистические теории/Р.С. Белкин. - М.: Юрисгь, 1997.-е. 84.
3
Белкин, Р.С. Поел. указ, соч, С. 88.
4
Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Т. 3. Криминалистические средства,
приемы и рекомендации / Р.С. Белкин. - М.: Академия МВД СССР, 1979. - с. 264.
33
элементы объективной стороны состава преступления
1
.
Присвоение и растрата чужой собственности, порученной виновному, в
рамках отечественной доктрины уголовного права, традиционно признаны
независимыми формами хищения, и как следствие, признаются
отечественным законодателем самостоятельными составами преступлений
против собственности, которые регламентируются статьей 160 УК РФ.
Преступное событие не может происходить вне какой-либо обстановки
и неизбежно несет за собой изменение этой окружающей остановки,
выражающейся в следах, локализация которых определяется видом
преступления и конкретным способом его совершения. Образовавшаяся
таким образом следовая картина служит средством к ретроспективному
познанию события преступления
2
. В этой связи необходимо рассмотреть
обстановку характерную для совершения присвоения и растраты и
особенности локализации следов этого преступления.
Обстановку совершения присвоения и растраты можно представить в
виде совокупности факторов, которые препятствуют осуществлению
преступных замыслов и которые способствуют преступным действиям.
Обстановка хищений, совершаемых путем присвоения или растраты,
структурно и содержательно включает в себя широкий круг элементов: время
и место подготовки, совершения и сокрытия преступления; характеристику
системы, внутри которой действует преступник (к данному элементу может
относиться местонахождение, профиль, организационная, технологическая
структура организации (предприятия), документооборот); характеристику
состояния правового регулирования соответствующих правоотношений;
социально-экономическую состояние ситуации в отрасли, регионе и в стране
в целом; конкретные условия жизни и деятельности коллектива, в котором
1
Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 1. Методики расследования насильственных
и корыстнонасильственных преступлений / отв. ред. В.Е. Корноухоа. - М.: Юрисгь, 2001.-
е. 17; Степанов, В.В. Указ, раб. С. 54.
2
Пучнин А. В. Механизм следообразования как основание конструирования методики
расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых по должности и службе // Вестник
Воронежского института МВД России№3 / 2011 С. 17.
34
совершено преступление; объем служебных полномочий виновного и ряд
других факторов, определяющих возможность, условия и иные
обстоятельства совершения преступления
1
.
К таким элементам, также могут быть отнесены и особенности
хранения, транспортировки, отпуска и реализации материальных ценностей,
особенности совершаемых финансовых операций, особенностей организации
контроля и учета товаров, сырья, продукции, иных товарно-материальных
ценностей и денежных средств, квалификацию управления, организацию
охраны и пропускной системы организационный уровень хозяйственной
деятельности, особенности учета и отчетности.
Традиционной в литературе является точка зрения в соответствии с
которой обстановка совершения присвоения или растраты, определяется
двумя группами условий: объективными и субъективными
2
. К объективным
условиям относят: особенности организационно-правового регулирования
конкретного вида экономической деятельности, текущее состояние сектора
экономики, специфические особенности технологического процесса и
документооборота, особенности ведения учетной политики организации,
особенности совершения финансово-кредитных операций, состояние
правоприменительной практики, а также иные факторы. К субъективным же
условиям относят личностные характеристики всех причастных к событию
хищения лиц: расхитителей, их руководителей, работников контрольных
органов, сотрудников, сослуживцев, охраны и т.п.
Также принято выделять общие и частные условия обстановки
совершения хищения в форме присвоения и растраты. К общим условиям
относят место и время совершения хищения.
Место хищения — это место создания источников хищения (либо со-
1
Евдокимов С. Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере
предпринимательской деятельности : автореф. дис. . канд. юрид. наук / С. Г. Евдокимов. -
СПб., 1999 С.16.
2
Белкин Р. С. Курс советской криминалистики : учеб. / Р. С. Белкин. - М. : Юристъ, 1979-
3.Т. 207-208 с. Васильев А. Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики
/ А. Н. Васильев, Н. П. Яблоков. - М. : Изд-во Мос. ун-та, 1984. С. 77.
35
крытия недостачи при хищении имущества, вверенного виновному), а также
место изъятия и (или) обращения чужого имущества в пользу виновного и
других лиц
1
.
Обозначенные места, как правило непосредственно связаны с
финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими экономическими и
организационными операциями, в ходе осуществления, которых и
происходят действия по хищению, например, такими местами могут
выступать банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения,
промышленные и иные организации, предприятия и учреждения.
Время хищения — это время создания источников хищения либо время
сокрытия недостачи (при хищении подотчетных ценностей), время изъятия
имущества и (или) время обращения его в пользу виновного, либо других
лиц.
2
Исходя из правоприменительной практики хищение в рассматриваемой
форме происходит преимущественно в рабочее время, и значительно реже
совершается в иное время. При этом время хищения может быть обусловлено
конкретными датами или периодам, например, отчетными или
межинвентаризационным и т.п.
Приступая к рассмотрению следовой картины, оговоримся, что в
широком смысле ее следует понимать, как совокупность следов конкретной
преступной деятельности
3
. Если же обратиться к более основательному
толкованию, то следовая картина выступает в виде «закономерностей,
характеризующих объективное отражение отдельных элементов
криминальной деятельности или их совокупности во внешнем мире». Как
можно заметить, заявленная в качестве примитивной точка зрения, находит
свое подтверждение уже в работе признанного криминалиста В.Я. Колдина
4
.
1
Кузовова Е.В., Фоминых С.М. Понятие и особенности квалификации присвоения или
растраты Интерактивная наука №4. 2017. С. 17
2
Там же с. 79
3
Яблоков Н. П. Криминалистическая методика расследования / Н. П. Яблоков. М. :
Норма, 2016. - 111 с.
4
Типовые модели и алгоритмы криминалистического исследования: Учеб. пособие / Под
ред. В.Я. Колдина. М., 1994. С. 150-152.
36
Поэтому, на наш взгляд, нет острой необходимости искать какие-либо
дополнительные смыслы в понятии «следовая картина», тем более чего-то
кардинально нового уже не придумаешь. Несмотря на это, мы полагаем,
необходимо заострить внимание на том, что «следовая картина – важный
элемент механизма преступной деятельности. Следовая картина отражает
особенности способа, а также признаки других элементов структуры
преступной деятельности», а также, что и в рамках криминалистической
характеристики преступлений следовая картина, традиционно признаваемая
одним из ее элементов, выступает именно следствием совершения
преступления.
Следовательно, следовая картина хищений, совершаемых в форме
присвоения и растраты во многом обусловлена используемыми виновными
лицами способами подготовки, совершения и сокрытия.
Исходя из данной зависимости по содержанию эти следы изучаемого
вида экономических преступлений можно рассматривать в трех группах.
1. Следы - признаки совершения хищения. В первую очередь к этой
группе относят признаки создания источника хищения, изъятия и
последующей переделки, доработки (до изготовления) похищенного. В
отношении хищений, совершаемых при участии должностных лиц, отличают
такие следы - признаки (факторы).
2. Следы - признаки сокрытия хищений - последствия деяний
расхитителей относительно уничтожения документов, остатков сырья,
полуфабрикатов, вспомогательных материалов и иных носителей следовой
информации, а также следы фальсификации, изменения информации и (или)
ее носителей.
3. Следы - признаки использования результатов хищения-
приобретение ценных вещей, драгоценностей, недвижимости, крупные
вклады в банки и т.д.
1
1
Субачев С. Ю., Третьяков Э. В. Особенности раскрытия хищенийв форме присвоения
или растраты вверенного имущества // Общество и право 2008 №1(19) С.222 -228
37
Как видно из приведенной совокупности следов, отображаемой на
разных этапах совершения хищения, наибольшая доля следовой информации
локализована в различных документах, что обязывает нас рассмотреть
данные носители следовой информации более подробно.
Именно в документах содержится преобладающее количество следов
уголовно-наказуемого деяния, а также подтверждение того, что имущество
было вверено виновному и через какие финансовые механизмы
осуществлялось его обращение, обособление, удержание и незаконное
владение им как непосредственно субъектом преступления, так и третьими
лицами
1
.
Примечательно привести обширную классификацию документов,
предложенную автором, который отмечает, что для методики расследования
присвоения и растраты имущества, в том числе и с использованием
служебного положения высокую значимость приобретает классификация
документов на виды в зависимости от характера и назначении информации,
содержащейся в них, так как документы каждой из рассматриваемых групп
могут содержать следы совершенного преступления
2
:
1. Документы, которые определяют экономическую структуру и
организационно-правовой статус организации, а также текущее состояние
финансового контроля: а) свидетельство о регистрации предприятия; б) устав
предприятия; в) с основана соглашение; г) реестр акционеров; д) протоколы
общих собраний акционеров; е) протоколы заседаний органы управления
(правление, руководства); ж) протоколы заседаний ревизионных комиссий
(акты и материалы проверок); с) годовой отчет аудитора; и) акты и другие
материалы проверок налоговых, банковских и других контрольных органов;
к) приказы и распоряжения должностных лиц и др.
1
А.В. Пучнин Механизм следообразования как основание конструирования методики
расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых по должности и службе // Вестник
Воронежского института МВД России№3 / 2011 С. 15-21
2
Супрун С.В., Тимошенко С.Е. Особенности предварительной проверки и расследования
присвоения и растраты // Вестник ОмЮА. 2010. №13. С.37-39
38
2. Документы, удостоверяющие право осуществления
определенного вида деятельности: а) лицензии; б) патенты; в) рекламные
проспекты предприятия и реклама, размещенная в средствах массовой
информации; г) договоры о заключении определенных сделок (купли-
продажи, ссуды, о выполнении работ и т.п.).
3. Документы бухгалтерского учета и отчетности (следует отметить,
что именно в данной группе документов наиболее полно отражается
экономическая информация, так как ведение этих документов происходит на
основе постоянного наблюдения, строгого документирования и
систематизации на счетах и балансировки хозяйственных данных): а)
документы первичного учета (счета, накладные и другие, которые
фиксируют отдельные экономические операции); б) бухгалтерские счета
(каждая экономическая операция имеет двойную запись - в активе одного
счета и пассиве второго счета, так, вновь приобретенный компьютер
отмечают в активе счета "основные средства" и в пассиве счета "уставный
фонд");
в) бухгалтерский баланс (главная и обобщающая часть бухгалтерского
учета, где отражены сводные данные бухгалтерского учета за квартал,
полугодие и т.д.).
4. Документы статистического учета и отчетности (в данных
документах концентрируется количественная характеристика деятельности
предприятия в течение некоторого временного промежутка).
5. Документы оперативного учета и отчетности. Сюда, к примеру,
можно отнести "карманную бухгалтерию" руководителя предприятия,
которая отражает стремительные экономические процессы на предприятии и
может служить основанием для принятия текущих хозяйственных и
управленческих решений.
6. Документы автоматизированного рабочего места (сокращенно
АРМ) бухгалтера, экономиста, плановика, аналитика может включать
39
разнообразная информация в виде: а) учетных данных; б) плановых
показателей; в) норм м и нормативов; г) отчетности фирмы.
7. Банковские документы: а) журнал регистрации платежных
поручений с текущего счета б) журнал регистрации поступлений на текущий
счет; в) выписку из текущего счета; г) заявления на открытие валютного
счетов; д) карточка с образцами подписей и оттиска печати; е) платежные
поручения и др.
8. Кассовые документы: а) договор о полной индивидуальной
материальной ответственности кассира; б) кассовая книга; в) журнал
регистрации приходных и расходных кассовых документов; г) журнал
регистрации выдачи денежных чеков; д) приходные и расходные кассовые
ордера; е) чеки ж) акты проверки наличия денежных средств и материальных
ценностей в кассе и др.
9. Документы, отражающие действия участников по контактам:
транспортные документы разъездов по городам; проживание в гостиницах;
сдача багажа; посещение учреждений и предприятий, имеющих пропускную
систему; документы о перевозке грузов железнодорожным, воздушным,
водным транспортом и т. п.
10. Поддельные (фальсифицированные) документы: учредительные,
банковские, бухгалтерские и другие, которые были использованы при
совершении преступления
11. Рабочие записи должностных лиц и служащих, содержание
которых имеет значение для уголовного дела: докладные записки, рабочие
тетради, календари, записные книжки и т.д.
12. Магнитные носители информации: диктофонная запись
совещания, собрания и т.п.; фото -, кино -, видеодокументы, отражающих
определенные факты деятельности предприятия
13. Электронные копии письменных документов и другая
электронная информация (программное обеспечение) на носителе
40
электронной информации, например на винчестерах, дискетах, лазерных
дисках, других с приемных карт памяти.
1
Таким образом, важнейшей особенностью следообразования в
рассматриваемых в работе преступлений является то, что наиболее ценная
часть информации сосредоточена (локализована) в документах - носителей
следов, что требует применения специальных знаний, в том числе о
документообороте, характере и особенностях отдельных документов,
порядке их учета и хранения.
Документы имеют особое значение при расследовании преступлений в
сфере экономики, совершаемых по должности и службе, что обусловлено
тем, что именно через них можно проследить истоки, природу и назначение
денежных средств, иного имущества, имущественных прав, т.е. какие с ними
осуществлялись финансовые операции, иные сделки, вводились ли они в сфе-
ру предпринимательской или иной экономической деятельности.
2
Однако, не смотря на высокую значимость документы отнюдь не
являются единственными носителями следовой информации, также к
типовым объектам следообразования (в данном случае под ними мы
понимаем объекты, на которых остаются следы) можно отнести
материальные носители информации, в которых (на которых) могут
содержаться следы: помещения и строения (офисы, склады, личные
помещения и т .д.); транспортные средства; компьютеры (в особенности
информация, хранящаяся в них), оборудование, а также специальная техника,
необходимая для осуществления лицензируемой деятельности; образцы
продукции с измененными характеристиками (вес, качество, сортность),
1
Гарбуз Г. С. Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в
бюджетной сфере : дис. ... канд. юрид. наук / Г. С. Гарбуз. Красноярск, 2007. 185-189 с.
2
Мухина О. А. Криминалистическая характеристика хищений путем присвоения и
растраты на предприятиях автомобильной промышленности // Пробелы в российском
законодательстве. 2009. №2. С. 12
41
деньги, предметы преступного посягательства
1
и др.
Обозначенные выше носители могут содержать широкий спектр
традиционных следов совершения хищений, которые несут
криминалистически значимую информацию.
2
Помимо материальных следов, высокую значимость для расследования
имеют и идеальные следы, запечатленные в памяти лиц, в том или ином
качестве имеющих отношение к совершению данного вида преступления
(субъект преступления, потерпевший, посредник), а также других лиц, распо-
лагающих некими сведениями об обстоятельствах, с ним связанных.
Значение следов хищения (признаков хищения) заключается в чем, что
с их помощью можно установить факт хищения отдельных видов ценностей,
определить способы, конкретные факты преступной деятельности
участников группы расхитителей. Сделать это можно уже на начальной
стадии организованного хищения и таким способом своевременно
предотвратить совершение преступления
3
.
Таким образом, следы совершения присвоения и растраты можно
разделить на следы - признаки совершения хищения; следы - признаки
сокрытия хищений; следы - признаки использования результатов хищения. А
также на две большие группы материальные следы, которые представлены
широким спектром объектов материального мира, наиболее типичные
носители следовой информации нами были рассмотрены и идеальные следы,
которые запечатленные в памяти лиц, в том или ином качестве имеющих
отношение к совершению данного вида преступления.
Важнейшей особенностью следообразования в рассматриваемых в
работе преступлений является то, что наиболее ценная часть информации
1
Синчук А. В. Использование систем типовых версий в расследовании присвоения,
растраты имущества или завладения им путём злоупотребления служебным положением
(хищений) // Теорія і практика правознавства 2013. №4. С. 54-59.
2
Р.Ш. Хадиков Современная методика исследования папиллярных узоров при их
отображении в следе. Теория и практика общественного развития. 2016 № 5 С.115
3
Батычко В. Т. Криминалистика / В. Т. Батычко. Таганрог : ТТИ ЮФУ, 2016. 244 с