54
обеспеченных залогом недвижимости составила 18%, залогом авто,
спецтехники и основных средств – 8%, залогом акций и долей в УК – 16%,
залогом векселей, депозитов – 8%, залогом прав требования, ТМЦ и прочим
залогом – 13%.
Рисунок 6. Структура кредитного портфеля в разрезе видов
обеспечения по состоянию на 01.01.2017
При анализе структуры кредитного портфеля в разрезе видов обеспечения
по состоянию на 01.01.2017 стоит отметить рост уровня необеспеченных
кредитов на 2% (до 17%). Одновременно с этим наблюдается снижение доли
кредитов, обеспеченных поручительствами третьих лиц на 13% (до 9%), доля
кредитов, обеспеченных залогом недвижимости увеличилась на 8% и составила
26%, залогом авто, спецтехники и основных средств увеличилась на 17% и
составила 25%, залогом акций и долей в УК снизилась на 5% и составила 11%,
залогом векселей, депозитов снизилась на 7% и составила 1%, залогом прав
требования, ТМЦ и прочим залогом снизилась на 2% и составила 11%.
17%
26%
25%
11%
1%
11%
9%
Необеспеченные кредиты Залог недвижимости
Залог авто, спецтехники и ОС Залог акций и долей УК
Залог векселей, депозитов Залог прав требования и ТМЦ и прочие
Поручительство третьих лиц
55
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля в разрезе видов
обеспечения по состоянию на 01.06.2017
При анализе структуры кредитного портфеля в разрезе видов обеспечения
по состоянию на 01.06.2017 стоит отметить снижение уровня необеспеченных
кредитов на 9% (до 8%). Одновременно с этим наблюдается снижение доли
кредитов, обеспеченных поручительствами третьих лиц на 1% (до 8%), доля
кредитов, обеспеченных залогом недвижимости увеличилась на 1% и составила
27%, залогом авто, спецтехники и основных средств снизилась на 1% и
составила 24%, залогом акций и долей в УК увеличилась на 9% и составила
20%, залогом векселей, депозитов снизилась на 1% и составила 0%, залогом
прав требования, ТМЦ и прочим залогом увеличилась на 1% и составила 13%.
2.3. Анализ эффективности и оценка рискованности кредитной
деятельности БАНКА ВТБ
Основными направлениями кредитной деятельности Банка является
кредитование частных лиц и кредитование бизнеса (юридических лиц).
Кредитование юридических лиц - корпоративных клиентов реального
сектора экономики Российской Федерации и физических лиц является главной
8%
27%
24%
20%
0%
13%
8%
Необеспеченные кредиты Залог недвижимости
Залог авто, спецтехники и ОС Залог акций и долей УК
Залог векселей, депозитов Залог прав требования и ТМЦ и прочие
Поручительство третьих лиц
56
задачей Банка в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Целью Кредитной
политики Банка является обеспечение высокодоходного размещения пассивов в
ликвидные активы с приемлемым уровнем риска, а также прибыльность
осуществляемой кредитной деятельности.
Кредитная политика в 2016 году была направлена на сохранение
действующей и существенное развитие клиентской базы за счет привлечения
новых клиентов и предложения всех видов кредитных инструментов.
При отборе кредитных проектов корпоративных клиентов Банк
руководствуется уровнем эффективности проекта с учетом существующих и
перспективных отношений Банка с клиентами, степенью кредитного риска, в
первую очередь, наличием первичных источников погашения обязательств
перед Банком. Сроки кредитных сделок определяются Банком исходя из сроков
окупаемости кредитных проектов, а также целей кредитования.
Банком проводится анализ платежеспособности и возможности клиента
обслуживать и своевременно возвратить предоставленные кредитные средства
в течение срока планируемой кредитной сделки. Банк оценивает, как текущие,
так и прогнозные денежные потоки потенциального заемщика от основной,
финансовой и инвестиционной деятельности на предмет их достаточности для
возврата кредита и уплаты процентов по нему.
Кредитование корпоративных клиентов осуществлялось Банком в
основном на пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта,
машин и оборудования. Ликвидность и достаточность залога, предоставляемого
в качестве обеспечения обязательств по кредитам, рассматривается Банком
исключительно в качестве вторичного источника погашения обязательств.
Кредитование физических лиц, в основном, представлено ссудами,
выданными на покупку (строительство) недвижимости, а также на
потребительские цели. Потребительские кредиты в рамках специальных
57
программ кредитования носили долгосрочный характер, остальные кредиты
физическим лицам представлялись, как правило, не более чем на 3 года
41
.
Кредиты предоставляются в суммах от 200 тыс. рублей юридическим
лицам и предпринимателям, ведущим бизнес более одного года. Срок
кредитования составляет не более 3-х лет и определяется в зависимости от цели
получения кредита. Режимы кредитования - овердрафт к расчетному счету,
кредитная линия с лимитом выдачи или задолженности, единовременный
кредит. График погашения кредита устанавливается в зависимости от цели и
срока кредитования. Процентная ставка за пользование кредитными ресурсами
составляет от 15% годовых и рассчитывается индивидуально по оценке
финансового состояния, составу обеспечения, уровню и сроку сотрудничества с
Банком. В обеспечение принимается любое ликвидное движимое и недвижимое
имущество. Собственником залога может выступать как заемщик, так и третье
лицо (юридическое или физическое). Поручительство собственников бизнеса и
залогодателей рассматривается как дополнительная гарантия возврата кредита
и является обязательным условием предоставления кредита.
К каждому клиенту применяется индивидуальный подход, что позволяет
подобрать оптимальное сочетание условий кредитования.
Банк осуществляет кредитование юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей и физических лиц. Также для субъектов малого и среднего
предпринимательства разработаны специализированные программы
кредитования, предусматривающие более короткий срок рассмотрения заявок и
возможность получения кредита с обеспечением в виде поручительства
региональных гарантийных организаций, аккредитованных АО «Корпорация
МСП».
42
В приложении 1 представлены стандартные кредиты, предлагаемые
БАНК ВТБ юридическим и физическим лицам.
Для анализа кредитной политики Банка в проекции на итоги его
деятельность предлагается провести сравнение основных показателей
41
Ежегодный отчет. 2016г. Публичное акционерное общество БАНК « ВТБ (КАЗАХСТАН)». Электронный
ресурс. http://jugra.ru/blg/about/disclosure-of-information/
42
Официальный сайт ПАО БАНК « ВТБ (КАЗАХСТАН)» http://www.jugra.ru/msk/
58
деятельности Банка, на основании которых можно сделать некоторые выводы
об итогах реализации кредитной политики банка.
Таблица 3
Кредитный портфель БАНКА ВТБ
Наименование
2015 год
2016 год
По состоянию
на 01.06.2017 года
Ссудная
задолженность,
тыс. руб.
291 846 568,74
271 194 480,45
273 605 118,55
Рисунок 8. Динамика кредитного портфеля БАНКА ВТБ , тыс.
рублей
Данные таблицы 3 и рисунка 8 свидетельствуют о разнонаправленной
динамике кредитного портфеля БАНКА ВТБ. На 01.01.2016 кредитный
портфель составлял 291 846 568,74 тыс. рублей, за 2016 год объем кредитного
портфеля сократился на 20 652 108,29 тыс. рублей и составил 271 194 460,45
тыс. рублей. За период с 01.01.2017 по 31.05.2017 кредитный портфель Банка
увеличился на 2 410 658,1 тыс. рублей и составил 273 605 118,55 тыс. рублей.
Проанализируем состав кредитного портфеля по группам заемщиков в
анализируемом периоде.
Таблица 4
Состав кредитного портфеля по группам заемщиков, тыс. рублей
260000000
270000000
280000000
290000000
300000000
2015 год
2016 год
1 полугодие 2017 года
59
Наименование группы
заемщиков
2015 год
2016 год
По состоянию на
01.06.2017 года
Юридические лица
291 219 986
270 871 673
273 369 764
Индивидуальные
предприниматели
29 258
16 588
15 187
Физические лица
597 326
306 220
220 168
Итого
291 846 569
271 194 480
273 605 119
Рисунок 9. Состав кредитного портфеля по группам
заемщиков, тыс. рублей
Основу кредитного портфеля БАНКА ВТБ на протяжении периода с
01.01.2016 по 01.06.2017 составляли кредиты юридическим лицам (наибольший
остаток ссудной задолженности на отчетные даты). Вторым приоритетным
направлением являлось кредитование физических лиц.
Остаток ссудной задолженности юридических лиц по состоянию на
01.01.2017 по сравнению с предыдущим периодом сократился на 20 348 313
тыс. рублей или на 6,98% и составил 270 871 672,6 тыс. рублей. За 6 месяцев
2017 года по сравнению с 2016 годом остаток ссудной задолженности
юридических лиц увеличился на 2 498 091 тыс. рублей или на 0,98% и составил
273 369 763,7 тыс. рублей. Таким образом, за анализируемый период (с
0
50 000 000
100 000 000
150 000 000
200 000 000
250 000 000
300 000 000
2015 год
2016 год
По состоянию на
01.06.2017 года
Юридические лица
Индивидуальные
предприниматели
Физические лица
60
01.01.2016 по 01.06.2017) данный портфель сократился на 17 850 222 тыс.
рублей или на 6,13%.
Остаток ссудной задолженности индивидуальных предпринимателей по
состоянию на 01.01.2017 по сравнению с предыдущим периодом данный
портфель сократился на 12 670 тыс. рублей или на 44,30% и составил 16 587,9
тыс. рублей. За 5 месяцев 2017 года по сравнению с 2016 годом остаток
ссудной задолженности индивидуальных предпринимателей сократился на 1
404 тыс. рублей или на 8,44% и составил 15 186,7 тыс. рублей. Таким образом,
за анализируемый период (с 01.01.2016 по 01.06.2017) данный портфель
сократился на 14 071 тыс. рублей или на 48,09%.
Несмотря на то, что доля ссудной задолженности физических лиц на
протяжении рассматриваемого периода в общей ссудной задолженности была
невелика, это направление является вторым по приоритетности для Банка. По
состоянию на 01.01.2017 по сравнению с предыдущим периодом данный
портфель сократился на 291 106 тыс. рублей или на 48,73% и составил 306
219,9 тыс. рублей. За 5 месяцев 2017 года по сравнению с 2016 годом остаток
ссудной задолженности физических лиц сократился на 86 052 тыс. рублей или
на 28,10% и составил 220 168,13 тыс. рублей. Таким образом, за анализируемый
период (с 01.01.2016 по 01.06.2017) данный портфель сократился на 377 157
тыс. рублей или на 63,14%.
Необходимо отметить, что за анализируемый период по каждому из
портфелей (юридических лиц, физических лиц, а также индивидуальных
предпринимателей) наблюдалось снижение объема задолженности, что
обусловлено следующими факторами:
- продолжающимся экономическим кризисом в стране;
- снижением кредитоспособности всех групп заемщиков;
- снижением потребности бизнеса в заемных средствах в связи с
неблагоприятными экономическими условиями в большинстве отраслей
экономики;
- падением реальных доходов населения.
61
В связи с тем, что наибольшим по объему на протяжении всего
анализируемого периода является портфель ссуд, предоставленных
юридическим лицам, для более подробного рассмотрения его структуры
необходимо провести анализ портфеля по отраслям экономики, в которых
осуществляют деятельность заемщики-юридические лица.
Таблица5
Состав кредитного портфеля по отраслям экономики, тыс. рублей
Отрасли Экономики
2015 год
2016 год
По состоянию
на 01.06.2017
года
добыча топливно-
энергетических
полезных ископаемых
75 458 685,24
74 055 047,46
63 880 179,12
производство
4 359 344,90
4 521 328,05
4 605 501,00
строительство
44 481 991,48
49 860 318,44
68 455 848,28
транспорт и связь
19 640 270,67
23 280 834,10
23 648 965,26
оптовая торговля
17 163 378,67
23 923 841,42
23 324 866,66
недвижимость,
аренда, услуги
85 693 905,37
82 894 831,20
86 414 147,72
прочие отрасли
44 422 409,02
12 335 472,68
3 275 610,31
Итого
291 219 985,35
270 871 673,35
273 605 118,35
На рисунке 10 представлен удельный вес каждой отрасли экономики в
кредитном портфеле по состоянию на 01.01.2016.
По состоянию на 01.01.2016 наибольший остаток ссудной задолженности
наблюдался в следующих отраслях: недвижимость, аренда, услуги - 85 693
905,37 тыс. рублей (29%); добыча топливно-энергетических полезных
ископаемых – 75 458 685,24 тыс. рублей (26%), строительство – 44 481 991,48
тыс. рублей (15%).
62
Рисунок 10. Отраслевая структура кредитного портфеля по
состоянию на 01.01.2016
На рисунке 11 представлен удельный вес каждой отрасли экономики в
кредитном портфеле по состоянию на 01.01.2017.
Рисунок 11. Отраслевая структура кредитного портфеля по
состоянию на 01.01.2017
По состоянию на 01.01.2017 наибольший остаток ссудной задолженности
наблюдался в следующих отраслях: недвижимость, аренда, услуги - 82 894
831,20 тыс. рублей (31%); добыча топливно-энергетических полезных
26%
2%
15%
7%
6%
29%
15%
добыча топливно-энергетических
полезных ископаемых
производство
строительство
транспорт и связь
оптовая торговля
недвижимость, аренда, услуги
прочие отрасли
27%
2%
18%
9%
9%
31%
4%
добыча топливно-
энергетических полезных
ископаемых
производство
строительство
транспорт и связь
оптовая торговля
недвижимость, аренда, услуги
прочие отрасли
63
ископаемых – 74 055 047,46 тыс. рублей (27%), строительство – 23 648
965,26 тыс. рублей (18%).
Рисунок 12. Отраслевая структура кредитного портфеля по
состоянию на 01.06.2017
На рисунке 12 представлен удельный вес каждой отрасли экономики в
кредитном портфеле по состоянию на 01.06.2017.
По состоянию на 01.06.2017 наибольший остаток ссудной задолженности
наблюдался в следующих отраслях: недвижимость, аренда, услуги - 86 414
147,72 тыс. рублей (32%); добыча топливно-энергетических полезных
ископаемых – 63 880 179,12 тыс. рублей (23%), строительство – 68 455 848,28
тыс. рублей (25%).
При анализе структуры кредитного портфеля заемщиков-юридических
лиц (рисунки 7-9) можно сделать вывод о том, что наибольшая концентрация
ссудной задолженности (более 30%) неизменно приходится на отрасль
«недвижимость, аренда, услуги», на втором месте (23-27%) - «добыча
топливно-энергетических полезных ископаемых», третья по приоритетности
отрасль экономики – «строительство» (15-25%). Наименьший остаток ссудной
задолженности в отраслевом кредитном портфеле наблюдается в следующих
отраслях: «производство» (2%), «транспорт и связь» (7-9%), «оптовая торговля»
(6-9%) и прочие отрасли (1-15%).
23%
2%
25%
9%
8%
32%
1%
добыча топливно-
энергетических полезных
ископаемых
производство
строительство
транспорт и связь
оптовая торговля
недвижимость, аренда,
услуги
прочие отрасли