74
повестку дня), а также другую информацию по желанию кредитной
организации.
Кредитная организация при создании постановления о реорганизации
обязана создать план процедур по реорганизации и доставить его в
территориальное учреждение Банка России в период, не позднее 30
календарных дней со дня создания этого постановления.
В таком случае, когда кредитная организация ликвидирует основания
появления причин для реализации мер по предотвращению банкротства,
руководитель кредитной организации в период не позже трех календарных
дней со дня их ликвидации обращает в территориальное учреждение Банка
России извещение, заключающее документальное свидетельство факта
ликвидации данных оснований
62
.
Реорганизация сможет быть осуществлена по запросу Банка России.
Данный запрос не бывает направлен, если Комитет банковского надзора Банка
России примет постановление о направленности государственной корпорации
«Агентство по страхованию вкладов» суждения об участии в предотвращении
банкротства банка. Если же запрос уже был отправлен, то он подлежит отмене
вслед за получением Банком России извещения Агентства по страхованию
вкладов о принятом постановлении об участии в предотвращении банкротства
банка. Также требование не отправляется при определении хотя бы одной
причины для отзыва лицензии.
Требование Банка России о реорганизации отправляется, если:
-кредитная организация не выполняет запросы кредитора по финансовым
обязательствам и (или) не выполняет обязательства по оплате обязательных
платежей в период, превышающий семь дней и более с момента даты их
выполнения и (или) реализации, из-за отсутствия или нехватки финансовых
средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Отправление
подобного запроса не имеет связи с каким-либо определенным размером
62
Мартышкин, С.В. Понятие и признаки реорганизации юридического лица [Текст] /С.В.
Мартышкин. – СПб.: Питер, 2014. – С. 54.
75
объема невыполнения запросов кредиторов или наличие долгов об оплате
обязательных платежей;
-кредитная организация разрешает понижение личных средств по
сопоставлению с их наименьшей величиной, завоеванной за последние 12
месяцев, больше чем на 30% при единовременном нарушении одного из
непременных нормативов, определенных Банком России;
-кредитная организация не исполняет норматив текущей ликвидности,
определенный Банком России, в течение последнего месяца больше чем на
20%.
Требование Банка России о реорганизации отправляется в кредитную
организацию следом за получением прошения руководителя этой кредитной
организации о реализации мер по предотвращению банкротства.
Территориальное учреждение Банка России в период не позднее семи
календарных дней со дня зачисления данного прошения или со дня
обнаружения факта непринятия кредитной организацией мер по
предотвращению банкротства устремляет запрос о реорганизации кредитной
организации
63
.
Требование о реорганизации пишется территориальным учреждением
Банка России. Оно обязано содержать предписание на возможность
составления графика или плана в границах реализации плана мероприятий, в
случае, если у кредитной организации имеется долг по обещаниям Банка
России и (или) недовзнос в обязательные резервы, и, при этом, запрос на оплату
штрафа с подтверждением срока его осуществления, если у кредитной
организации есть не оплаченный в бюджет штраф за нарушение норм
обязательных резервов.
При приобретении требования о реорганизации руководитель кредитной
организации обращается в совет директоров (наблюдательный совет)
кредитной организации с прошением о реализации реорганизации. В период в
63
Овчаренко, М.В. Реорганизация юридических лиц (комментарий законодательства,
налогообложение и бухгалтерский учет, судебная практика, формы документов) [Текст]
/М.В. Овчаренко. — М.: Юрайт-М, 2013. — С. 156.
76
три дня после устремления обозначенного прошения руководитель кредитной
организации обязан передать в Банк России уведомление об этом. Совет
директоров, приобретя данное прошение руководителя кредитной организации,
функционирует в той же последовательности, которая определена и при
исполнении мер по предотвращению банкротства кредитной организацией
самостоятельно
64
.
Кредитная организация должна рассмотреть и предложить в
территориальное учреждение Банка России план мероприятий в период не
позднее 30 календарных дней со дня приобретения надлежащего требования
Банка России. При необходимости увеличения данного срока в
территориальное учреждение Банка России обязано быть обращено
мотивированное прошение. Если будет принято положительное решение,
данный срок сможет быть удлинен еще на 30 календарных дней. В дальнейшем
увеличение срока показа плана мер и плана мероприятий не разрешено
65
.
План мероприятий обращен на ликвидацию оснований появления
реализацию реорганизации. В данный план должны быть внесены данные:
-об важнейших ступенях реорганизации с подтверждением сроков их
организации;
-определение возможности сохранения экономической устойчивости
реорганизуемых кредитных организаций
66
.
Территориальные учреждения Банка России, исполняющие наблюдение
за работой реорганизуемых кредитных организаций, готовят общее заключение
о необходимости реорганизации. Со дня, когда будет предъявлено, кредитной
организации Банком России запроса о преобразовании реорганизуемые
кредитные организации должны доставлять сообщение о ходе реализации
64
Сергеев, А.П. Гражданское право [Текст] /А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. -М.: БЕК, 2014.-С.
248.
65
Степанова, С.А. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации [Текст]
/С.А. Степанова. – Спб.: Питер, 2014.- С. 325.
66
Коротких, О.А. Правовые аспекты перехода права собственности в случае реорганизации
юридического лица [Текст] /О.А. Коротких // Юрист. - 2015. - № 7. - С.27.
77
мероприятий ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за
отчетным
67
.
Предоставленная информация затрагивает ход фактического исполнения
действий по реорганизации на основе с планом действий. Реорганизуемые
кредитные организации должны передать отчеты о реализации плана действий
еженедельно в срок не позже четырех календарных дней, которые следуют за
отчетной неделей. Территориальное учреждение Банка России может
определить кредитной организации персональные сроки показа отчетности.
Отчет о исполнении плана этапов обязан быть удостоверен
прикладываемыми документами об исполнении намеченных мер. Всякая из
реорганизуемых кредитных организаций в период пяти рабочих дней после
утверждения органом правления, уполномоченным учредительными
документами кредитной организации, постановления о возможности
проведения общего собрания участников с введением в повестку дня проблемы
о преобразовании, и сообщает об этом территориальному учреждению Банка
России по месту пребывания кредитной организации. В соответствии с ФЗ РФ
от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
68
и ФЗ РФ от 8
февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
69
принятое постановление о преобразовании регистрируется в протоколе общего
собрания.
Реорганизуемые кредитные организации ратифицируют акт приема
передачи, за исключением кредитной организации, к какой проводится
присоединение. Всеобщим собранием должны быть одобрены черновики
учредительных документов или изменений в них, ратифицируется договор о
слиянии или присоединении, так же нужно аудиторское постановление о
67
Овчаренко, М.В. Реорганизация юридических лиц (комментарий законодательства,
налогообложение и бухгалтерский учет, судебная практика, формы документов) [Текст]
/М.В. Овчаренко. — М.: Юрайт-М, 2013. — С. 162.
68
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об акционерных
обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // Собрание законодательства РФ,
01.01.1996, N 1, ст. 1
69
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об обществах с
ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, N 7, ст. 785
78
правдивости финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых
кредитных организаций. Если необходимо составляют и утверждают бизнес-
план, выбирают совет директоров или выбирают единоличный исполнительный
орган, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа,
главного бухгалтера и его заместителей.
Показанные документы отправляются в территориальное учреждение
Банка России по месту пребывания кредитной организации.
Банк России (Департамент лицензирования и финансового оздоровления
кредитных организаций Банка России) в срок 15 календарных дней с момента
показа документов или их планов анализирует и обращает реорганизуемой
кредитной организации, от какой получили документы, решение о итогах их
анализа. Государственная регистрация кредитной организации осуществляет в
сплошной последовательности с учетом особенностей, в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Следовательно, преобразование как мера по предотвращению
банкротства обращена на создание финансовой стабильности, для некоторых
кредитных организаций, так и для банковской системы в целом, потому, что
она приносит характер реабилитации и обращена на предупреждение
банкротства. Процедура реорганизации разрешает снабдить работу органов
правления кредитной организации и считается одной из видов защиты
должника
70
.
Реорганизация кредитной организации сможет быть реализована в виде
слияния, присоединения, выделения, разделения и переустройства.
Основания слияния могут быть разнообразные – это покорение новых
позиций на незнакомом рынке, увеличение банковских операций, уменьшение
затрат, повышение прибыли, уменьшения риска урезания денежных потоков
71
.
Слияние – это обычная финансовая сделка, в итоге какой один или более
банков поглощаются прочими банковскими организациями. Банк, возникший в
70
Ламсков, Д.С. Защита прав кредитора при реорганизации акционерного общества [Текст]
/Д.С. Ламсков // Юрист. - 2014. - № 6. - С. 19.
71
Безрук Н.П. Проблемы защиты прав юридических лиц [Текст] // Право. -2014. -№1.- С. 33.
79
следствие слияния, постигает регистрацию в Банке России. Слияние
совершается следом за принятием постановления собранием участников
реорганизуемых кредитных учреждений о слиянии. Активы и пассивы
сливающихся банков соединяют. Реорганизация кредитной организации
сможет случиться в виде присоединения. При присоединении, как правило,
крупный банк поглощает мелкий. В подобном случае более крупный банк, к
какому присоединяется мелкий, получает выигрыш в том, что приходит на
новейший рынок, обладая персоналом, приобретает позиции на данном рынке с
минимальными расходами. Присоединяющийся банк обретает доступ к
квалифицированным управленческим кадрам, снижает расходы, повышает
прибыль
72
.
При присоединении составляют договор о присоединении, в каком
определяют последовательность и обстоятельства добавления,
последовательность преобразования акций. Имущество присоединяющихся
кредитных организаций соединяется на основании передаточных актов и
балансов. В реестр, какой проводится в территориальном учреждении Банка
России, вносят запись о ликвидации деятельности присоединенной кредитной
организации. Объединенная кредитная организация не приобретает лицензии
вновь, а действует на основании лицензии главной кредитной организации, в
устав какой вводят модификации. В присутствии внутренних
несогласованностей между акционерами, обладающими крупными пакетами
акций, сможет случиться деление кредитной организации. Вновь
организованные кредитные организации в итоге деления проходят регистрацию
в ЦБ России. Разделение происходит на основании постановления общего
собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на каком
выносят постановление о разделении, и ратифицируется разделительный
баланс.
72
Овчаренко, М.В. Реорганизация юридических лиц (комментарий законодательства,
налогообложение и бухгалтерский учет, судебная практика, формы документов) [Текст]
/М.В. Овчаренко. — М.: Юрайт-М, 2013. — С. 84.
80
По итогам анализа переданных документов в Книгу государственной
регистрации кредитных организаций заносится запись о ликвидации
деятельности реорганизованного банка. Реорганизация коммерческого банка
сможет произойти в облике выделения. Выделившаяся кредитная организация
проходит регистрацию в банке России. Реорганизованная кредитная
организация вносит изменения в устав.
Кредитная организация сможет совершать измену своей организационно-
правовой формы. В данном случае кредитная организация должна пройти
регистрацию в Банке России
73
.
Реорганизация как критерий по предотвращению банкротства обращена
на организацию финансовой стабильности, как некоторых кредитных
организаций, так и банковской системы в целом, потому, что она вынашивает
восстановительный характер, устремлена на предупреждение банкротства.
Процедура реорганизации разрешает обеспечить развитие органов управления
кредитной организации и считается одной из форм самозащиты должника.
3.2 Особенности реорганизации акционерных инвестиционных фондов
Если анализировать особенности реорганизации акционерных
инвестиционных фондов (далее АИФ), то можно остановиться вначале на том,
что АИФ сначала - это акционерное общество и потом - инвестиционное.
Особенности реорганизации акционерных обществ установлены в ст. 104
ГК РФ50. На основании п. 1 ст. 104 ГК РФ акционерное общество сможет быть
преобразовано добровольно по постановлению общего собрания акционеров.
Прочие основы и последовательность реорганизации акционерного общества
устанавливаются ГК РФ (ст. 57) и прочими законами, например, Федеральным
законом от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (ст. 38)
74
.
73
Алексеев, С.С. Гражданское право [Текст] /С.С. Алексеев. -М.: Логос, 2014.- С. 118.
74
Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «О защите конкуренции»
[Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф.
81
Подробно последовательность реорганизации акционерных обществ
устанавливается в ст. 15 - 20 Закона «Об акционерных обществах»
75
.
В соответствии с п. 2 ст. 15 ФЗ «Об акционерных обществах»
определяется, что реорганизация акционерного общества сможет быть
исполнена в виде слияния, присоединения, разделения, выделения и
переустройства. ФЗ РФ № 156-ФЗ также рассматривает возможность
реорганизации в обусловленных видах для АИФ, но при следовании ряду
обстоятельств.
В соответствии со п. 1 ст. 16 ФЗ РФ «Об акционерных обществах»
слиянием опознается появление новейшего акционерного общества через
передачу ему всех прав и обязанностей двух или нескольких акционерных
обществ с ликвидацией деятельности последних. Отличием такой
реорганизации для АИФ определена в п. 1 ст. 9 Закона № 156-ФЗ53. Она
содержится в том, что реорганизация АИФ в форме слияния разрешена при
соглашении, что в результате подобной реорганизации будет сформирован
один или несколько АИФ.
На основании п. 1 ст. 17 ФЗ РФ «Об акционерных обществах»
присоединением сознается ликвидация одного или нескольких акционерных
обществ с передачей всех их прав и обязанностей иному акционерному
обществу. Отличие этой реорганизации для АИФ определена в п. 2 ст. 9 Закона
№ 156-ФЗ. Она состоит в том, что реорганизация АИФ в виде присоединения
разрешена в ситуации присоединения к реорганизуемому АИФ одного или
нескольких АИФ.
В п. 1 ст. 18 ФЗ РФ «Об акционерных обществах» разделением
акционерного общества считается его ликвидация с передачей всех прав и
обязанностей только что учреждаемым акционерным обществам.
Оригинальность данного вида реорганизации в отношении к АИФ определена в
75
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об акционерных
обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // Собрание законодательства РФ,
01.01.1996, N 1, ст. 1
82
п. 1 ст. 9 Закона № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
76
. Она содержится в
том, что преобразование АИФ в виде разделения позволяется при условии, что
в итоге данной реорганизации будет образован один или несколько АИФ.
Как вытекает из п. 1 ст. 19 Закона «Об акционерных обществах»
77
,
выделением акционерного общества, возможно, признать организацию одного
или нескольких акционерных обществ с передачей им доли прав и
обязанностей реорганизуемого акционерного общества без ликвидации
последнего. Особенность такой реорганизации для АИФ определена в п. 1 ст. 9
ФЗ РФ № 156-ФЗ. Она состоит в том, что реорганизация АИФ в виде выделения
разрешена в ситуации, что вследствие, данной реорганизации будет
организован один или несколько АИФ.
Нормативные акты ГК РФ (п. 2 ст. 104 ГК РФ), и так же, п. 1 ст. 20 ФЗ РФ
«Об акционерных обществах» устанавливают, что акционерное общество имеет
право реорганизоваться в общество с ограниченной ответственностью или в
производственный кооператив, и так же, в некоммерческую организацию в
соответствии с законом. На основании п. 3 ст. 9 ФЗ РФ № 156- ФЗ
реорганизация АИФ в форме переустройства не разрешается.
В п. 5 ст. 9 ФЗ РФ № 156-ФЗ определена еще одно отличие реорганизации
АИФ. Она заключается в том, что не позже пяти рабочих дней с времени
утверждения постановления о реорганизации АИФ должен оповестить ФСФР
РФ об утвержденном постановлении. В таком случае на основе с п. 6 ст. 9
Закона №156-ФЗ к извещению прилагают копию следующих документов:
-утвержденного постановления (решения) о реорганизации;
-устава, вновь создаваемого АИФ.
Все документы, которые приложены к извещению, должны быть
засвидетельствованы уполномоченным органом АИФ.
76
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 02.12.2019) «Об инвестиционных
фондах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 23.01.2020) // Собрание законодательства РФ,
03.12.2001, N 49, ст. 4562
77
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об акционерных
обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // Собрание законодательства РФ,
01.01.1996, N 1, ст. 1
83
На основании с п. 7 ст. 9 Закона № 156-ФЗ АИФ, созданные в процессе
реорганизации (слияния, разделения и выделения), обязаны осуществить
государственную регистрацию выпуска своих акций, а также получить
лицензию АИФ. Только после выполнения этих условий АИФ, созданные
путем реорганизации, получают право размещать дополнительные акции.
На основании п. 8 ст. 9 ФЗ РФ № 156-ФЗ устанавливается порядок
участия ФСФР РФ в судебных процессах по искам, которые связанны с
реорганизацией или ликвидацией АИФ56.
В соответствии с п. 1 ст. 27 АПК РФ споры о реорганизации и
ликвидации организаций разбирают арбитражные суды57.
На основании п. 8 ст. 9 ФЗ РФ № 156-ФЗ, при разборе арбитражным
судом иска о реорганизации или ликвидации АИФ ФСФР РФ возможно
привлекать к участию в деле судом или входить в дело по личному решению
или по решению лиц, которые участвуют в деле.
Следовательно, ФСФР РФ сможет выступать в судебных процессах по
искам, которые связанны с реорганизацией или ликвидацией АИФ, в виде
третьего лица, без заявления независимых требований в отношении предмета
спора.
Последовательность участия ФСФР РФ в судебном процессе
арбитражного суда в виде третьего лица в соответствии со ст. 51 АПК РФ.
ФСФР РФ имеет возможность войти в дело как со стороны истца или со
стороны ответчика до того, как будет принят судебный акт, которым
завершается разбор дела в первой инстанции арбитражного суда, если данный
судебный акт сможет воздействовать на права или обязанности ФСФР РФ по
взаимоотношению к одной из сторон.
ФСФР РФ сможет быть привлечена к присутствию в деле так же по
запросу одной из сторон либо по желанию суда. Принимая участие в процессе
на основании третьего лица, ФСФР РФ использует процессуальные права и
несет процессуальные долги стороны, за исключением права на видоизменение
основы или предмета иска, повышение или понижение величины исковых