деятельностью национальных банков. Офис контроля за сберкассами (ОТС)
также независимый орган Казначейства, управляющий сберегательными
учреждениями федерального уровня и уровня отдельных штатов.
Наличие большого числа органов контроля, у каждого из которых своя
методика оценки, привело к созданию общей оценочной системы финансового
положения банков. В 1978 году в США введена общая система оценки CAMEL
на основе рейтингов. На основании соответствия указанным показателям, банку
присваивается рейтинг: от 1 – стабильное финансовое состояние, до 5 –
неудовлетворительное. В настоящее время данные показатели расширены еще
одним показателем ≪S≫ - степени подверженности рыночному риску и
система уже называется CAMELS.
Банковский надзор и регулирование США изучает состояния дел в банке
через инспекционные проверки, которые проводят надзорные органы
независимо друг от друга 1 раз в 1-2 года. За одним банком наблюдают
одновременно несколько органов надзора и проводят около 4-6 проверок в год.
Третья модель характеризуется тем, что надзор за банковской
деятельностью осуществляется независимыми специализированными органами
в тесном взаимодействии с министерством финансов и при более или менее
выраженном опосредованном участии центрального банка. К стран,
использующих подобную модель можно отнести Канаду. До недавнего времени
в число этих стран входили Австрия и Германия
1
.
Надзор за деятельностью банков в Германии осуществляется
Федеральной службой надзора за деятельностью кредитных учреждений (далее
– ФСНДКУ) в тесном сотрудничестве с Немецким Федеральным банком
(Бундесбанком). Основными нормативно-правовыми документами,
регламентирующими деятельность кредитных организаций в Германии,
являются принятый в 1961 году Закон о кредитном деле и Закон о Бундесбанке,
принятый в 1957 году.
1
Актуальная тема // ДЕНЬГИ И КРЕДИТ. – 2017. – № 4. – С. 11.
ФСНДКУ самостоятельный, независимый федеральный орган, который
на 10 % финансируется из бюджета, а остальное финансирование
осуществляется кредитными организациями, за которыми осуществляется
надзор.
ФСНДКУ осуществляет лицензирование новых кредитных учреждений,
устанавливает обязательные нормативы и требования, контролирует
выполнение законов и нормативных актов. При выдаче лицензии
предъявляются требования к финансовому состоянию учредителей и
акционеров, организационно-правовой форме, а также профессионализму и
квалификации руководства. При установлении к кредитным организациям
требований общего характера (достаточности капитала, ликвидности,
платежеспособности и других, указанных в законе) ФСНДКУ обязана получить
согласие Бундесбанка, а в остальных случаях – известить его. Бундесбанк
отвечает за проведение денежно-кредитной политики в стране.
В процессе осуществления надзора за деятельностью банков ФСНДКУ
тесно сотрудничает с Бундесбанком. Она является одноуровневой структурой,
у которой по законодательству, отсутствует региональный аппарат и
подчиненные структуры. В связи с этим текущий и ежемесячный надзор за
кредитными организациями на основе отчетности о платежеспособности и
ликвидности, о наличии рисковых активов и ссудах осуществляется
Бундесбанком. Заключения по результатам оценок деятельности банков,
Бундесбанк направляет в ФСНДКУ, которая по согласованию с Бундесбанком
принимает меры регулятивного характера.
Следует отметить отсутствие в Германии выездных проверок. При этом,
в соответствии с законодательством ФСНДКУ имеет право, запросить у банков
любую информацию или провести внеочередную проверку, а также, в случае
необходимости, вмешиваться в деятельность банка и приостанавливать
проведение им операций.
К четвертой модели можно отнести страны, в которых было принято
решение о создании мегарегулятора на рынке финансовых услуг. Однако, почти
вежде функции надзора отделены от центральных банков. Исключениями
являются Сингапур, в котором полномочия мегарегулятора закреплены за
центральным банком, и в известной степени Ирландия, где мегарегулятор
создан на базе автономного подразделения центрального банка.
В России, после того как Федеральной службы по финансовым рынкам
была присоединена к структуре Банка России, начиная с 1 сентября 2013 года,
последний выполняет функции мегарегулятора. Под его контроль, помимо
банков, перешел весь финансовый сектор, включая фондовый рынок,
аудиторов, страховые компании и пенсионные фонды.
Необходимость усиления и совершенствования качества процесса
регулирования и надзора на финансовых рынках явилось основным при
принятии решения о создании в стране мегарегулятора.
Финансовая стабильность страны напрямую зависит от качества
регулирования и надзора на финансовых рынках, в том числе и за счет
дополнительных возможностей по выявлению и анализу системных рисков.
Сравнительный анализ имеющихся форм и типов организации
банковского регулирования и надзора показывает, что при всем их
многообразии ключевым является вопрос о степени и характере участия в этом
процессе центральных банков. На эту тему с начала 90-х годов прошлого
столетия ведутся оживленные дискуссии, участники которых выдвинули
достаточно убедительные аргументы в обоснование занимаемой позиции. В
общем виде все основные преимущества и недостатки выделения функций
надзора из компетенции центрального банка можно представлены в Таблице 1:
Таблица 1
Основные преимущества и недостатки выделения функции
осуществления банковского надзора из компетенций Банка России
Преимущества
Недостатки
«Убирается» потенциальный
конфликт интересов между целями
денежно-кредитной политики и
надзора.
Необходимость налаживания
тесного информационного обмена
между образующимися надзорными
подразделениями и органами,
ответственными за денежную
политику.
Стирание границ между
различными типами финансовых
институтов и нецелесообразность
существования
специализированных надзорных
органов.
Большая сфокусированность на
системной стабильности
банковского сектора.
Исчезает чрезмерная концентрация
полномочий в рамках центрального
банка.
Снижение эффективности
деятельности центрального банка,
в следствие снижения его
независимости от внешнего
давления.
В условиях растущей интеграции финансового рынка и концентрации
надзорных функций, становиться актуальным вопрос о создании
мегарегулятора. Универсальной модели мегарегулятора, как с позиции норм
банковского регулирования, так и с позиции институциональной структуры, в
международной практике нет. Каждая страна самостоятельно идет к своей
модели мегарегулятора.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОДХОДОВ И МЕТОДОВ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Подходы, используемые Банком России в целях реализации надзорной
функции
Система банковского надзора строится Банком России в основном на
подходах, признанных международным банковским сообществом и
изложенных в Базельских стандартах банковской деятельности. Следует
отметить, что на сегодняшний день существующая система банковского
надзора в целом соответствует Базельским принципам.
В России впервые Базельские стандарты нашли отражение в Инструкции
Банка России от 30.04.1991 № 1 «О порядке регулирования деятельности
коммерческих банков». Появление данной инструкции было связано с
появлением рекомендаций Базель I, которые были построены на принципах
структурирования собственных средств банка, разграничения его активов на
основе их рисковой составляющей, а также введения требований к
достаточности капитала.
Переход к стандартам Базель II и Базель III в России происходил, так
сказать, путем параллельного их внедрения. Окончательным шагом к
реализации Базель II можно считать внедрение оценки кредитных рисков на
основе внутренних рейтингов, когда Банком России были выпущены
рекомендации от 29.12.2012 № 192-Т «О методических рекомендациях по
реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних
рейтингов». При этом продолжается активный процесс имплементации
стандартов Базель III.
1
В процессе осуществления Банком России надзорной деятельности и
банковского регулирования можно выделить три основных направления:
- лицензирование и государственная регистрация банковской
деятельности;
- дистанционный надзор;
1
Исмаилов И.Ш. Внедрение Базельских стандартов банковской деятельности в Российской
Федерации и странах СНГ // Банковское право. – 2017. – № 3. – С. 65-69 .
- контактный надзор.
Банковский надзор в системе регулирования банковской деятельности, в
соответствии с видовой классификацией, представлен Рисунке 1.
Рисунок 1. Виды институтов банковского надзора в системе
регулирования банковской деятельности
Банковский надзор в системе
регулирования
Банковский надзор за текущей деятельностью
кредитной организации
Первоначальный
(упреждающий) надзор
Выдача
лицензий в
связи с
расширением
деятельности
Инспекционные
проверки
Государственная
регистрация и
выдача лицензии
Банковский
аудит
Дистанционный
надзор
Куратор
Банка
России
Контактный надзор
Проверка
выполнение
требований
предъявляемых
органом
надзора к
уставному
капиталу, к
учредителям, к
высшему
руководству
банка и к
бизнес-плану
Проверка
выполнения
требований
предъявляемых
органом
надзора по
финансовой
устойчивости,
созданию
обязательных
резервов,
структуре
управления, топ
- менеджмента,
техник ческой
оснащенности
банковских
операций и
закона о
страховании
вкладов
Проверка
выполнения
пруденциаль-
ных норм
отчетности
банка,
мониторинг и
оценка
текущего
состояния,
прогнозирова-
ние банковской
деятельности и
банковской
системы в
целом
Проводит
постоянный
мониторинг,
контроль и
анализ
деятельности
банка, при
наличии
проблем и
затруднений в
деятельности
банка они
разрешаются
путем
переговоров,
личных встреч
руководства и
рядовых
сотрудников
банка с
куратором
Проверки
проводятся за
определенными
направлениями
деятельности
банка, за
достоверностью
отчетности и
правильностью
ведения учета,
за степенью
риска, за
достаточностью
капитала, за
правильностью
ведения
внутреннего
контроля и за
финансовым
состоянием
банка в целом
Выявление
недостатков в
деятельности
банка,
отчетности,
системы
управления,
подтверждение
достоверности
отчетности и
правильности
проводимых
операций банка
Выдача или отказ в
получении лицензий
Выявление проблем банковской
деятельности и факторов их вызывающих
Оперативное реагирование и применение
мер надзорного характера
Меры принудительного воздействия: штрафы,
требования, ограничения, запреты, финансовое
оздоровление, временная администрация, отзыв
лицензии
Меры предупредительного воздействия: письма,
совещания, рекомендации или программа
разрешения проблемной ситуации руководству
банка, дополнительный контроль
В соответствии с федеральным законодательством к компетенции Банка
России относится осуществление лицензирования деятельности российских
кредитных организаций.
Для получения лицензии на осуществление банковских операций
организация должна соответствовать ряду требований, предъявляемых Банком
России: к минимальному размеру уставного капитала организации, при этом
особое внимание уделяется источникам, за счет которых происходит его
формирование; к материально-технической оснащенности создаваемой
кредитной организации; соответствие руководства организации,
предъявляемым квалификационным требованиям, а также требования к
финансовому состоянию акционеров кредитной организации. При этом, Банк
России, в случае необходимости, может предъявлять и другие требования по
своему усмотрению.
Переходя к реализации пропорционального регулирования, Банк России
в 2017 году изменил требования, предъявляемые к кредитным организациям в
части минимального размера уставного капитала, и установил следующие
значения:
1) для кредитной организации, ходатайствующей о получении
универсальной лицензии – 1 млрд руб.;
2) для кредитной организации, ходатайствующей о получении базовой
лицензии – 300 млн руб.;
3) для получения лицензии небанковской кредитной организации –
90 млн руб., при этом, предъявляются отдельные требования к минимальному
размеру уставного капитала для небанковской кредитной организации,
являющейся центральным контрагентом – 300 млн руб.
Вопросы реализации на практике Банком России концепции
пропорционального регулирования кредитных организаций сегодня находятся в
центре внимания. Внедрение пропорционального регулирования означает, что
уровень требований к кредитным организациям должен соответствовать
масштабу их деятельности и объему рисков, которые банк берет на себя.
1
С
01 июня 2017 года вступил в силу Федеральный закон от 01.05.2017 № 92-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации». Основная цель данного закона – создание регулятивного баланса
для банков с разными объёмами и характером операций. Основными
положениями закона являются:
- разделение кредитных организаций на имеющих универсальную или
базовую лицензию;
- в зависимости от вида лицензии к кредитной организации
устанавливаются различные требования к минимальному размеру собственных
средств (капитала);
- введение пропорционального регулирования.
Как было сказано выше к кредитным организациям, осуществляющих
свою деятельность с базовой лицензией, относятся организации, размер
собственных средств (капитала) которых не превышает 300 млн руб. В группу
банков с универсальной лицензией попадают кредитные с капиталом более 1
млрд руб., а также системно-значимые кредитные организации.
При этом для кредитных организаций, принявших решение об
осуществлении своей дальнейшей деятельности с базовой лицензией, законом
предусматривается снижение экономических требований и надзорной нагрузки.
Упрощение регулирования, будет заключаться, в том, что вместо
существующих в настоящее время нормативов достаточности капитала
предполагается использование только двух. Вместо принятых нормативов
ликвидности остается только один – норматив текущей ликвидности (Н3). И
два норматива, которые ограничивают риски на связанных с банками
заемщиков: Н6 и Н25. Однако этим кредитным организациям вводятся
ограничения в наборе выполняемых операций.
2
1
Юбилейный и не только банковский // Банки и деловой мир. – 2016. – № 8. – С. 12-14.
2
Аксаков А. Современное состояние и законодательные проблемы банковской системы
Российской Федерации // Проблемы теории и практики управления. – 2017. – №4. – С. 20-25 .
В России по состоянию на 01.07.2017 насчитывалось 230 кредитных
организаций с капиталом меньше 1 млрд руб. и 286 кредитных организаций
размер собственных средств которых больше 1 млрд руб.
1
Группировка кредитных организаций по размеру зарегистрированного
уставного капитала представлена на Диаграмме 1.
Диаграмма 1
Динамика количества действующих кредитных организаций,
сгруппированных по величине их уставного капитала (%)
Наиболее полный перечень различия подходов к регулированию
деятельности банков с универсальными и базовыми лицензиями представлен в
Приложении 2.
Следует отметить, что если у кредитной организации с базовой
лицензией размер собственных средств (капитала) будет превышать 3 млрд
руб., предполагается, что в этом случае она должна будет соблюдать в полном
объеме те требования, которые предъявляются к банкам с универсальной
лицензией..
1
Развитие пропорционального регулирования банковского сектора в Российской Федерации
– Федеральный закон от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации» // URL:
http://www.cbr.ru/Press/press_centre/events/02062017.pdf.
27,5
24,3
24,4
24,1
24,7
27,2
25,4
23,3
22
20,1
12,6
14,1
14,2
14,4
14,3
12,6
13,3
13,2
12,4
13,8
17,4
19,5
20,9
21,8
21
2,7
3,2
4
5,3
6,2
0
5
10
15
20
25
30
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
до 150 млн руб. от 150 до 300 млн руб. от 300 до 500 млн руб.
от 500 млн руб. до 1 млрд руб. от 1 до 10 млрд руб. более 10 млрд руб.
Осуществление Банком России текущего надзора за банковской
деятельностью подразумевает осуществление действий, направленных на
осуществление контроля за объемом принимаемых на себя банком рисков,
выявление проблем, негативных явлений и тенденций в деятельности банка и
помощь в их устранении.
Можно выделить следующие направления проведения надзора за
текущей деятельностью кредитной организации: документарный
(дистанционный) надзор на основе анализа отчетности кредитных организаций,
предоставляемой ими в Банк России, и контактный надзор, путем проведения
инспекционных проверок определенных направлений деятельности или всей
деятельности кредитной организации.
1
Документарный (или дистанционный) надзор и проведение
инспекционных проверок представляют собой две стороны одной медали: они
взаимно дополняют друг друга и не могут существовать в отрыве друг от друга.
Это признается в Основополагающих принципах Базельского комитета, где
сказано, что документарный надзор и инспекционные проверки представляют
собой непременные условия эффективного надзора.
Дистанционный надзор, осуществляется на постоянной основе за
банками, группами банков и банковской системой, и позволяет вовремя
распознать возникающие проблемы и применить необходимые меры
надзорного реагирования в деятельности связанной с наибольшим риском для
минимизации и для предотвращения возникших проблем.
Дистанционный надзор за деятельностью кредитной организации
осуществляется куратором (надзорной группой), который назначается в
соответствии с Положением Банка России от 07.09.2007 № 310—П «О
кураторах кредитных организаций» (далее – Положение Банка России
№ 310-П).
1
Банки и банковское дело: учебник и практикум для академического бакалавриата. Ч. 1 / ред.
В.А. Боровкова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2016. – 391 с.