От качества оценки ссуд зависит качество кредитного портфеля
(Рисунок 3).
Рисунок 3. Качество кредитного портфеля банковского сектора, %
По состоянию на 01.01.2017 сформированные резервы на возможные
потери по ссудам составляли 8,5% от общего объема ссудной задолженности;
уровень покрытия «плохих» ссуд резервами составил 68,5%. Годом ранее эти
показатели находились на уровне 7,8 и 69,5% соответственно.
За 2016 год доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов
экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам) по банковскому
сектору в целом не изменилась (6,7%). При сокращении этих кредитов на 6,9%
объем просроченной задолженности по ним снизился на 6,5%, до 2,7 трлн
рублей на 01.01.2017.
Количество кредитных организаций, имеющих относительно невысокий
удельный вес просроченной задолженности (менее 4% кредитного портфеля),
за 2016 год уменьшилось с 327 до 239, а их доля в активах банковского сектора
в целом сократилась с 64,3 до 59,3%.
С другой стороны, у 156 банков, на которые приходится 17,0% активов
банковского сектора, удельный вес просроченной задолженности превысил
10%; несколько увеличилось и число таких банков (Рисунок 4).
45,2
38,3
8,2
2,4
5,9
44,0
38,1
8,5
3,0
6,5
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
50,0
Стандартные
ссуды (I)
Нестандартные
ссуды (II)
Сомнительные
ссуды (III)
Проблемные
ссуды (IV)
Безнадежные
ссуды (V)
01.01.2016 01.01.2017
Рисунок 4. Распределение банков по удельному весу
просроченной задолженности
В течение 2016 года банки поддерживали объем сформированных
резервов на возможные потери по ссудам на достаточно высоком уровне. По
состоянию на 01.01.2017 сформированные резервы на возможные потери по
ссудам составляли 8,5% от общего объема ссудной задолженности; уровень
покрытия «плохих» ссуд резервами составил 68,5%. Годом ранее эти
показатели находились на уровне 7,8 и 69,5% соответственно (Таблица 4)
Таблица 4
Резервы на возможные потери по ссудам
Категория
качества ссуд
Удельный вес
фактически
сформированных РВПС,
%
Фактически сформированные
РВПС в % от ссудной
задолженности
соответствующей категории
качества
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2016
01.01.2017
Стандартные
ссуды
0.0
0.0
0.0
0.0
Нестандартные
ссуды
7.9
7.3
1.6
1.6
Сомнительные
ссуды
17.9
16.1
17.1
16.0
Проблемные
ссуды
12.7
14.8
40.9
42.2
Безнадежные
ссуды
61.5
61.6
81.3
80.5
Всего
100.0
100.0
7.8
8.5
202
125
89
62
52
151
156
83
71
60
49
156
0
50
100
150
200
250
от 0 до 2% от 2 до 4% от 4 до 6% от 6 до 8% от 8 до 10% более 10%
01.01.2016 01.01.2017
На практике различают два подхода, которые используются при
классификации ссуд: административный и либеральный.
В нашей стране используется административный подход к
классификации ссуд. Данный подход предусматривает определение надзорным
органом числовых характеристик классификационных групп, при этом оценка
риска, присущего той или иной ссуде может осуществляться кредитной
организацией, как по собственным методикам, так и в соответствии с
Положением Банка России № 590-П.
Банковское регулирование и надзор, которые основываются на
качественных оценках, базируются на оценке факторов качественного
характера, таких, как принятая банком бизнес-модель развития, а также
утвержденные внутренние процедуры, которые могут прямо или косвенно
оказывать влияние на деятельность кредитной организации. Учитывая, что
процедуры корпоративного управления, включающие в себя внутренний
контроль и управления рисками в разных кредитных организациях могут
существенно отличаться друг от друга, зачастую дать точную оценку
качественных факторов на практике бывает сложно. Такая оценка деятельности
кредитной организации основывается на профессиональном суждении
куратора, в связи с чем, очень важно, чтобы куратор проводящий оценку был
независим не только от курируемой организации, но и от третьих лиц.
В связи с тем, что оценка качественных аспектов является субъективной
и отражает точку зрения конкретного куратора, надзорный орган сталкивается с
трудностями в обеспечении выполнения норм регулирования, содержащих
качественные требования, связанных с несовершенством российского
законодательства. Таким образом необходимо, чтобы регулятор располагал
набором инструментов, позволяющих ему убедить банк в своей правоте или
требовать от банка улучшения показателей своей деятельности, носящих
качественный характер
1
.
Процесс проведения дистанционного надзора в основном позволяет
определить насколько кредитными организациями выполняются
количественные требования, в то время, как в процессе проведения
инспекционных проверок у надзорного органа появляется возможность
анализа, в том числе и качественных факторов. В связи с этим, дистанционный
надзор и инспектирование успешно дополняют друг друга. Без оценки таких
показателей, как качество руководства, процедуры и системы управления
рисками, организации внутреннего контроля надзорному органу было бы
сложно перейти к содержательному надзору, сочетающему надзор за
выполнением банками установленных требований с риск-ориентированным
подходом.
Оценка ситуации непосредственно в кредитных организациях
осуществляется Главной инспекцией Банка России, однако, в результате
проводимой в настоящее время реформы банковского надзора, планируется
передать эту функцию в созданную в марте 2017 года Службу текущего
банковского надзора Банка России. Инспекторы Банка России будут проводить
дополнительные проверки банковских организаций по заданию
дистанционного надзора
2
. В настоящее время в Банке России осуществляется
проведение эксперимента по участию кураторов кредитных организаций в
инспекционных проверках, то есть куратор является одним из членов
надзорной группы.
В процессе проведения проверки решится две основные задачи:
– получение возможности надзорному органу достоверно оценить
деятельность банка, а также оценить его профиль рисков и степень
квалификации его руководства и персонала;
1
Программа сотрудничества Россия – Европейский союз, Банковский надзор «Европейский
опыт и Российская практика» // URL:
http://www.cbr.ru/today/ms/pk/bankingsupervisioneurussia2005ru.pdf.
2
Кошкаров А., Дементьева С. ЦБ в марте начнет создавать централизованный банковский
надзор // URL: https://news-financial.ru/rbk-tsb-v-marte-nachnet-sozdavat-distan/.
– удостовериться в том, что банк на самом деле соблюдает нормативные
требования, а не «рисует» красивые цифры в отчетности, что он имеет
надежную систему внутреннего контроля и управления рисками.
Инспектирование позволяет получить более широкое представление о
деятельности банка и оценить достоверность отчетности и иной информации,
представляемой банком в надзорный орган.
Выделяются три вида инспекционных проверок, объем и периодичность
которых определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от
25.02.2014 № 149-И «Об организации инспекционной деятельности
Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». Можно выделить
три вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные,
тематические и специализированные.
Комплексная проверка – проводится по всем основным направлениям
деятельности кредитной организации, за определенный период времени.
Тематическая проверка – проводится анализ какого-либо одного или
нескольких направлений деятельности, как правило тех, оценка котроых
затруднена или вызывает сомнения при осуществлении документтарного
надзора.
Специализированная проверка – проводится исключительно по
конкретным аспектам деятельности кредитной организации, например,
выполнение обязательных резервных требований; проведение операций с
иностранной валютой и т.д.
1
.
Осуществление инспекционных проверок происходит в соответствии со
Сводным планом проверок, который формируется на основании предложений
структурных подразделений Банка России, осуществляющих дистанционный
надзор, при этом, допускается проводить проверки по одной и той же тематике
не реже, чем один раз в 24 месяца.
1
Инструкция Банка России от 25.02.2014 № 149-И (ред. от 03.10.2017) «Об организации
инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» (с
изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России", 13.03.2014, № 23-24.
Банком России в 2016 году было проведено 585 проверок кредитных
организаций (их филиалов). Все проверки проводились по отдельным
направлениям деятельности с учетом риск-ориентированных подходов. На
плановой основе в соответствии со Сводным планом было проведено 408
проверок, что составляет около 70% общего количества.
В случае выявления оснований, предусмотренных законодательством, в
отношении кредитных организаций инициировалось проведение внеплановых
проверок. Так в 2016 году было проведено 177 внеплановых проверок (30% от
общего количества), причем, около 50 % данных проверок (89 проверок) была
проведены в связи с необходимостью исследования операций, которые могли
генерировать высокий уровень риска, в том числе в связи с выявлением
признаков ведения «двойного» учета вкладов граждан. В ходе этих проверок
подтверждено проведение некоторыми кредитными организациями фиктивных
операций с вкладами, в том числе путем списания денежных средств с
депозитных счетов физических лиц без распоряжения клиентов, установлены
признаки ведения «двойного» ведения операций по счетам бухгалтерского
учета. Также отмечены случаи искусственного завышения количества
открытых счетов физических лиц и остатков средств на них в дни,
предшествовавшие дате введения регулятором ограничений на операции со
средствами физических лиц (в целях нивелирования действия примененных
мер).
Результаты проверок показали, что основные нарушения допускались
кредитными организациями в ходе оценки кредитного риска (51,7%), а также
реализации требований законодательства в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма (ПОД/ФТ) (25,3%).
Статистика инспекционных проверок, проведенных Банком России в
период с 2009 по 2016 год, представлена в Таблице 5.
Таблица 5
Информация по инспекционным проверкам
Тип проверки
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Всего, из них
1224
1079
1143
1118
1029
817
647
585
Плановые
884
869
875
757
688
551
454
408
Внеплановые
340
210
268
361
341
266
193
177
Итогом рассмотрения результатов проведенных инспекционных
проверок с учетом проведенного анализа в рамках документарного надзора,
принимается решение о характере надзорного реагирования и необходимости
применения к кредитной организации мер надзорного воздействия, в том числе
применения принудительных мер воздействия.
Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям можно
разделить на предупредительные и принудительные, которые определены в
соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к
кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм
деятельности».
В состав применяемых к кредитной организации мер воздействия могут
быть включены как меры воздействия только одного типа (либо
предупредительные, либо принудительные), так и в сочетании. Как правило,
при применении к кредитной организации принудительных мер воздействия, в
адрес ее исполнительного органа направляется также информация о
выявленных недостатках ее деятельности, а также рекомендации по их
устранению, что в свою очередь является мерой предупредительного характера.
Определение существенности мер воздействия зависит от характера
выявленных нарушений, допущенных кредитной организаций, и возможных
последствий для ее кредиторов и вкладчиков, а также причин, повлиявших на
возникновение нарушений и производится надзорным органом самостоятельно
исходя из положений, определенных банковским законодательством.
Предупредительные меры воздействия применяются в основном на
ранних стадиях возникновения недостатков. Применение предупредительных
мер воздействия возможно и при более серьезных нарушениях в деятельности
кредитной организации, сопровождающихся ухудшением ее финансового
состояния, однако этом случае они должны сочетаться с принудительными
мерами воздействия.
При этом отдельного внимания заслуживает тезис о том, что по своей
природе банковский надзор является консультативным, то есть, направлен на
упреждение возникновения негативных ситуаций в деятельности кредитной
организации. В целях развития данного направления Банк России выпустил
Указание от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с
кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и
другими участниками информационного обмена при использовании ими
информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» в
соответствии с которым взаимодействие куратора с кредитной организацией
теперь происходит посредство личного кабинета, что в свою очередь позволяет
сократить объем управленческой нагрузки, а также расширяет возможности
для диалога с регулятором.
1
Принудительные меры воздействия применяются в отношении
кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера
допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только
предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить
надлежащую корректировку деятельности кредитной организации
2
.
По результатам применения мер воздействия куратор на постоянной
основе осуществляет контроль за их выполнением. Процедура контроля
проводится как на основании представляемой кредитной организацией
информации о выполнении предъявляемых ей требований и наложенных
ограничений и запретов, так и на основании информации, получаемой
куратором в ходе регулярного посещения кредитной организации, а также,
1
Аксаков А. Современное состояние и законодательные проблемы банковской системы
Российской Федерации // Проблемы теории и практики управления. – 2017. – №4. – С. 20-25.
2
Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям
мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (с изменениями и
дополнениями) // Вестник Банка России", 17.01.2002, № 4.
исходя из представленной кредитной организацией дополнительной
информации.
В случае выявления нарушений предъявленных кредитной организации
требований предписаний, проводится оценка причин, повлекших нарушения и
решается вопрос о необходимости ужесточения мер воздействия к кредитной
организации.
2.2. Оценка эффективности проводимой Банком России политики в
области банковского надзора
Политика Банка России в области банковского надзора заметно
ужесточилась с приходом на должность Председателя Банка России
Э.С. Набиуллиной летом 2013 года, когда Банком России был взят курс на
оздоровление банковской системы. Начиная с этого периода, проводимая Банка
России политика в области банковского регулирования и надзора привела к
тому, что число банков за эти годы сократилось почти на треть, при этом
следует отметить укрепление доверия со стороны населения к проводимой
Банком России политике.
Тенденция к резкому сокращению количества кредитных организаций
которая наблюдается с конца 2013 г. названа в СМИ «очисткой банковского
сектора». Согласно данным официальных источников в 2017 году Банк России
отозвал лицензию на осуществление банковской деятельности у 62 кредитных
организаций. При этом, наибольшая часть отзывов лицензий пришлась на 2015
и 2016 годы, когда, согласно статистике, отзывалось около ста лицензий
ежегодно. Количество отозванных лицензий в эти годы увеличилось более чем
в 2 раза в сравнении с «кризисными» 2008-2009 гг. (Диаграмма 2). В числе
основных причин, по которым Банк России отзывал лицензии у кредитных
организаций, следует отметить нарушение федерального законодательства,
потеря собственных средств (капитала), отмывание денежных средств, хищение
денежных средств собственниками банка. В этой связи Банк России, регулярно
ужесточающий пруденциальные меры до соответствия их международным
требованиям, удаляет с рынка банковских услуг кредитные организации, не
выполняющие требования федеральных законов. Основания, по которым в
2011-2016 гг. у российских кредитных организаций отзывались лицензии на
осуществление банковских операций, представлены в Приложении 3.
Диаграмма 2.
Количество кредитных организаций, у которых отозваны
лицензии на осуществление банковских операций в 2009-2017 гг.
В действительности, наибольшее число кредитных организаций, у
которых отзывается лицензия, нарушают федеральное законодательство,
отмывают средства, полученные преступным путем, фальсифицируют
отчетность, неверно оценивают риски, инвестируя средства в активы низкого
качества и т.д.
Многие кредитные организации, предвидя отзыв лицензии, пытались
вывести из оборота высоколиквидные активы, нанося, таким образом, вред как
своим вкладчикам, так и всей банковской системе в целом.
1
По словам Первого заместителя Председателя Банка России
С.А. Швецова, в ближайшие два – три года количество банков в России будет
сокращаться. Причем, очистка банковской системы от кредитных организаций
без капитала будет происходить, скорее всего, путем консолидации
2
.
Помимо этого, Банком России проводится активная политика
применения к кредитным организация принудительных мер воздействия, в том
1
Дяченко О. Основные причины крушения банков в 2016 году // Антикризисное и внешнее
управление. – 2017. – № 1. – С. 71-72.
2
Швецов С.А. Первый зампред ЦБ: количество банков в ближайшие два-три года будет
сокращаться // URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=10224053.
0
20
40
60
80
100
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
44
27
18
22
32
86
93
97
62