числе по реклассификации ссудной задолженности заемщиков и
доформировании резервов на возможные потери по ссудам в случае выявления
нарушений при оценке кредитного риска.
Выявление негативных изменений в деятельности кредитных
организаций на ранних стадиях и принятие мер с целью их нейтрализации было
одним из приоритетных в 2016 году направлений деятельности Банка России в
части надзорного реагирования. В рамках выполнения данных процедур
письменная информация, содержащая выявленные в деятельности кредитных
организаций недостатки и рекомендации по их устранению, была направлена
руководству 713 кредитных организаций. В рамках обсуждения вопросов
текущей деятельности с руководством 580 кредитных организаций проведены
надзорные совещания. В 57 случаях в кредитные организации направлялись
рекомендации о разработке плана мероприятий по устранению выявленных
недостатков, об усилении контроля за представляемой в Банк России
отчетностью, об адекватной оценке кредитных рисков и другое.
В случае необходимости к банкам применялись принудительные меры:
– к 302 кредитным организациям применены административные
штрафы;
– ограничения на осуществление отдельных операций применялись к
213 кредитным организациям, из них к 150 кредитным организациям на
привлечение денежных средств физических лиц во вклады и к 134 кредитным
организациям на открытие банковских счетов юридических и физических лиц;
– запреты на осуществление кредитными организациями отдельных
банковских операций, в соответствии со статьей 74 Федерального закона № 86-
ФЗ применены к 61 кредитной организации;
– запреты на привлечение во вклады денежных средств физических лиц
и открытие банковских счетов физических лиц, введенные в соответствии со
статьей 48 Федерального закона № 177-ФЗ к одной кредитной организации;
– предъявлены требования – к 610 кредитным организациям, из них по
реклассификации ссудной задолженности – к 432 кредитным организациям, о
доформировании резервов на возможные потери по ссудам – к 448 кредитным
организациям;
– запрет на открытие филиалов введен 65 кредитным организациям
1
.
Динамика применения принудительных мер воздействия к кредитным
организациям в 2009 – 2016 гг. представлена в Таблице 6.
Таблица 6
Динамика принудительных мер воздействия, примененных к
кредитным организациям в 2009-2016 гг.
Мера воздействия
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
1. Штрафы
275
280
215
192
171
133
212
302
2. Ограничения на
осуществление
отдельных
банковских
операций, из них
64
76
38
94
194
209
243
213
- на привлечение
денежных средств
физических лиц во
вклады
22
35
47
54
92
100
138
150
3. Запреты на
осуществление
отдельных
банковских
операций, из них
48
42
25
27
45
64
73
61
- на привлечение
денежных средств
физических лиц во
вклады
27
35
15
14
25
37
46
42
4. Запреты в
соответствии со
статьей 48
Федерального
закона № 177-ФЗ
3
3
3
2
2
6
-
1
5. Предъявлены
требования, из них
594
616
519
454
574
546
623
610
- по
реклассификации
ссудной
задолженности
377
334
376
432
- о доформировании
резервов на
возможные потери
по ссудам
378
370
409
448
6. Запрет на
открытие филиалов
35
31
35
34
51
62
50
65
1
Годовой отчет Банка России за 2016 год // URL: http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2016.pdf.
Проведенный анализ изменения количества примененных к кредитным
организациям мер воздействия указывает на явное ужесточение проводимой
Банком России политики в области банковского надзора с назначением
Председателем Банка России Э.С. Набиуллиной. Как было указано выше,
ужесточение Центральным банком надзорных мер направлено именно на
стабилизацию российской банковской системы, ее укрепление и повышение
прозрачности, а также переходом к международным стандартам банковского
регулирования и надзора.
В 2016 году Банк России приступил к масштабной реформе банковского
надзора в рамках его централизации. Целями реформы являются оптимизация
бизнес-процессов и усиление проактивного характера надзорной работы,
выявление рисков кредитных организаций на ранних стадиях и принятие
превентивных мер по минимизации возникающих рисков.
В структуре Банка России в 2016 году организована Служба анализа
рисков, главной задачей которой предполагается анализ кредитного и
рыночного рисков кредитных организаций на регулярной, так сказать,
поточной основе, что в свою очередь, позволит в перспективе оперативно
идентифицировать возникающие риски. В дальнейшем предполагается
передать в компетенцию Службы выработку решений о необходимости
реклассификации кредитной организацией ссудной задолженности заемщиков
и доформированию резервов по таким ссудам, а также направление кредитной
организации соответствующего предписания. Централизация процесса и
единые стандарты оценки активов, сделок и операций кредитных организаций
позволят увеличить скорость и повысить качество анализа, а также обеспечат
единую оценку финансового положения заемщиков на балансах различных
кредитных организаций за счет внедрения современной единой ИТ-системы и
хранилища данных, аккумулирующих информацию обо всех сделках и
операциях банков.
В ближайшее время по информации руководства Банк России планирует
перейти к практике ежеквартальной проверки 100 % кредитных портфелей
кредитных организаций в целях выявления наличия в них технических ссуд.
1
Данная мера позволит своевременно предотвращать проблемы в деятельности
кредитных организаций. Так как на практике очень часто ссуды, выдаваемые
собственникам кредитных организаций, камуфлируются под технические, что в
свою очередь существенно затрудняет адекватную оценку качества таких ссуд.
2
Активы банковского сектора за 2017 год возросли на 3,3%. В целом, за
последние несколько лет с 2011 по 2017 (Таблица 7) объем активов российских
банков увеличился более чем в два раза, при этом, доля кредитного портфеля в
общем объеме активов составляет более 50 %. Подробнее структура активов
кредитных организаций представлена на Рисунке 5.
Рисунок 5. Структура активов кредитных организаций
В 2017 году Россия по словам руководства страны стала выходить из
экономического кризиса, в связи с чем следует ожидать дальнейшего роста
активов банковского сектора. В связи с этим, организация в структуре Банка
России отдельного подразделения, обеспечивающего оценку кредитного риска
1
Юбилейный и не только банковский // Банки и деловой мир. – 2016. – № 8. – С. 12-14.
2
Полякова О.В. ЦБР в перспективе хочет проверить 100% активов банков РФ // Бизнес.
Финансы. Экономика. – 2017. – № 17. – С. 12-13.
A; 2,3
B; 3,0
C; 3,1
D; 14,2
E; 6,1
F; 4,3
G; 12,9
H; 34,5
I; 5,6
J; 3,4
K; 1,3
L; 9,4
01.01.2016
A Денежные средства, драгоценные металлы
B Счета в Банке России
C Корреспондентские счета в кредитных организациях
D Ценные бумаги
E Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям – резидентам
F Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам-нерезидентам
G Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам (резидентам и нерезидентам)
H Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям – резидентам
I Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам (кроме банков)
J Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям (кроме банков)
K Основные средства и нематериальные активы
L Прочие активы
A; 2,0
B; 3,8
C; 2,2
D; 14,3
E; 8,9
F; 2,5
G; 13,5
H; 32,3
I; 2,3
J; 4,8
K; 1,8
L; 8,6
01.01.2017
присущего кредитным организациям должна позволить существенно снизить
нагрузку кураторов и уполномоченных представителей Банка России, что в
свою очередь обеспечит им возможность более взвешенно подходить к оценке
бизнес-моделей и перспектив развития поднадзорных кредитных организаций.
Таблица 7
Отдельные показатели деятельности кредитных организаций
Наименование
показателя
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Активы, всего
41 627
49 509
57 423
77 652
82 999
80 063
82 712
Кредиты, депозиты и
прочие размещенные
средства, из них
28 699
33 960
40 417
49 069
54 263
52 852
54 748
Кредитным
организациям
3 958
4 230
5 130
7 382
8 609
9 091
9 521
Физическим лицам
5 551
7 737
9 957
11 399
10 684
10 804
11 807
С 1 марта 2017 года в соответствии с решением Совета директоров
Банка России от 16.12.2016 в центральном аппарате Банка России создана
Служба текущего банковского надзора с поэтапной передачей указанному
подразделению в течение 2017–2018 годов функций надзора за кредитными
организациями от территориальных учреждений Банка России. В настоящее
время Службой текущего банковского надзора (далее – СТБН) осуществляется
надзор за деятельностью кредитных организаций, расположенных в
Дальневосточном федеральном округе, а также в Южном и Северо-Кавказском
федеральных округах. В соответствии с утвержденной Дорожной картой в
апреле 2018 года под надзор СТБН планируется передать банки Северо-
Западного и Уральского федеральных округов. Окончательное реформирование
банковского надзора планируется завершить в 4 квартале 2018 года.
Следует отметить, что с момента образования Службы текущего
банковского надзора ужесточились требования к сотрудникам Банка России,
осуществляющих непосредственный надзор за деятельностью кредитных
организаций. Данная тенденция связана, в том числе с работой, проводимой в
рамках борьбы с коррупцией. Так, в 2017 году Банк России принял решение о
необходимости проведения психофизиологических исследований сотрудников,
предполагаемых к назначению на должность куратора кредитной организации.
По состоянию на 01 января 2018 года распределение кредитных
организаций по федеральным округам представлено в Таблице 8.
Распределение кредитных организаций по областям представлено в
Приложении 4.
Таблица 8
Распределение российских кредитных организаций по
федеральным округам
№
п/п
Наименование региона
Количество
кредитных
организаций
в регионе
Количество
филиалов в
регионе
1
2
3
4
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
561
890
1
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОКРУГ
319
171
2
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОКРУГ
43
144
3
ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
35
95
4
СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОКРУГ
17
42
5
ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОКРУГ
71
146
6
УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
26
122
7
СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ
32
114
8
ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОКРУГ
18
56
Совершенствование информационного обмена между структурными
подразделениями Банка России, а также между Банком России и иными
ведомствами и организациями (в том числе ФНС России, биржами,
депозитариями) расширило инструментарий выявления схем, направленных на
камуфлирование отдельных банковских рисков.
В целях выявления отражения кредитными организациями на балансе
технических ссуд сотрудниками Банка России реализуются мероприятия по
визуальной оценке бизнеса заемщиков кредитных организаций. При этом
существенной проблемой становится норма законодательства, обязывающая
подобные проверки проводить в присутствии представителей кредитной
организации, что в свою очередь приводит к невозможности достоверно
установить реальность осуществления заемщиком своей деятельности. В
настоящее время в законодательство вносятся поправки, позволяющие
сотрудникам Банка России проводить оценку деятельности заемщиков
кредитных организаций собственными силами, не ставя при этом в известность
кредитную организацию.
Инициирован и реализуется ряд проектов с ИТ-составляющей по
автоматизации аналитической надзорной работы и оптимизации
взаимодействия подразделений Банка России. Так, в настоящее время
организована рабочая группа и разрабатывается функциональное задание в
рамках проекта «Единое досье», который позволит аккумулировать в едином
пространстве все информацию об участниках финансового рынка и, тем самым
позволит сократить время на ее обработку и принятие решения о характере мер
надзорного реагирования.
Во взаимодействии с профильными подразделениями Банка России по
надзору в сфере финансовых рынков продолжается применение практики
консолидированного надзора за финансовыми группами (в том числе
неформальными), включающими некредитные финансовые организации.
Осуществлялся информационный обмен, направленный на оценку общего
влияния различных участников групп на финансовое состояние остальных
участников.
Начиная с 2016 года, Банком России все чаще выявляются отдельные
кредитные организации, допускающие прием средств населения во вклады без
оформления соответствующих документов и отчетности (так называемые
«забалансовые» вклады). В связи с этим, Банком России были разработаны
методические рекомендации по выявлению и предотвращению подобной
преступной деятельности. Это дистанционные методы выявления признаков
наличия в банках «забалансовых» вкладов. Если куратор, в рамках
осуществления дистанционного надзора, проведя все необходимые действия,
выявит эти признаки, в отношении такого банка инициируется проведение
внеплановой инспекционной проверки, которая уже на месте пытается
определить, есть или нет «забалансовые» вклады
1
.
Также Банком России принимаются меры, которые позволят
предотвращать использование схем вывода активов перед отзывом банковских
лицензий, в том числе схем, связанных с выдачей «технических» кредитов,
банковских гарантий и выводом ликвидной недвижимости с баланса. В фокусе
надзорного внимания находятся сделки по импортным аккредитивам и
кредитованию компаний-нерезидентов с точки зрения реальности деятельности
контрагентов и целевого использования средств. Получение Банком России
этой информации затруднено в связи с юрисдикцией контрагента.
По операциям с нерезидентами также выявлялись признаки вывода
активов из кредитных организаций, в том числе с целью кредитования бизнеса
собственников и фиктивного увеличения размера собственных средств
(капитала) самих банков.
Значительные усилия кураторов кредитных организаций сосредоточены
на рассмотрении источников капитала, которые имеют непрозрачный характер,
в частности доходов, сформированных схемным путем (в том числе
начисленных комиссий и процентных доходов без их фактической уплаты или
уплаты за счет средств, предоставленных кредитной организацией),
посредством внесения имущества в капитал по завышенной стоимости.
В рамках соглашений Банка России с зарубежными надзорными
органами проводится работа по исследованию источников собственных
средств, полученных от нерезидентов. В 2016-2017 годах, в том числе с
1
Поздышев В.А. ЦБ разработал критерии выявления признаков забалансовых вкладов //
URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=9290083.
использованием материалов Службы анализа рисков, проводилась работа по
оценке справедливой стоимости предметов залогов, а также имущества на
балансе кредитных организаций. Результаты этой работы использовались для
оценки достаточности сформированных резервов и источников формирования
собственных средств (капитала) кредитных организаций
1
.
В 2017 году Банком России также проводились мероприятия в целях
выявления проведения отдельными кредитными организациями «теневых»
валютно-обменных операций, по результатам которых в случае необходимости
надзорным органом инициировалось проведение внеплановых инспекционных
проверок. Так, в результате таких мероприятий в деятельности кредитных
организаций, ярким примером тому могут послужить кредитные организации, у
которых отзывались лицензии в течение последних двух месяцев, например
ООО «Коммерческий банк «Преодоление» (рег. № 2649) и ООО
«Коммерческий Банк «Стар Альянс» (рег. № 3433), были выявлены нарушения
законодательства по бухгалтерскому учету банковских операций и проведению
сомнительных операций с иностранной валютой. В результате чего Банком
России было принято решение о выведении данных игроков с банковского
рынка.
Летом 2016 года Банк России обнародовал планы заняться
оздоровлением банков самостоятельно. В связи с чем, Государственной Думой
был принят законопроект, предлагающий новый механизм санации кредитных
организаций. Законопроектом с целью финансового оздоровления кредитных
организаций предусматривается создание Фонда консолидации банковского
сектора, который будет сформирован за счет средств Банка России, а также
Управляющей компании, которая будет управлять инвестициями в капиталы
санируемых кредитных организаций. Данный механизм позволит, по оценкам
1
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году // URL:
http://www.cbr.ru/publ/bsr/bsr_2016.pdf.
Министерства финансов, на 30% сократить расходы на оздоровление
банковского сектора
1
.
Следует отметить, что ключевым моментом в данном случае было
решение о том, что санируемая Управляющей компанией Фонда консолидации
банковского сектора кредитная организация после восстановления собственных
средств будет должна наравне с другими участниками банковского сектора
соблюдать обязательные нормативы и, таким образом, на равных
конкурировать с другими банками.
2
Банк России в 2017 году впервые опробовал новый механизм
оздоровления банков – санацию через Фонд консолидации банковского сектора
(ФКБС). Весь процесс «выздоровления» теперь проходит под жестким
контролем Банка России. Первыми случаями использования ФКБС стали
крупнейшие российские частные банки ПАО Банк «ФК Открытие»
(рег. № 2209), ПАО «БИНБАНК» (рег. № 323) и ПАО «Промсвязьбанк»
(рег. № 3251) (Таблица 9).
Таблица 9
Показатели деятельности кредитных организаций, финансовое
оздоровление которых осуществляется Управляющей компанией
Фонда консолидации банковского сектора
млрд руб.
Название
кредитной
организации
Дата
назначения
временной
администрац
ии
Показатели деятельности кредитной
организации
по состоянию на 01.12.2017
Активы
банка
Капитал
(собственны
е средства)
Кредитны
й
портфель
Вклады
физически
х лиц
ФК Открытие
29.08.2017
2159.56
-209.48
771.78
391.77
БИНБАНК
20.09.2017
1280.02
-34.45
119.61
483.88
Промсвязьбан
к
15.12.2017
1326.17
161.36
716.99
370.39
1
РИА Новости Итоги года: банковский надзор под знаком реформ // URL:
https://finance.rambler.ru/news/2016-12-29/itogi-goda-bankovskiy-nadzor-pod-znakom/.
2
Аксаков А. Современное состояние и законодательные проблемы банковской системы
Российской Федерации // Проблемы теории и практики управления. – 2017. – №4. – С. 20-25.