42
Для того, чтобы своевременно информировать органы надзора за
кредитными организациями кредитных организаций, в Банковской надзорной
системе в 2018 году использовался ряд инструментов для выявления и
предотвращения проблем с кредитными организациями.
Кроме того, качество банковских кредитов регулярно контролирует
достаточность накопленных резервов для потенциальных потерь по кредитам,
таких как: кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям,
объявленные в период банкротства 2018 года; они открыли процедуру
банкротства; Ссуды, предоставленные разными банками одному заемщику,
показывают значительную разницу в качестве ссуд, предоставленных банкам (в
основном на основе оценок финансовых показателей). Результаты мониторинга
рассматривались как дополнительный источник информации при оценке качества
корпоративного кредитного портфеля банков. Одним из наиболее важных
компонентов оценки устойчивости банковского сектора является стресс-
тестирование.
В 2018 году Банк России продолжил работу по исполнению полномочий,
установленных Федеральным законом «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ). При этом особое внимание
уделялось повышению эффективности функционирования системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
В целях приведения национального законодательства в соответствие с
международными стандартами в сфере ПОД/ФТ при непосредственном участии
Банка России в 2018 году в Федеральный закон № 115-ФЗ были внесены
изменения в части законодательного закрепления механизма противодействия
финансированию распространения оружия массового уничтожения . Также в 2018
году особое внимание Банка России было уделено вопросам приведения
43
нормативной базы в области ПОД/ФТ в соответствие с новыми требованиями
законодательства в этой области. В 2018 году Банк России продолжал проводить
планомерную и системную работу по сокращению объемов сомнительных
операций. Результатом проводимой работы стала устойчивая динамика снижения
объемов сомнительных операций в банковском секторе. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом объемы вывода денежных средств за рубеж клиентами
кредитных организаций сократились в 1,2 раза (с 77 до 65 млрд рублей),
обналичивания денег в банковском секторе – в 1,9 раза (с 326 до 176 млрд
рублей), объемы сомнительных транзитных операций – почти в 2 раза (с 2,5 до
1,3 трлн рублей). В рамках реализации надзорных функций Банком России в 2018
году было завершено 146 проверок кредитных организаций (их филиалов) по
вопросам ПОД/ФТ, что составило 35% от всех завершенных в 2018 году плановых
и внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов), из них 5
проверок было прекращено в период проведения проверки по причине отзыва у
кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. За
нарушения требований законодательства, в том числе в области ПОД/ФТ, в 2018
году были отозваны лицензии на осуществление банковских операций у 35
кредитных организаций.
В 2018 году Банком России проведены 384 проверки кредитных
организаций (их филиалов), в том числе 12 проверок системно значимых
кредитных организаций и их филиалов. Из общего количества на плановой основе
проведено 75% (286) проверок. При возникновении оснований, предусмотренных
законодательством и нормативными актами Банка России, организовывались
внеплановые проверки (98 проверок), большая часть которых (66%) проведена по
решению руководства Банка России в связи с установлением в деятельности
кредитных организаций негативных обстоятельств, в том числе существенного
роста объема операций с наличными денежными средствами; наличия признаков
возможного двойного учета валютно-обменных и вкладных операций, проведения
44
сомнительных операций клиентов банков. В соответствии с риск-
ориентированными подходами к организации и проведению проверок основное
внимание уделялось оценке профилей рисков и их концентрации, осуществлялась
оценка качества активов и капитала, выявлялись конечные получатели заемных
средств и источники погашения ссудной задолженности, проверялось состояние
расчетной дисциплины и соблюдение регулятивных требований. В целях оценки
рисков на консолидированной основе продолжено применение практики
проведения скоординированных проверок поднадзорных организаций,
деятельность которых связана экономически и/или которые подконтрольны одной
группе лиц. В течение 2018 года на скоординированной основе организовано
проведение проверок 33 кредитных организаций – участников 13 банковских
групп, в том числе санируемых кредитных организаций и их инвесторов, а также
17 кредитных организаций (их филиалов) и 26 некредитных финансовых
организаций (НФО) – участников 15 банковских групп/холдингов. В ходе
скоординированных проверок кредитных организаций и НФО выявлялись
отдельные факты, свидетельствующие о применении субъектами рынка
микрофинансирования и кредитными организациями бизнес-моделей,
направленных на получение экономических выгод за счет разницы в
регулировании деятельности различных субъектов финансового рынка. Данные
факты не носят системного характера.
По выявленным фактам предпринимались меры надзорного реагирования.
По результатам скоординированных проверок банков-инвесторов и санируемых
ими банков установлены признаки фондирования деятельности инвестора за счет
средств финансовой помощи, предоставленной государственной корпорацией
«Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) санируемому банку, образование
значительных убытков у санируемого банка в результате взаимных операций с
банком-инвестором, низкое качество активов банка-санатора. Выявлялись случаи
проведения участниками неформализованной финансовой группы (кредитной
45
организацией и инвестиционной компанией) не имеющих очевидной
экономической целесообразности операций с ценными бумагами с юридическими
лицами – нерезидентами, в результате которых денежные средства в
значительных объемах аккумулировались на счетах зарубежных компаний,
непосредственно контролируемых конечным бенефициаром группы.
Зафиксированы операции по приобретению негосударственным пенсионным
фондом (бенефициар инвестора) некачественных активов у банков группы за счет
средств пенсионных резервов. Анализ результатов проверок показал, что
основные нарушения (68%) допускались банками в связи с проведением ими
высокорисковой кредитной политики, в том числе в интересах собственников, и
неадекватной оценкой качества ссудной задолженности. В ходе проверок
установлены факты выдачи кредитов, имеющих признаки вывода активов.
Выявлены многочисленные нарушения в сфере кредитования физических лиц, в
том числе в части превышения предельного значения полной стоимости кредита,
проведения операций, направленных на камуфлирование реальной величины
принятого банком кредитного риска путем предоставления физическим лицам
новых кредитов для погашения просроченной задолженности, а также путем
уступки юридическому лицу прав требований к физическим лицам с отсрочкой
платежа, некорректного определения длительности просроченных платежей, что
приводило к сокрытию реального риска по ссудам, а также к формированию
доходов кредитных организаций за счет ненадлежащих источников. Еще одно
нарушение деятельности кредитных организаций связано с выявлением признаков
манипулирования данными бухгалтерского учета и отчетности в связи с
неспособностью обеспечить своевременное рассмотрение данных, содержащихся
в первичных документах в реестрах фиктивных операций, с целью сокрытия
недостатков казначейства и изъятия высоколиквидных активов банка.
Соответствие требованиям ПОД / ФТ было рассмотрено в ходе 120 проверок
кредитных организаций. Выявленные нарушения были связаны с
46
непредоставлением уполномоченным органом информации (о преждевременной
передаче) информации об операциях, подлежащих обязательному контролю,
неспособностью принять адекватные и доступные меры для идентификации
клиентов (их бенефициарных владельцев). 245 проверок кредитных организаций
оценивали соответствие требований федерального законодательства
государственным оборонным заказам и организациям бизнес-обслуживания,
имеющим стратегическое значение для военно-промышленного комплекса, по
результатам которых были выявлены нарушения в уведомлении кредитной
организации уполномоченного лица об открытии / закрытии счетов. эти клиенты.
При участии сотрудников АСВ было организовано 71 инспекция для оценки
своевременности и полноты выплаты страховых взносов на обязательное
страхование вкладов, порядка ведения учета обязательств вкладчиков и
способности кредитных учреждений своевременно составлять реестр таких
обязательств. манера. Активное сотрудничество с регулирующими и
правоохранительными органами осуществлялось на всех этапах инспекционной
деятельности. В отчетном году в Генеральную прокуратуру Российской
Федерации и Федеральную службу по финансовому мониторингу было
направлено 178 информационных отчетов о финансовых организациях,
выявленных в ходе проверок кредитных организаций (их клиентов) с признаками
незаконности. По предложениям регулирующих и правоохранительных органов
проведено 6 проверок кредитных организаций.
2.2. Оценка выполнения коммерческими банками обязательных
нормативов ЦБ РФ
Статистика показывает, что уровень показателя достаточности капитала (на
01.01.2016) составил 12,7% (8,5% по капиталу первого уровня) это в целом по
банкам РФ, на рис. 11 приведены данные в сравнении с европейскими странами.
Это показано на рисунке ниже.
47
Рисунок 11. Показатель достаточности капитала по странам Европы,%
27
Данные, представленные на рис. 10, демонстрируют прирост уровня
коэффициента, который был обеспечен за счет проведенной докапитализации
российских банков и ряда регулятивных послаблений, принятых в связи с
девальвацией рубля в 2014 г.
Известно, что кредитным организациям было разрешено не учитывать
отрицательную переоценку по ценным бумагам, чувствительным к рыночному
риску; для оценки валютных активов и обязательств использовать курс по
состоянию на 01.10.2014; не формировать резервы на возможные потери по
ссудам, выданным заемщикам, пострадавшим от введения ограничительных мер
зарубежных государств, по кредитам, реструктурированным при изменении
валюты кредита. Кроме этого, было решено произвести докапитализацию банков.
Перечисленные меры позволили банковскому сектору значительно увеличить
значение показателей достаточности капитала, снизить величину риска активов,
27
Доклад ЦБ РФ. Итоги десятилетия 2008-2017 годов в российском банковском секторе: тенденции и факторы//
Официальный сайт Банка России. https://www.cbr.ru/Content/Document/File/43933/wps31.pdf
48
чем и объясняется изменение динамики показателя достаточности капитала на
01.01.2016
28
.
Рисунок 12. Достаточность капитала
Рисунок 13. Показатели Н1.0, Н1.1, Н1.2 банков РФ
29
Исследование имеющихся официальных статистических и эмпирических
данных о фактическом уровне соблюдения российскими банками показателя НКЛ
за период с 2011 г. по 01.08.2016 представлено на рис. 14.
28
Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru.
29
Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru.
49
Рисунок 14. Данные о выполнении российскими банками норматива
краткосрочной ликвидности
30
В таблице 1 следует проанализировать данные о наличии кредитных
организаций в РФ:
Таблица 1 – Количественные данные о наличии кредитных организаций и их
лицензиях
31
Показатели
2016
2017
2018
2017-
2016
2018-
2017
2018-
2016
2017/
2016
2018/
2017
2018/
2016
Зарегистрировано
кред.орг.
923
861
741
-62
-120
-182
93,3
86,1
80,3
Есть лицензия
623
561
484
-62
-77
-139
90,0
86,3
77,7
Зарегистрированы, но
не оплатили лицензию
1
1
-1
0
-
0,0
-
Лицензия отозвана
288
351
363
63
12
75
121,9
103,4
126,0
Есть лицензия на
осущ.опер. в инвалюте
609
547
475
-62
-72
-134
89,8
86,8
78,0
Есть ген. лицензия
232
205
189
-27
-16
-43
88,4
92,2
81,5
Можно увидеть по данным таблицы 12, что количество кредитных
организаций уменьшилось в 2017 году на 62, в 2018 году на 120 (по сравнению с
предыдущими годами), а за два года с 2016 по 2018 год их количество снизилось
30
Доклад ЦБ РФ. Итоги десятилетия 2008-2017 годов в российском банковском секторе: тенденции и факторы//
Официальный сайт Банка России. https://www.cbr.ru/Content/Document/File/43933/wps31.pdf
31
Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru.
50
на 182. Имеющих лицензию кредитных организаций стало 484 в 2018 году, их
количество сократилось до 484. В том числе КО, которые имеют лицензию в
валюте – их количество сократилось на 134 организации за два года, количество
КО с отозванной лицензией составило 363 в 2018 году, 351 в 2017 году и 288 в
2016 году.
По статистическим данным Банка России, приведенным на Рисунке 13,
видно уменьшение количества действующих кредитных организаций в России за
период с 2015 -2018 гг. на 53% (с 733 в 2015 году до 623 в 2016 году, и до 484 в
2018 году), вызванное в основном отзывом лицензий у банков.
Рисунок 15. Динамика количества банков в РФ
32
Около 2% действующих кредитных организаций не являются участниками
Системы страхования вкладов и в 2013 году было 5 не страховых случаев, в 2014
году – 25, в 2015 году – 16, в 2016 – 0, за 3 месяцев 2017 года – 1. Это значит, что
вкладчикам этих банков получить назад свои денежные средства намного
сложнее. Практически все такие банки формировали недостоверную отчетность,
значительно завышая реальную стоимость активов.
32
Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru.
51
Рисунок 16.Структура банков в РФ
Доля активов российских банков, контролируемых государством, за 2008-
2017 годы значительно выросла с 40,2% на начало 2008 года до 58,5% в 2017 году
(Рисунок 17). А наиболее заметное снижение продемонстрировали крупные и
средние частные банки – с 41,5 до 17,5%.
Рисунок 17.Структура активов банков по секторам