54
политик. АО «АльфаБанк» использует методы контроля, которые способствуют
результативному управлению риском.
Политика розничного кредитования устанавливает принципы управления
розничным кредитным риском, его идентификацию, оценку, мониторинг и
контроль, включая распределение ответственности по управлению кредитным
риском. Процесс принятия решения построен на принципах стандартизации и
автоматизации используемых процедур, которые включают ручную проверку
информации о заявителе (при заполнении заявки на получение кредитного
продукта) и автоматизированные процессы оценки риска. Автоматизированная
оценка риска осуществляется с использованием статистических моделей
(скоринг), построенных на основании анализа существующего кредитного
портфеля и характеристик заемщиков.
При этом АО «Альфа-Банк» применяет консервативные подходы при
расчете платежеспособности клиента с учетом его текущих расходов и платежей
по обслуживанию имеющихся кредитов. Блок «Риски» на постоянной основе
осуществляет контроль и анализ качества расчета по параметрам, которые
применяются в автоматизированной системе оценки, для принятия решения по
розничным кредитным продуктам. По результатам анализа эффективности
автоматизированной системы оценки в нее вносятся соответствующие
корректировки. Помимо этого, среди инструментов управления рисками
необходимо выделить оценку и прогнозирование потерь банка, которые
учитываются при ценообразовании розничных кредитных продуктов в рамках
общей финансовой модели АО «Альфа Банк».
Процесс управления рисками АО «Альфа-Банк» базируется на
использовании четырех основных методов: отказ, снижение, передача, принятие.
Данные методы реализуются через ряд инструментов
1
:
1
Порядина И.В. Управление кредитным риском в коммерческом банке//Порядина И.В., Алина
Г.Б., Кабашева Н.В./Экономика и предпринимательство. 2018. № 1 (90). С. 573
55
− регламентирование процессов и процедур банка, закрепление
порядков проведения операций и ответственных за их проведение в локальных
нормативных актах банка;
− использование системы лимитов;
− формирование резервов для покрытия возможных потерь;
− страхование рисков;
− повышение уровня автоматизации банковских процессов.
Управление кредитным качеством остатков на корреспондентских и
расчетных счетах в банках и финансовых институтах осуществляется банком при
помощи процедуры управления качеством риска, а также оценку риска до его
принятия. После открытия счета руководство проводит мониторинг финансового
положения и результатов деятельности контрагентов. Проверке качеству
подвергаются и депозиты «овернайт», анализ которых основан на стратификации
по установленным лимитам. Более высокие лимиты устанавливаются для
контрагентов с более высоким кредитным рейтингом: лимиты свыше 200 млн.
долларов США; лимиты не более 100 млн. долларов США. По состоянию на 2017
год общая сумма остатков десяти крупнейших остатков средств в других банках и
финансовых институтах на корреспондентских счетах, расчетных счета, депозитов
«овернайт» составила 63 010 млн. руб. (или 90,6%) от общей суммы средств. На
конец 2016 года увеличились остатки денежных средств на счетах ЦБ на 20 % по
сравнению с 2015 годом. Наблюдается рост корреспондентских счетов, открытых
на сумму 70, 7 млрд. руб. в странах США и Европы, количество депозитов
овернайт сократилось открытых на сумму 2,7 млрд. долларов.
Для оценки качества розничного кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
использует множество показателей и коэффициентов: показатели проблемных
кредитов и доли просроченной задолженности, коэффициент ”агрессивности-
осторожности“, коэффициент достаточности резерва на возможные потери по
56
кредитам, коэффициент доходности и прибыльности кредитного портфеля и др.
Помимо этого, банк обращает особое внимание на маржу, скорректированную с
учетом риска, с целью оптимизации прибыльности розничного портфеля. Для
обеспечения эффективного контроля риска Банк устанавливает целевые значения
для ключевых показателей риска и осуществляет их мониторинг на регулярной
основе.
АО «Альфа-Банк» осуществляет регулярный пересмотр и оценку
эффективности системы управления рисками, что позволяет поддерживать ее в
актуальном состоянии, своевременно учитывая возникающие угрозы, используя
новые и совершенствуя существующие методы выявления, оценки и управления
рисками
1
.
Исследуемый коммерческий банк применяет множество методик снижения
кредитного риска кредитных операций. На уровне сделки банк проводит оценку
возможности заемщика поддерживать свой уровень задолженности. АО «Альфа-
Банк»
В качестве обеспечения принимает различные виды поручительства,
залогов физических и юридических лиц и банковские гарантии.
В 2015 году кредитный портфель до вычета резервов сократился на 23,0%
до 21 654 млн. долларов США по сравнению с 28 105 млн. долларов США на
конец 2014 года, при этом без учета курсового эффекта снижение составило
12,4%. Сокращение объемов кредитного портфеля обусловлено не только
снижением экономической активности населения и предприятий, но и стратегией
Банка, направленной на поддержание качества кредитного портфеля. Кредитный
портфель корпоративных клиентов составил 18 940 млн. долларов США на конец
2015 года, сократившись на 19,5% по сравнению с 23 532 млн. долларов США на
конец 2014 года (снижение на 10,2% без учета курсового эффекта). Розничный
1
Порядина И.В. Управление кредитным риском в коммерческом банке//Порядина И.В., Алина
Г.Б., Кабашева Н.В./Экономика и предпринимательство. 2018. № 1 (90). С. 574
57
кредитный портфель сократился до 2 714 млн. долларов США или на 40,7% по
сравнению с прошлым годом (снижение на 24,0% без учета курсового эффекта).
Динамика показателей качества кредитного портфеля сопоставима с
тенденциями банковского сектора. Доля просроченных кредитов (90+ дней)
составила 6,9% на 31 декабря 2015 года по сравнению с 2,7% на конец 2014 года.
Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами остается по-прежнему
консервативно высоким и составляет 94,3%.
В 2016 году значительно улучшился показатель стоимости риска
Банковской группы «Альфа-Банк», снизившись с 3,12% до 1,30% благодаря
существенному повышению качества кредитного портфеля. Доля просроченных
кредитов (90+ дней) сократилась до 4,2% с 6,9% на 31 декабря 2015 года.
Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами остается по-прежнему
консервативно высоким и составляет 113,1%. Ставка резервирования на конец
2016 года составила 4,8%. Кредитный портфель до вычета резервов увеличился на
10,4% до 23 901 млн. долларов США по сравнению с 21 654 млн. долларов США в
конце 2015 года. В течение года Группа сохранила подход, направленный на
поддержание качества кредитного портфеля посредством кредитования наиболее
надежных заемщиков.
За 2017 год произошло существенное повышение качества кредитного
портфеля. Доля просроченных кредитов (90+ дней) сократилась с 4,2% в начале
года до 2,3%. Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами остается
по-прежнему консервативно высоким и составляет 122,8%. Ставка резервирования
на конец 2017 года составила 2,9%.
Альфа банк имеет положительную тенденцию доли просроченных ссуд и
также положительную тенденцию доли резервирования по ссудам. По состоянию
на 01.06.2018 г. доля просроченных ссуд составляла 6,2%, а размер резервов на их
потери – 264 003 535 тыс. руб.
58
Доля просроченных ссуд в течение 2017 и 1 пол. 2018 гг. имеет тенденцию
к снижению (табл.9)
Доля резервирования на потери по ссудам в течение года тоже имеет
тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение года уменьшалась, однако за последнее
полугодие стремилось к увеличению. Уровень просроченных ссуд на последнюю
дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2–3 %). А
уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше
среднего показателя по российским банкам (около 8–9 %).
Таблица 9
Кредитный риск Альфа-Банк по месяцам
Наименование
показателя
01.10.
17
01.01.
18
01.02.
18
01.03.
18
01.04.
18
01.05.
18
01.06.
18
Доля просроченных
ссуд, %
6.9
6.6
6.8
6.8
6.6
6.1
6.2
Доля
резервирования
на потери по
ссудам, %
13.4
12.3
12.2
12.7
12.3
11.5
11.8
Сумма норматива
размера крупных
кредитных рисков
Н7 (макс.800%)
373.7
297.1
280.9
265.4
253.6
253.4
239.9
Рассмотрим структуру ссудной задолженности физических лиц, которая
включает в себя кредиты, предоставленные физическим лицам, а также прочую
задолженность, приравненную к ссудной.
59
Таблица 10
Структура задолженности физических лиц
01.01.2018
01.06.2018
Жилищные ссуды (кроме
ипотечных)
1 503 854
2 713 627
Ипотечные ссуды
5 944 433
7 116 022
Автокредиты
1 177 112
1 211 481
Иные потребительские ссуды
284 838 337
307 456 898
Прочие активы, признаваемые
ссудами (аккредитивы,
приобретенные права
требования, факторинг)
167 986
152319
Итого ссудная задолженность
физических лиц
293 631 722
318 650 347
Резерв на возможные потери по
ссудной задолженности
физических лиц
57 612 730
59 382 016
Чистая ссудная задолженность
физических лиц
236 018 992
259 268 331
В структуре ссудной задолженности физических лиц преобладают
ипотечные ссуды и иные потребительские ссуды.
За 2017 год произошло существенное повышение качества кредитного
портфеля. Доля просроченных кредитов (90+ дней) сократилась с 4,2% в начале
года до 2,3%. Покрытие просроченных кредитов (90+ дней) резервами остается
по-прежнему консервативно высоким и составляет 122,8%. Ставка резервирования
на конец 2017 года составила 2,9%.
На 01.01.2018 года у Альфа-банка наблюдается дефицит ликвидности по
сроку 1-6 месяцев. Этот разрыв считается наиболее опасным, так как в таких
достаточно коротких промежутках времени КБ будет сложно при необходимости
найти нужные финансовые ресурсы, а следовательно, банк понесет определенные
убытки.
Избыток ликвидности наблюдаются у соотношения с неопределенным
сроком, это говорит о потере банком дохода, который он мог бы получить.
60
Проведем анализ этой структуры ресурсов.
Таблица 11
Ресурсы АО «Альфа-Банк» с неопределенным сроком на
01.01.2018
Показатель
Сумма,
тыс. руб.
Инвестиции
7 168 367
Инвестиции в ассоциированные
компании
10 151 672
Прочие активы
2 984 249
Основные средства и нематериальные
активы
38 568 128
Гудвил
1 935 409
Отложенный налоговый актив
17 992 659
Итого активов:
78 800 484
Отложенное налоговое обязательство
6 116 346
Итого обязательств:
6 116 346
Как видно из таблицы, к данной категории АО «Альфа-Банк» относит все
долгосрочные активы без определенного срока, почти 49% из которых основные
средства и НМА, а также отложенное налоговое обязательство.
Так как эта группа не участвует при расчете коэффициентов ликвидности,
не целесообразно ее использовать, чтобы снизить показатели ликвидности.
Банку целесообразно будет повышать активы от 1-6 мес., чтобы покрыть
обязательства на тот же срок. Чтобы решить какие именно активы и как
повышать, далее рассмотрена структура именно этого соотношения подробнее
(таблица 12).
По таблице видно, что наибольшую часть (75,47%) в активах от 106
месяцев составляют кредиты и авансы клиентам, а в обязательствах - средства
клиентов (90,12%). Суммы активов не позволяют в полной мере покрыть все
61
обязательства банка на указанный срок, это отмечается как негативная тенденция
и требует доработок руководства.
C учетом того, что 46,6% в общей структуре высоколиквидных активов
занимают кредиты других коммерческих банков на срок до 30 дней, то это, как
уже упоминалось, очень рисованная политика и не диверсифицирован портфель
высоколиквидных активов, поэтому было бы целесообразно снизить данный
показатель.
Таблица 12
Структура активов и пассивов в разрезе от 1-6 мес. на
01.01.2018, тыс. руб.
Показатель
Сумма
Доля
Средства в других
банках
18 772 159
7,62%
Кредиты и авансы
клиентам
186 019 393
75,47%
Инвестиции
33 567 229
13,62%
Прочие финансовые
активы
7 506 122
3,05%
Итого активов:
246 474 193
100%
Средства других
банков
5 603 006
1,41%
Средства клиентов
358 217 003
90,12%
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
9 961 394
2,51%
Субординированные
кредиты
2 233 251
0,56%
Прочие финансовые
обязательства
14 614 245
3,68%
Прочие
обязательства
91 734
0,02%
Итого пассивов:
397 500 760
100%
62
Для этого рассмотрим, каким банкам АО «Альфа-Банк» выдавал кредиты
на 01.01.2018 на срок до 30 дней (таблица 13).
Таблица 13
КБ, которым по состоянию на 01.01.2018г. АО «Альфа-Банк»
выдал кредиты до 30 дней с суммами, тыс. руб.
Коммерческий банк
Сумма выданных
МБК
Доля в сумме
выдачи МБК
ЮниКредит Банк
32 739 682,1
12,6%
Московский
Кредитный Банк
39 755 328,3
15,3%
Рост Банк
53 266 943,1
20,5%
Россельхозбанк
40 794 683,3
15,7%
Совкомбанк
41 574 199,5
16%
Газпромбанк
23 385 487,2
9%
Промсвязьбанк
28 322 423,4
10,9%
Итого:
259 838 747
100%
Из приведенной таблицы следует, что АО «Альфа-Банк» выдал кредиты
далеко не всем финансово устойчивым банкам.
Таким банкам, как «Совкомбанк» и «Рост Банк» следует прекратить выдачу
кредитов, поскольку они не входят в список и находятся не в первой 10тке по
размером уставного капитала и объемам привлеченных ресурсов и, следовательно,
при выдаче им кредитов АО «Альфа-Банк» несет под собой определенный риск.
Они занимают 36,5% в общей доле выданных межбанковских кредитов. «Рост
Банк» АО «Альфа-Банк» кредитует по ставке 7% годовых. А «Совкомбанк» под
8%.
Произведенный расчет активов, взвешенных по уровню кредитного риска
показал, что к активам первой группы риска (с нулевым коэффициентом риска) в
Альфа-банк относятся денежные средства и обязательные резервы на счетах в
Банке России, а также кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, Банка
России и Минфина России (таблица 14).
63
Также в рамках анализа данного вопроса рассмотрел ставки
рефинансирования кредитов, в результате которого установлено, что условия и
процентные ставки перекредитования (рефинансирования) кредитов в Альфа-
Банке для зарплатных клиентов и сотрудников компаний-партнеров более
выгодные, чем для обычных заемщиков.
Таблица 14
Расчет величины активов, взвешенных по уровню кредитного
риска, 2017 год
При этом хотелось бы отметить, что для зарплатных клиентов установлены
наименьшие процентные ставки.
№
Показатели
Коэфф
и-
циент
риска
Стоимость
активов,
млн. руб.
Активы,
взвешенны
е
по уровню
риска, млн.
руб.
1
Кредитный риск по активам,
отраженным на балансовых счетах:
1304825,2
Активы I группы риска
0
251898,4
0
Активы II группы риска
20%
122366,6
24473,3
Активы III группы риска
50%
1755,1
877,6
Активы IV группы риска
100%
1279474,3
1279474,3
2
Активы с иными коэффициентами
риска:
647149,8
Активы с пониженными
коэффициентами риска
78898,6
4365,2
Активы с повышенными
коэффициентами риска
501347,5
642784,6
3
Кредиты на потребительские цели:
275845,5
I группы риска
110%
35229,2
38752,1
II группы риска
140%
31090,9
43527,3
III группы риска
170%
6,5
11,1
IV группы риска
200%
1,9
3,8
V группы риска
300%
33528,9
100586,7
VI группы риска
600%
15494,1
92964,6
4
Кредитный риск по условным
обязательствам условного характера
115351,5
275845,5
5
Кредитный риск по ПФИ
-
1097765,0
17008,8
Всего:
-
-
2520674,8