36
средств, на переводы по сделкам с услугами – 36% и переводы по
исполнительным документам – 14%.
В составе транзитных операций, которые имеют повышенную степень
риска, важнейшую долю занимали операции, которые направлены на
процедуру обналичивания денежных средств посредством счетов (в том числе
платежные карты) физических лиц (составляли 48% от совокупного числа). В
итоге осуществляемой Банком России работы системного характера по
проведению минимизации применения инструментов альтернативных для
получения наличных денежных средств вне сектора банковских учреждений
величина транзитных операций, имеющих повышенный риск, которые
направлены на безналичную компенсацию получаемой наличной выручки,
«продаваемой» третьим лицам компаниями торговой и туристической сферы,
платежными агентами, в сравнении с показателем 2018 года снижены более чем
в 3 раза, а их удельный вес в совокупной величине транзитных операций,
имеющих повышенный риск, стал меньше до 27% (в 2018 году - 54%).
Основной уровень спроса на теневые услуги финансового характера в
2019 году, как и в 2018 году, был сформирован в строительстве (32%), торговой
сфере (27%) и сфере услуг (26%)
43
.
Следовательно, проведенный анализ сомнительных операций в
банковском секторе РФ продемонстрировал, что в качестве самых рисковых в
контексте легализации (отмывания) доходов, которые получены преступным
путем, и финансового обеспечения терроризма для банковских учреждений
выступают операции по осуществлению выдачи наличных денежных средств и
платежных карт со счетов физических лиц и по выдаче наличных денежных
средств на иные цели со счетов юридических лиц. По причине чего работникам
банковских учреждений, а вместе с тем и службам внутреннего контроля
банковских учреждений является необходимым более пристальный уровень
43
Структура сомнительных операций и секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые
услуги [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cbr.ru/today/resist/resist_sub/2019-1/.
37
внимания уделять ведению проверки представленных выше операций, для того,
чтобы не быть вовлеченными в процессы ПОД/ФТ.
Вместе с тем важным является отметить, что процедура отзыва лицензий
является довольно радикальной мерой, которая применяется Банком России,
как правило, при неоднократном неисполнении банковским учреждением в
течение 1 года требований актов Банка России, включая и в сфере ПОД/ФТ.
Помимо всего указанного выше, у Банка России есть несколько иного
рода инструментов воздействия. К примеру, за нарушения законодательных
требований в сфере ПОД/ФТ касаемо 248 кредитных организаций были
применены меры воздействия принудительного характера:
- штрафы (для 161 кредитной организации);
- ограничения на ведение отдельно взятых операций (для 40 кредитных
организаций);
- запрет на ведение отдельно взятых операций (для 1 кредитной
организации);
- требования по устранению нарушений нормативных актов в сфере
ПОД/ФТ (для 126 кредитных организаций).
Помимо всего прочего является необходимым заметить, что все действия
по отмыванию доходов, которые совершаются коммерческими банковскими
учреждениями, квалифицируются органами власти государства в качестве
преступлений экономической направленности. К примеру, согласно
Уголовному кодексу РФ, преступлениями экономической направленности
являются в том числе такого рожа преступления, как незаконная банковская
деятельность, легализация (отмывание) денежных средств или прочего
имущества и др.
44
Согласно вышеизложенному, на диаграмме 6 представлено количество
преступлений экономической направленности, которые были зарегистрированы
правоохранительными органами в период с 2010 по 2018 г.
44
Уголовный кодекс Российской Федерации. Глава 22 «Преступления в сфере экономической деятельности»
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
38
Данный факт также говорит о том, что сегодня ведется активная работа
по борьбе с такого рода преступлениями.
Диаграмма 6. Количество преступлений экономической
направленности за 2010-2018 гг.
45
Так, согласно данным Диаграммы 6, за последние 10 лет наблюдается
стабильное сокращение количества преступлений экономической
направленности: за исследуемый период количество данных преступлений
сократилось более чем в 2 раза, с 276 тысяч до 105 тысяч преступлений в год.
Данные тенденции связаны со следующими обстоятельствами. Во-
первых, в последнее время в России произошли большие изменения в системе
противодействия отмыванию доходов, включая законодательные нормы,
направленные на применение передовой международной практики.
Во-вторых, усилилась роль внутреннего контроля коммерческих банков, а
также усовершенствовались другие механизмы выявления мошеннических
действий.
45
Правовая статистика. Официальный сайт Генеральной Прокуратуры Российской Федерации [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: http://crimestat.ru/ offenses_chart.
39
Нужно отметить, что те банки, которые разработали должным образом
функционирующую систему внутреннего контроля, включающую систему мер,
направленную на выявление сомнительных операций, внедрили программы
управления риском вовлечения кредитной организации в процессы ОД/ФТ, а
потому лучше подготовлены к выявлению возможных угроз и их
предотвращению.
Важно также сказать, что в ходе анализа, проведенного в работе, нами
выявлено, что 50% лицензий было отозвано у коммерческих банков не просто
за нарушение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, а за
непосредственное осуществление банками деятельности по легализации
денежных средств, что также подтверждено статистикой по уголовным делам
на официальном сайте Генеральной Прокуратуры Российской Федерации. Это
еще раз подтверждает тот факт, что на сегодняшний день отзыв лицензий на
осуществление банковской деятельности является одним из основных
инструментов в борьбе с отмыванием денег. При этом можно говорить о
высокой значимости Федерального закона № 115 как основного нормативного
акта, регулирующего деятельность по борьбе с ОД/ФТ, в деятельности на пути
к очистке банковского сектора от неблагонадежных банков и обеспечению его
прозрачности.
Подводя итоги вышесказанному надо отметить, что снижение количества
и объемов сообщений об отказах наблюдается на фоне снижения общего числа
сомнительных операций, направляемых банками по коду 6001. В совокупности,
отмеченные тренды в банковском секторе означают, что в результате принятых
государственными органами и частным сектором мер, система
противодействия легализации преступных доходов и финансированию
терроризма в целом и внутренний контроль в кредитных организациях, в
частности, стали работать более эффективно.
40
Глава 2. Организационно-экономическая характеристика
АО АКБ «ЦентроКредит»
2.1 Организационно-экономическая характеристика
АО АКБ «ЦентроКредит»
АО АКБ «ЦентроКредит» является крупным согласно величине активов
московским банком, одним из самых старых на отечественном рынке
банковских услуг. Данное банковское учреждение специализируется на
проведении операций с ценными бумагами, осуществлении кредитования
корпоративных клиентов, брокерском и депозитарном обслуживании,
конверсионных операциях. В качестве основных источников ресурсов
выступают средства межбанковского фондирования и собственного капитала.
АО АКБ «ЦентроКредит» был зарегистрирован в середине 1989 г.
Госбанком СССР. В качестве его учредителей и какой-то период времени
акционерами выступали концерн «Центромебель» и еще свыше 50 мебельных
российских компаний, включая ПМО «Москва», «Замосковорчье»,
«Мосфурнитура», «Детская мебель», «Брянскмебель», «Воронежмебель»,
«Шатура», «Электрогорскмебель» и пр. Акционерная структура данного
банковского учреждения много раз изменялась, и мебельные компании и их
профсоюзы ушли из значимых акционеров.
С 2004 г. АО АКБ «ЦентроКредит» входит в систему страхования
вкладов в РФ.
В мае 2009 г. АО АКБ «ЦентроКредит» раскрыл конечных
собственников, хотя раньше показывал информационные сведения только о тех
акционерах, которые являются юридическими лицами. В качестве
бенефициаров кредитной организации оказались занимавший тогда пост
председателя правления с октября 2007 года А. Тарасов с долей свыше 50%,
являющийся выходцем из банка «Монолит» и председатель совета директоров
банка «ЦентроКредит» С. Еремин с долей более 10% и член совета директоров
41
И. Корбашов с долей более 10%. У остальных совладельцев были доли меньше
5%.
В июле 2010 г. сумма уставного капитала банковского учреждения была
увеличена на 34% (или на 1,7 млрд. руб.), при всем этом банковское
учреждение осталось под контролем тогда существовавших собственников.
На 1 апреля 2020 г. величина нетто-активов банковского учреждения
равна 121,3 млрд. руб., размер собственных средств – 27,4 млрд. руб. За 1
квартал 2020 г. АО АКБ «ЦентроКредит» показал полученный убыток в сумме
7,5 млрд. руб.
Сеть подразделений АО АКБ «ЦентроКредит» включает:
- головной офис (Москва);
- представительство в Лондоне;
- 8 операционных касс вне кассового узла;
- 4 дополнительных офиса.
Сегодня владельцами банковского учреждения АО АКБ «ЦентроКредит»
являются
46
:
- А. Тарасов – 81,96%;
- И. Корбашов – 18,00%;
- миноритарии – 0,04%.
Рассматриваемое банковское учреждение осуществляет выпуск
собственных векселей. Частным клиентам АО АКБ «ЦентроКредит»
предоставляет полный набор собственных услуг: от уже ставших для них
привычными операций по расчетно-кассовому обслуживанию до консультаций
в финансовом плане и управления активами. АО АКБ «ЦентроКредит»
информирует собственных клиентов по поводу новостей в сфере
налогообложения, прогнозах финансово-экономического характера,
юридических аспектах ведения бизнеса.
46
Официальный сайт АО АКБ «ЦентроКредит» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ccb.ru.
42
Большинство компаний машиностроительной, нефтехимической, легкой
и иного рода отраслей промышленности направляют собственные финансовые
потоки через АО АКБ «ЦентроКредит».
АО АКБ «ЦентроКредит» обеспечивает собственным клиентам (в случае
такой необходимости) услуги на рынке ценных бумаг, при этом являясь
гарантом достижения максимальной выгоды от таких сделок. Клиенты банка
имеют возможность управления собственными счетами посредством
электронных систем.
Для более полной характеристики деятельности банка нужно
проанализировать его основные финансовые показатели.
Основные показатели деятельности АО АКБ «ЦентроКредит»
представлены в таблице 1.
Таблица 1
Основные показатели деятельности АО АКБ «ЦентроКредит»
за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Изменение
2019/2017,
(+,-)
Темп роста
2019/2017,
%
Активы
66057777
86959731
107313304
41255527
162,5
Собственный
капитал
24590532
21856573
34774825
10184293
141,4
Совокупный
финансовый
результат
250533
-2188600
16636384
16385851
6640,4
Как можно увидеть по сведениям таблицы 1, за три последних года
наблюдается рост активов АО АКБ «ЦентроКредит» на 41,4%, или на 41255527
тыс. руб., рост собственного капитала на 41,4%, или на 10184293 тыс. руб., а
также рост совокупного финансового результата в 66,4 раза, или на 16385851
тыс. руб.
Следовательно, можно сказать, что банк все увереннее по финансовым
показателям чувствует себя на рынке.
В таблице 2 представлена информация о нормативах достаточности
капитала АО АКБ «ЦентроКредит».
43
Таблица 2
Нормативы достаточности капитала АО АКБ «ЦентроКредит»
47
Наименован
ие
норматива
Нормативно
е значение
На
01.01.201
8
На
01.01.201
9
На
01.01.202
0
Изменени
е, (+,-)
Норматив
достаточност
и базового
капитала
(Н1.1)
≥4,5%
25,2
17,5
15,5
-9,7
Норматив
достаточност
и основного
капитала
банка (Н1.2)
≥6,0%
25,2
17,5
15,5
-9,7
Норматив
достаточност
и
собственных
средств
(капитала)
банка (Н1.0)
≥8,0%
25,3
17,5
27,1
1,8
Норматив
финансового
рычага
(Н1.4)
≥3,0%
30,1
19,6
16,6
-13,5
Как можно увидеть по данным таблицы 2, в рассматриваемом периоде
АО АКБ «ЦентроКредит» соблюдал все определенные Банком России
требования к уровню достаточности собственных средств (капитала) с учетом
надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)
согласно Инструкции Банка России №180И (действующая Инструкция Банка
России №199-И).
Однако можно отметить снижение за 2017-2019 годы всех нормативов,
что говорит о небольшом ухудшении позиций банка.
В таблице 3 представлены нормативы ликвидности АО АКБ
«ЦентроКредит».
47
Нормативы достаточности капитала АО ЦЕНТРОКРКДИТ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://risk-monitoring.ru/analiz-bankov/normativy-dostatochnosti-kapitala/centrokredit/20
44
Таблица 3
Нормативы ликвидности АО АКБ «ЦентроКредит»
Наименован
ие
норматива
Нормативно
е значение
На
01.01.201
8
На
01.01.201
9
На
01.01.202
0
Изменени
е, (+,-)
Норматив
мгновенной
ликвидности
банка (Н2)
≥15%
68,9
64,7
70,8
1,9
Норматив
текущей
ликвидности
банка (Н3)
≥50%
103,3
76,8
99,2
-4,1
Норматив
долгосрочно
й
ликвидности
банка (Н4)
≥120%
10,5
10,6
45,3
34,8
Как можно увидеть из представленной информации в таблице 3, значение
норматива мгновенной ликвидности АО АКБ «ЦентроКредит» (Н2) имеет
тенденцию к росту на протяжении периода 2017-2019 гг. (повышение на 1,9%),
находится в значении много выше рекомендуемого.
45
Норматив текущей ликвидности (Н3) АО АКБ «ЦентроКредит» за 2017-
2019 годы снизился на 4,1%, однако он много выше рекомендуемого
минимального значения 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) АО АКБ «ЦентроКредит»
повысился на 34,8%, долек от норматива 120%, это говорит о повышении
экспертной надежности рассматриваемого банка, однако значение далеко до
норматива.
В таблице 4 представлен рейтинг кредитоспособности АО АКБ
«ЦентроКредит» от аккредитованных рейтинговых агентств.
Таблица 4
Рентинг кредитоспособности АО АКБ «ЦентроКредит»
на январь 2020 г.
48
Агентств
о
Долгосрочный
международны
й
Краткосрочны
й
Национальный
Прогноз
S&P
В (более высокая
уязвимость)
В (Некоторая
уязвимость)
Негативны
й (рейтинг
может
быть
понижен)
Эксперт
РА
ruBB+ (Умеренно
низкий уровень
кредитоспособност
и)
стабильны
й
Таким образом, как можно увидеть, рейтинги умеренные, прогноз
российского агентства стабильный (при этом прогноз зарубежного агентства
негативен).
В качестве ликвидных активов банковского учреждения выступают те его
средства, которые можно довольно быстро превратить в денежные средства для
того, чтобы осуществить возврат их клиентам-вкладчикам. Ликвидность
считают особо важной составляющей понятия надежности банковского
учреждения.
48
Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка Центрокредит [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=centrokredit-121&BankMenu=nadezhnost.