35
лет, а также 9 специальных рекомендаций в сфере противодействия
финансированию терроризма, которые были разработаны после событий 11
сентября 2001 года в связи с нарастающей угрозой международного
терроризма.
Финансирование терроризма относится к группе «C» и содержит 4
рекомендации. В них определены следующие положения и указания:
1) финансирование терроризма – это уголовное преступление;
2) необходимость разработки механизма применения целевых
финансовых санкций, относящихся к предотвращению терроризма и его
финансированию;
3) рассмотрение государствами нормативных актов, регулирующих
деятельность организаций, в целях предотвращения финансирования
терроризма.
Для борьбы с финансированием терроризма следует оптимизировать
такие области деятельности как:
1) решение проблем юрисдикции, в том числе вопросов, связанных с
недееспособными государствами и территориями, безопасными для
террористических организаций;
2) работа с частным сектором по предоставлению информации для
выявления деятельности, связанной с финансированием терроризма;
3) повышение уровня осведомленности представителей государственного
и частного сектора;
4) усиление роли финансовой разведки при использовании
разведывательной информации как одного из средств борьбы с терроризмом.
Действия международных и региональных организаций, занимающихся
проблемой противодействия легализации денег и финансирования терроризма,
направлены на разработку и внедрение международных стандартов ПОД/ФТ, а
также регулирование международного сотрудничества по этому вопросу,
реализацией программ оказания технического содействия.
36
В 2012 году, в связи с устойчивой тенденцией взаимосвязи
правонарушений по отмыванию доходов и финансированию терроризма, а
также финансированием распространения оружия массового уничтожения
челнами участниками ФАТФ была разработана и внедрена обновленная
редакция Рекомендаций ФАТФ, которая содержит по - прежнему 40
рекомендаций. Новая редакция была названа как «Международные стандарты
по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и
финансированию распространения оружия массового уничтожения», таким
образом редакция 2012 года сохранила преемственность базовых положений,
цель новой редакции установление комплексной и логичной системы мер,
которые были рекомендованы к принятию странами – участниками ФАТФ:
- оценка рисков, в том числе взаимная оценка государствами, которые
возможны с ПОД/ФТ;
- уголовно-правовое преследование физических и юридических лиц,
деятельность которых взаимосвязана с ПОД/ФТ и распространением оружия
массового уничтожения, установлением и соблюдением финансовых санкций
против указанных лиц;
- предупредительные меры, проводимые государствами, финансовыми
организациями, некоторыми нефинансовыми организациями и лицами
определенных профессий, для недопущения легализации денег,
финансирования терроризма и финансирования распространения оружия
массового уничтожения;
- правовое, организационное и материальное обеспечение деятельности
правоохранительных и надзорных органов;
- международно-правовое сотрудничество в области для предотвращения
ПОД/ФТ и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
1
Большое влияние на развитие международной системы противодействия
отмыванию денег и финансирование терроризма осуществляют:
- ФАТФ
1
Левакин И. В., Морозов Н. В. Право и современное государство. 2016. №3. С. 15.
37
- Региональные группы по типу ФАТФ
- Всемирный банк
- Международный Валютный Фонд
- Управление ООН по наркотикам и преступности
- Группа подразделений финансовой разведки «Эгмонт» -это группа
объединила подразделения финансовой разведки (ПФР) 151 юрисдикции и
предоставляет своим членам возможность обмена информацией по
специальному защищенному каналу связи. Вступление в это объединение
подтвердило соответствие российской финансовой разведки международным
стандартам, что предоставило дополнительные возможности взаимодействия в
сфере ПОД/ФТ.
Со стороны Российской Федерации принимает активное участие во всех
вышеперечисленных международных органах российское подразделение
финансовой разведки, получившая название - Федеральная служба по
финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).
Динамика развития активных форм деятельности международных
организаций в борьбе с легализацией (отмывание) денег и финансирование
терроризма носит адресный характер, подразумевающий воздействие на
конкретные государства. Основной формой такого воздействия выступает
международный контроль за выполнением договоренностей, система взаимной
оценки ПОД/ФТ в масштабах Евразийской группы по противодействию
легализации преступных доходов и финансированию терроризма, комитета
экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег, группы
разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.
Международные организации оказывают в свою очередь экспертную,
техническую и финансовую помощь в решении обозначенных проблем.
Необходимо отметить. Что в целях достижения большей эффективности в
борьбе с легализации преступных доходов и финансирования терроризма
ведется активное сотрудничество между государствами по вопросу обмена
информацией необходимой для расследования отдельных преступлений в
38
сфере отмывания доходов, которые были получены преступным путем, а также
финансирования терроризма.
Обобщая изложенное можно сделать вывод, что существует комплекс
стандартов, норм, организационных и информационных механизмов, цель
которых – ПОД/ФТ.
В силу объективной необходимости регулирования осуществления
финансового мониторинга государство устанавливает формальные институты
(правила), в том числе права и обязанности контрольно-надзорных органов в
части противодействия легализации доходов, что имеет огромное значение для
развития институциональной среды финансового мониторинга.
Одним из приоритетных направлений антитеррористической
деятельности является разработка и совершенствование международно-
правовых норм. Действующие конвенции направлены на борьбу с терроризмом
в сферах:
-гражданской авиации (например, Токийская конвенция о преступлениях
и некоторых других актах, совершаемых на борту воздушных судов 1963г.);
- морского судоходства (например, Конвенция о борьбе с незаконными
актами, направленными против безопасности морского судоходства 1988г.);
- использования ядерных и взрывчатых материалов (например,
Международная Конвенция о борьбе с актами ядерного терроризма 2005г.);
- дипломатической деятельности, захвата заложников, финансирования
терроризма (например, Международные Конвенции по борьбе с захватом
заложников и с финансированием терроризма 1979 г., 1999 г.). В 1994 г.
принята Декларация о мерах по ликвидации терроризма. Она призывает
государства мира делать все возможное, чтобы предотвратить сам акт
терроризма и смягчить последствия. В 2006 г. принята Глобальная
Контртеррористическая стратегия ООН.
Помимо этого, считаем нужным отметить о важности взаимодействия
специальных служб по линиям Интерпола и Европола. Динамично проводятся
консультации по актуальным направлениям противодействия отмывания денег
39
и финансирования терроризма. Так, в феврале 2016 года в Росфинмониторинге
проводилось совещание руководителей подразделений финансовой разведки
России, Ирака, Ирана и Сирии, на котором рассматривались вопросы усиления
взаимодействия по проблеме противодействия финансированию терроризма в
рамках международного формата сотрудничества по борьбе с ИГИЛ.
1
Подводя итог и обобщая вышеизложенный материал можно сделать
следующие выводы:
Российская финансовая разведка на сегодняшнем этапе активно
сотрудничает с международными организациями, занимающимися разработкой
нормативных и методических документов, являющимися основой
противодействия отмыванию денег и финансирование терроризма, в частности
ФАТФ, ЕАГ, МАНИВЭЛ. В 2018 году состоится очередная встреча стран под
эгидой ФАТФ для оценки эффективности проведенной работы в рамках борьбы
с ПОД / ФТ.
Действующие конвенции и международно-правовые акты охватывают все
сферы борьбы с терроризмом. Однако этого недостаточно, поскольку они носят
зачастую декларативный характер. Для эффективной борьбы с терроризмом и
его финансированием требуется практическое применение положений
международной правовой базы. Следует также создавать специализированные
международные организации и совершенствовать деятельность действующих
государственных организаций (например, организации финансового
мониторинга), которые будут координировать деятельность различных
структур и осуществлять контроль за соблюдением и исполнением всех
нормативных документов.
При наличии политического взаимодействия деятельность системы
международной системы противодействия отмыванию денег и финансирования
терроризма способствует наиболее эффективно противодействовать проблеме
легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма.
1
Казнова М.И., Кряженкова А.В. Мониторинг в сфере противодействия финансированию терроризма //
Экономическая безопасность: концепция, стандарты. Сб. науч. Тр. / Под общ. Ред. Л.Н. Родионовой; Уфимск.
гос. авиац. Техн. Ун-т. Севастоп. гос. ун-т. – Уфа:ООО «Первая типография», 2017. С. 46-47.
40
2.2. Анализ развития российской системы противодействия отмывания
капитала и финансирования международного терроризма.
Финансовая система России представлена разнообразными финансовыми
институтами, получившие начало своего развития с 1991 года.
Большая доля финансовых операций в России принадлежит финансовым
институтам, в связи с чем они становятся с одной стороны, возможным центром
проведения финансовых операций по легализации денег и / или
финансирования терроризма, а с другой стороны умеют возможность и
основания для предотвращения в легальную экономику денежных средств,
полученных преступным путем.
Современные реалии характеризуются значительной активизацией
международного терроризма, в связи с чем противодействие отмыванию
(легализации) преступных доходов и финансированию терроризма
представляет собой актуальную проблему. В преступной деятельности
используются все более изощренные способы, базирующиеся на современных
технологиях, что ставит перед государственными органами, целью которых
является борьба с отмыванием денег и противодействие терроризму, новые
задачи.
Условия, которые создают предпосылки для успешной и эффективной
деятельности финансового мониторинга, - государственное регулирование,
банковская политика, таможенная политика, налоговое регулирование и другие,
формируют институциональную среду развития мониторинга и его
качественные составляющие для эффективной работы в области
противодействия доходов, полученных преступным путем. Под
институциональной средой системы противодействия отмывания капитала и
финансирования международного терроризма необходимо понимать набор
формальных и неформальных институтов, а также механизмы
государственного регулирования контрольной деятельности, в том числе
41
механизмы поддержки со стороны органов государственной власти и
международного сообщества.
Российская система ПОД/ФТ входит в состав национальной стратегии
борьбы с терроризмом и преступностью, цель которой заключается в защите
прав и свобод человека и гражданина, гарантировании национальной
безопасности и охраны экономических интересов РФ.
Национальная система противодействия легализации (отмыванию)
преступных доходов и финансированию терроризма образуется из двух частей:
1) правоохранительный блок и 2) финансовый мониторинг.
Схематично национальная система противодействия отмыванию денег и
финансирования терроризма в России представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Национальная система ПОД/ФТ в Российской Федерации
Финансовой мониторинг предполагает проведение деятельности
огромного количества участников процесса, который можно разделить на
макроуровень и микроуровень
42
Финансовый мониторинг представляя, собой один из сегментов
институциональной структуры отечественной системы противодействия
отмыванию денег и финансирования терроризма состоит из:
- государственный финансовый мониторинг;
- первичный финансовый мониторинг.
Помимо этого, в организационной структуре ПОД/ФТ Российской
Федерации важную роль играют саморегулируемые организации, что наиболее
актуально в сфере банковской деятельности и в сфере деятельности на рынке
ценных бумаг. Сформированная в 2012 г. Межведомственная рабочая группа по
выявлению и пресечению финансовых операций, направленных на легализацию
доходов, полученных преступным путем, в которую входят представители
правоохранительных органов, Генеральной прокуратуры, Банка России, ФНС
принимает активное участие в обсуждении ключевых проблем и выработке
решений по совершенствованию российской системы противодействию
отмыванию денег и финансированию терроризма.
Институциональная среда развития финансового мониторинга в
Российской Федерации значительно отличается от уровня финансового
мониторинга в развитых странах, с точки зрения скорости происходящих в ней
изменений и их непредсказуемости.
Представители финансовых институтов в лице уполномоченных лиц
несут ответственность за организацию и осуществление процесса финансового
мониторинга, используя при этом ряд инструментов, таких как:
- идентификация и документарная проверка клиентов;
- выявление операций, подлежащих обязательному и внутреннему
контролю;
- расширенный контроль операций по отдельным категориям клиентов;
- при проведении идентификации использование перечня организаций и
физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к
экстремистской или террористической деятельности;
43
- контроль за своевременным прохождением обучения и повышения
уровня знаний;
- контроль за своевременностью направления сведений в
Росфинмониторинг;
- соблюдение режима конфиденциальности принимаемых мер в рамках
финансового мониторинга.
Определение ключевых факторов институциональной среды финансового
мониторинга, влияющих на финансово-экономическую деятельность
государства, имеет большое теоретическое и практическое значение (Таблица
2).
Таблица 2
Формальные институты (правила) финансового мониторинга
Административные методы
Экономические методы
Надзорная
деятельность
(Росфинмониторинг,
Пробирная палата и
др.);
Банковский контроль
(Центральный банк);
Налоговый контроль
(ВНС России)
Прокурорский надзор
(Прокуратура РФ)
Внешнеэкономичес
кая политика и
международное
сотрудничество в
сфере
противодействия
легализации
(отмыванию)
доходов;
Таможенное
регулирование;
Налоговое
регулирование;
Банковское
регулирование и
банковский
надзор;
Мировая
экономическая
конъюнктура
Международные
правовые нормы
Федеральные
законы;
Указы Президента
РФ; Постановления
Правительства РФ;
Приказы
(постановлений,
распоряжений)
уполномоченных в
сфере контроля
органов
государственной
власти;
Письменные
разъяснения,
изданные
уполномоченными
в сфере контроля
органами власти в
пределах их
полномочий
Экономические
особенности
развития региона;
Материально-
техническая и
научно-
методическая база
проведения
финансового
мониторинга;
Квалифицированн
ость кадрового
состава.
Организационные
структуры
Росфинмониторинга
Инструменты
осуществления
финансового
мониторинга:
Субъектно-
институциональный
состав участников
финансового
мониторинга
44
Управление по
противодействию отмыванию
доходов; Управление
координации и
взаимодействия; Управление
макроанализа и типологий;
Управление развития
информационных систем;
Управление эксплуатации
информационных систем;
Юридическое управление;
Управление
документооборота;
Управление по
противодействию
финансирования терроризма;
Управление безопасности и
защиты информации;
Управление организации
надзорной деятельности;
Финансово-экономическое
управление; Управление
кадровой и организационно-
инспекторской работы;
Управление международных
связей; Управление-аппарат
директора
Идентификация и
документарная проверка
клиентов; выявление
операций, подлежащих
обязательному контролю;
расширенный контроль
операций по категориям
клиентов; формирование
базы неблагонадежных
клиентов; контроль за
своевременностью
повышения сотрудниками
финансовых институтов
уровня
профессиональных
знаний
Основные участники:
Международные
организации (ФАТФ,
Группа Эгмонт, ОЭСР,
ЕАГ), Росфинмониторинг,
ЦБ РФ, ФНС России,
Пробирная палата России,
ФСБ России, МВД России,
Госнаркоконтроль,
Прокуратура России,
Суды.
Финансовые институты:
кредитные организации,
лизинговые компании,
профессиональные
участники рынка ценных
бумаг, страховые
организации,
управляющие компании
инвестиционных и
негосударственных
пенсионных фондов, а
также организации, не
являющиеся кредитными,
но осуществляющие
прием от физических лиц
наличных денежных
средств
Первостепенное значение в оценке институциональной среды
финансового мониторинга имеет регулятивный аспект, включающий в себя
административные и экономические методы регулирования финансового
мониторинга. Регулятивный аспект является одним из наиболее важных
характеристик институциональной среды финансового мониторинга и включает
в себя внешние процессы, которые оказывают непосредственное влияние на
устойчивое финансово-экономическое и социальное развитие.
Административными методами регулятивного аспекта
институциональной среды финансового мониторинга являются:
– надзорная деятельность – Росфинмониторинг, Роскомнадзор, Пробирная
палата, ФНС России;
– банковский контроль – Центральный банк;
– прокурорский надзор – Прокуратура РФ;
– налоговый контроль – ФНС России.