46
совершенствования национальной системы ПОД/ФТ, включая ее
нормативное регулирование, выполнения Плана мероприятий по реализации
Концепции национальной стратегии ПОД/ФТ, другие вопросы, связанные с
развитием национальной «антиотмывочной» системы
27
.
К обсуждениям вопросов ПОД/ФТ широко привлекаются
представители бизнес-сообщества и научных кругов в рамках действующих
при Межведомственной комиссии Консультативного Совета и Совета
Комплаенс. В состав МВК входят различные министерства и ведомства,
среди которых Центральный банк Российской Федерации. В отличие от
других стран, в России именно ЦБ РФ имеет право применять санкции к
кредитным организациям
28
.
В США право применять санкции к финансовым учреждениям, не
выполняющим соответствующие требования, имеют как банковские органы
банковского надзора, так и подразделение финансовой разведки. В Испании
принуждать к выполнению требований по борьбе с отмыванием
денег/финансированием терроризма имеет полномочия только подразделение
финансовой разведки (SEPBLAC). Во Франции полномочиями применять
санкции к банкам обладает Банковская комиссия
29
.
Стоит отметить, что в настоящее время функции контроля за
соблюдением субъектами финансового мониторинга нормативно-правовой
базы в сфере противодействия легализации теневых доходов отчасти
распределены между Банком России и Росфинмониторингом.
Требования создает Росфинмониторинг, Центральный банк их
адаптирует для кредитных организаций, в результате количество
нормативных документов, регулирующих один и тот же объект,
увеличивается в прогрессии. В частности, регулирование сферы
27
Скобелкин, Д. Г. Актуальные вопросы деятельности Банка России в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Д. Г. Скобелкин //
Деньги и кредит. – 2015. – № 2. – С. 3–7. 8.
28
Давлатов, И. Х. Центральный банк и финансовое регулирование и надзор / И. Х. Давлатов // Деньги и
кредит. – 2015. – № 5. – С. 69–74.
29
Гладкова, С. Б. О развитии законодательства в сфере противодействия отмыва- нию преступных доходов
путем формирования адекватных мер воздействия на кредитные организации / С. Б. Гладкова, А. А. Гулько
// Финансы и кредит. – 2015. – № 43.
47
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем,
осуществляется в соответствии с федеральными законами № 115-ФЗ, № 134-
ФЗ, № 110-ФЗ, № 173-ФЗ, № 376-ФЗ, № 403-ФЗ, № 213-ФЗ и др.
Этот факт может свидетельствовать о вероятности дублирования
функции контроля в области противодействия отмыванию доходов,
полученных преступных путем. Отрицательной чертой двойного надзора
может стать наличие у Росфинмониторинга неполной информации для
проведения повсеместного и точного анализа уровня противодействия
отмыванию денег, существующего в кредитных организациях, так как
зачастую траектория поступления информации в Росфинмониторинг весьма
замысловата. Необходимо отметить, что своевременное информирование ЦБ
и органов государственной власти рассматривается как профилактическое
мероприятие
30
.
Взаимодействие Росфинмониторинга с кредитными организациями
осуществляется опосредованно через Центральный банк России и
регулируется нормативными актами последнего. Банки предоставляют в
Росфинмониторинг информацию в порядке, установленном Центральным
банком Российской Федерации, по согласованию с Росфинмониторингом.
Так, предоставление информации о клиентах банка по запросам
Росфинмониторинга регламентируется Положением Центрального банка
Российской Федерации от 2 сентября 2013 г. № 407-П «О предоставлении
кредитными организациями по запросам Федеральной службы по
финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о
бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по
счетам (вкладам) клиентов в электронном виде» (Положение № 407-П).
При получении запроса от Росфинмониторинга банк обязан
предоставить информацию в виде электронного сообщения или, по
согласованию с Росфинмониторингом, сообщения на бумажном носителе. В
30
Романова, А. В. Роль процентной политики ЦБ РФ в предотвращении декапитализации банковской
системы / А. В. Романова, К. Р. Муракаева // Актуальные вопросы экономики и финансов в условиях
современных вызовов российского и мирового хозяйства : материалы II Междунар. науч.-практ. конф. (г.
Самара, 25 марта 2014 г.). – Самара : АсГард, 2014. – С. 210–214.
48
сообщении должны быть указаны сведения о клиенте и/или дополнительная
информация с подтверждающими электронными копиями бумажных
документов. Если же платежи осуществляются кредитной организацией
только в сфере расчетов электронными денежными средствами, то возникают
риски ненадлежащего пользования или подмены
31
.
Перечень документов, запрашиваемых у кредитной организации
Росфинмониторингом, описан в Постановлении Правительства Российской
Федерации от 19 марта 2014 г. № 209 «Об утверждении положения о
предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому
мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными
средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями
и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов
в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или
иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям».
Росфинмониторинг вправе запросить у кредитной организации
гражданско-правовые договора, подтверждающие сделку клиента, карточку с
образцами подписей и печати клиента, сведения об операциях клиента с
векселями, копии анкет (досье) клиентов кредитной организации, включая
сведения о бенефициарных владельцах клиентов, копии паспортов лиц,
имеющих право на проведение финансовых операций по счетам, и т.д.
Передача сообщений по запросам Росфинмониторинга осуществляется в
установленные Положением № 407-П сроки через территориальное
учреждение Банка России. В свою очередь территориальное учреждение
принимает или не принимает сообщение от кредитной организации,
отправляя соответствующее уведомление в кредитную организацию, а в
случае принятия обеспечивает передачу сообщений по каналам связи в Центр
информационных технологий Банка России, откуда сообщение направляется
непосредственно в Росфинмониторинг.
31
Лопатин, В. А. Современные способы осуществления платежей в контексте ПОД/ФТ / В. А. Лопатин //
Финансовая безопасность. – 2015. – № 9. – С. 68–73.
49
Кроме того, кредитные организации на основании Федерального закона
от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
направляют сообщения по форме и в соответствии с требованиями
Положения Центрального банка Российской Федерации от 29 августа 2008 г.
№ 321-П «Положение о порядке представления кредитными организациями в
уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма», которые содержат
сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю
32
.
Например, снятие со счета юридического лица денежных средств в
наличной форме на сумму свыше 600 000 руб., размещение денежных
средств во вклад на предъявителя, предоставление юридическими лицами, не
являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов
физическим лицам, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных
камней, получение или предоставление имущества по договору финансовой
аренды (лизинга) и т.д.
Данные операции носят запутанный или неясный характер, они
устанавливают вероятность того, что имеется факт легализации доходов,
полученных незаконным путем. Также за банками закреплена обязанность
отправлять сообщения о подозрительных операциях, в число которых входят,
например, сделки с предметами искусства, многократные сделки с одним и
тем же объектом недвижимости, сделки, не соответствующие целям
деятельности организации, и т.д.
В настоящее время Банк России уже ведет списки компаний,
исключенных из ЕГРЮЛ, ликвидированных предприятий, а также
российских компаний – участников внешнеторговой деятельности, которые
подозреваются в незаконном выводе средств за границу и легализации
32
Рудько-Силиванов, В. В. К вопросу о совершенствовании надзора за кредитны- ми и некредитными
финансовыми организациями в области ПОД/ФТ / В. В. Рудько-Силиванов, Г. В. Вишняк, Т. В. Долматова //
Деньги и кредит. – 2015. – № 2. – С. 24–32.
50
(отмывании) доходов, полученных преступным путем. Росфинмониторинг
ведет список граждан, причастных к террористической деятельности. На
сайте Федеральной налоговой службы есть сервис «Проверь своего
контрагента». Новый список подозрительных частных и корпоративных
клиентов, по замыслу Росфинмониторинга, должен стать новым орудием в
арсенале банков»
33
, обеспечить механизмы реализации принципа «Знай
своего клиента»
34
.
В 2017 г. в Росфинмониторинг поступило около 22 млн сообщений, что
в 1,7 раз больше, чем в 2016 г.(рис.6).
Рисунок 6. Количество сообщений, полученных
Росфинмониторингом от кредитных организаций, млн
Большую долю составляют сообщения кредитных организаций,
которые оказываются между обязанностью предоставлять информацию, с
одной стороны, и опасением быть признанными организациями,
вовлеченными в криминальные схемы при предоставлении большого объема
подобной информации, с другой. Подобное опасение становится тем более
33
Алексеевских, А. Росфинмониторинг и ЦБ создадут список подозрительных клиентов банков / А.
Алексеевских // Известия. – 2014. – 11 сентября
34
Лисина, И. А. Финансовый мониторинг в банках / И. А. Лисина // Финансовая безопасность. – 2017. – № 3.
– С. 73–74.
51
актуальным, поскольку кредитные организации с 2013 г. имеют право
принимать решение об отказе в проведении ряда операций в случае, если
операции банком будут квалифицированы как подозрительные.
Логично предположить, что в условиях недостаточного фондирования
при одновременной проблеме избыточной ликвидности банки
заинтересованы в привлечении клиентов и не заинтересованы в увеличении
количества таких сообщений. Вполне возможно, что указанное
обстоятельство может служить одной из причин сокращения количества
сомнительных операций в 2017 г. по сравнению с 2016 г. практически в 2
раза, а также находит объяснение тот факт, что из 86 отозванных в 2017 г.
лицензий 35 было отозвано из-за нарушения «антиотмывочного»
законодательства.
Конечно, Банк России предоставляет кредитным организациям
возможность дополнительно проанализировать деятельность того или иного
клиента и убедить регулятора, надзорный орган в том, что операции,
формально имеющие признаки сомнительных, тем не менее проводятся
клиентами в соответствии с принципами добросовестности и разумности,
являются экономически обоснованными и законными.
Можно сделать вывод о том, что банковская система является одной из
составляющих национальной «антиотмывочной» системы России. После
получения и анализа информации, отправленной кредитными
организациями, Росфинмониторинг вправе передать материалы в
правоохранительные органы, если на то есть достаточные основания.
Таким образом, кредитные организации должны доказать, что их
клиенты являются законопослушными, что по сути не является функцией
банков, но вовлекает их в реализацию контрольных полномочий. Реакция,
несмотря на положительные показатели в отчете финансовой разведки,
ожидаема; кредитные организации, имеющие целью извлечение прибыли,
формально выполняют требования законодательства по противодействию
легализации доходов, полученных преступным путем. На практике
52
кредитные организации, отправляя требуемую информацию, не
подтверждают документально факт сомнительной операции, не
заинтересованы, например, в выявлении фирм-однодневок; процедура
предоставления информации подобного рода в большей степени формальна,
хотя схемы создания аффилированных однодневных предприятий банкам,
безусловно, известны. Риск потери деловой репутации, основанный на
правовом риске, в таком случае может увеличиться многократно
35
.
Еще одна ловушка, в которую попадают банки, – отсутствие в
законодательстве понятия «недостоверная информация», что приводит к
вольной трактовке со стороны всех участников процесса, а также к
возможным санкциям со стороны регулятора, решение которого, как
правило, опирается на ведомственные инструкции, некоторые из которых
неясны, противоречивы или все еще находятся в стадии изготовления
36
.
С другой стороны, банки имеют право отказать в проведении операции,
расторгнуть договор, зачастую и, как правило, на очень невыгодных для
клиента условиях, при этом в случае неподтверждения сомнительности
операции клиенту затраты не компенсируются. В настоящее время практика
отказа клиентам встречается все чаще. По данным Росфинмониторинга,
отказов в проведении операций в 207 г. было более 94 тысяч, что в 3 раза
больше по сравнению с 2015г., что соответствует общемировой тенденции.
Банки перестраховываются, а клиенты уводят свой капитал, что затрудняет
работу Росфинмониторинга
37
.
В результате повышаются риски, с одной стороны,
коррумпированности банковской деятельности (участились случаи отзыва
лицензии по причине недостоверной отчетности
38
, в частности, в апреле 2017
35
Гончарова, М. В. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
как средство минимизации риска потери коммерческим банком деловой репутации / М. В. Гончарова, В. В.
Недоспасова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2017. – № 10 (52).
36
Лавренко, С. В. Феномен коррупции в России: причины возникновения и существования / С. В. Лавренко
// Право и безопасность. – 2017. – № 2 (31)..
37
Старостина, Н. Банки стали чаще отказывать клиентам из-за страха попасть под штрафы / Н. Старостина //
РБК. – 2014. – 24 октября.
38
. Сухаренко, А. Н. Противодействие фальсификации финансовой отчетности кредитными организациями /
А. Н. Сухаренко // Финансовая безопасность. – 2015. – № 10. – С. 65–67.
53
г. в том числе по указанной причине отозвана лицензия у Росэнергобанка), а
с другой стороны, происходит уход клиентов в нерегулируемые или
слаборегулируемые сферы финансовой системы
39
, крупнейшие финансовые
институты с целью «затеряться» в разветвленных филиальных сетях,
больших клиентских базах и объемах проводимых операций, происходит
формирование «теневого банкинга»
40
.
Негативным следствием этого является то, что Росфинмониторинг не
проводит проверок кредитных организаций, а следовательно, не имеет
полной информации о допущенных этими финансовыми институтами
нарушениях
41
.
Кредитные организации не являются подконтрольной
Росфинмониторингу сферой, в связи с чем не охвачены Программой
проведения Федеральной службой по финансовому мониторингу
профилактических мероприятий, направленных на предупреждение
нарушения обязательных требований законодательства о противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма на 2018 г.
Таким образом, кредитным организациям необходимо обеспечить
условия для выполнения их основной функции – кредитной, которая и
вменяется законодательно, а доказывать правомерность совершения
операции – компетенция других профессиональных контролирующих
организаций, в частности Росфинмониторинга. Создание финансовой
разведки 16 лет назад в структуре Министерства финансов РФ являлось на
тот момент необходимым и логичным шагом, так как контроль за
финансовым рынком осуществлялся преимущественно Минфином.
Центральный банк контролировал лишь банковский и валютный рынки.
39
Чиханчин, Ю. А. «Знай своего клиента» как основное условие деятельности кредитных организаций по
декриминализации экономики / Ю. А. Чиханчин // Финансовая безопасность. – 2014. – № 4. – С. 13–14
40
Логинов, Е. Л. Теневой банкинг как угроза национальной финансовой системе / Е. Л. Логинов //
Финансовая безопасность. – 2015. – № 10. – С. 45–50.
41
Прошунин, М. М. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка
России / М. М. Прошунин // Финансовое право. – 2017. – № 8.
54
В настоящее время, когда Банк России является мегарегулятором,
целесообразным видится функционирование Федеральной службы по
финансовому мониторингу в структуре мегарегулятора, что автоматически
предоставит возможность принятия решений проведения проверок в
отношении всех участников финансового рынка. Ожидаемым является
вопрос о «выпадающих» 16 тыс. подконтрольных в настоящий момент
организаций вне финансового рынка, который решается постепенным
ограничением расчетов наличными деньгами, в результате возвращаемся к
проверкам банковских операций.
Проект решения ограничения расчетов наличными деньгами с
участием физических лиц был разработан уже в 2013 г., поэтапный запуск
проекта планировался с 2014 г. Политическая и экономическая ситуации не
позволили в обозначенный период приступить к его реализации, но база уже
подготовлена, что при проработке других организационных вопросов
повышает возможность сближения деятельности финансовой разведки с
банковской системой и финансовым рынком в целом.
2.3 Анализ практики нарушения банками законодательства о
финансировании международного терроризма
Банком России уделяется большое внимание развитию внутреннего
контроля на основе общепризнанных принципов. В связи с чем, новая
редакция Положения Банка России от 16.03.2003 № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
разработана на основе рекомендаций Базельского комитета и построена по
модели «три линии защиты», где предусмотрены более жесткие требования к
системе внутреннего контроля, четко разделены функции внутреннего
контроля и внутреннего аудита. В современных условиях Банк России
использует риск-ориентированный внутренний контроль как постоянный
элемент не только контроля, но и предупреждения рисков. Сегодня риск
55
является одним из ключевых параметров оценки любого банковского
продукта и технологий менеджмента банка.
Риск-ориентированный подход нацелен на превентивные меры, где
процессы риск-контроля обеспечивают рекомендации, способствующие
достижению стратегических целей банка. Применение такого подхода
способствует:
повышению экономической эффективности внутреннего контроля;
снижению рисков, которые впоследствии могут оказать
неблагоприятное финансовое влияние на операции;
связи стратегического (Совет Директоров) и тактического уровней
управления (старшие менеджеры), в части получаемой информации о
существенных рисках и предложениях по их предупреждению и
нейтрализации.
Определяя цель организации внутреннего контроля в кредитных
организациях в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, необходимо
учесть не только обеспечение защиты кредитной организации от
проникновения в нее преступных доходов, но и управление риском
легализации (отмывания) доходов в целях его минимизации.
Обеспечивая риск-ориентированный внутренний контроль кредитных
организаций необходимо учитывать положения Федерального закона
Российской Федерации от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма». Требования к правилам проведения
внутреннего контроля изложены в Положении Банка России от 2 марта 2012
г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной
организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма», где
управлению риском легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма уделяется особое