36
Таблица 2
Удельный вес секторов (банковского и небанковского) в
вывозе капитала из России, %
16
Период
Чистый ввоз ( - ) /
вывоз (+) капитала
частным сектором
Чистый ввоз ( - ) /
вывоз (+) капитала
банковским сектором
I квартал 2014 года
47,5
32,6
II квартал 2014 года
21,5
21,4
III квартал 2014 года
7,2
- 13,3
IV квартал 2014
75,8
45,4
2014 год
152,1
86,0
I квартал 2015 года
33,1
14,2
II квартал 2015 года
18,8
12,6
III квартал 2015 года
- 3,2
10,9
IV квартал 2015 года
9,5
- 3,5
2015 год
58,1
34,2
I квартал 2016 года
8,7
- 2,3
II квартал 2016 года
- 0,1
0,2
III квартал 2016 года
1,4
- 0,6
IV квартал 2016 года
9,8
1,6
2016 год
19,8
- 1,1
I квартал 2017 года
16,9
17,4
II квартал 2017 года
- 0,9
9,2
III квартал 2017 года
4,9
- 7,0
2017 год (3 квартала)
20,9
19,6
Из таблицы 2 видно, что чистый отток капитала из России за девять
месяцев 2017 года уже на 1 млрд. долларов превышает итог 2016 года,
который составил 20 миллиардов долларов. Однако, данный результат 2017
года является существенно меньшим результатов 2015 года, когда отток был
чуть меньше 59 миллиардов. При этом прогноз Банка России по оттоку
капитала в 2017 году составляет всего 17 миллиардов долларов, и скорее
всего, должен быть пересмотрен в сторону увеличения. Учитывая, что объем
16
Официальный сайт Банка России // URL:http: // www.cbr.ru
37
средств россиян в офшорах превышает уровень государственных российских
валютных резервов в три раза, борьба за возврат капитала в Россию должна
стать первоочередной задачей на ближайшие годы.
Таким образом, 2014 - 2016 годах значительная часть вывезенных за
рубеж денег принадлежала к банковской сфере. Необходимо отметить, что за
последние 10 лет из российского банковского сектора утекало за пределы
страны такая же сумма денег, как из всех остальных отраслей экономики,
причем, вместе взятых. А в те годы, когда отток капитала резко имел
тенденцию к увеличению, происходит увеличение и удельного веса
банковского сектора в нем. В качестве примера можно привести 2008 год,
кода капитал, которые «ушел» из России, на 84,5 % был выведенным из
банковской отрасли.
В докладе ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering) -
группы по разработке финансовых мер в борьбе с отмыванием денег,
который был в опубликован в 2015 г. в докладе «Легализация преступных
доходов посредством физического перемещения наличных денег»
оцениваются масштабы отмывания денег в масштабах мирового сообщества
«сотнями миллиардов долларов США»
17
.
В сферах криминальной экономики денежные потоки проводятся, как в
наличной, так и в безналичных формах. При этом современная криминальная
финансовая тенденция заключается в увеличении доли безналичной части
данного оборота. Данная тенденция определяется все более
увеличивающейся практикой установления криминальными финансовыми
группировками тотального контроля над компаниями и банками, а также
созданием ими своих личных бизнес - структур, которые финансируют
преступную деятельность
18
.
17
Доклад ФАТФ «Легализация преступных доходов посредством физического перемещения наличных
денег» // URL: http: // www.fatf - gafi.org / publications / methodsandtrends / documents / ml - through - physical -
transportation - of - cash.html
18
Слепов В. А., Чекмарев В. Е. Сущность теневых финансовых потоков и факторы их формирования в
современной экономике // Деньги и кредит. — 2016. — № 2. — С. 50–53.
38
Большая угроза для всего международного сообщества заключается в
возможности использования в структуре криминальной системы финансов
частной платежной системы. Применение данных систем ведет к резкому
снижению эффективности государственного контроля, связанного с
потоками теневых финансов
19
.
Сегодня, существующая ситуация с теневой экономикой - одна из
наиболее важных проблем, как для России, так и для других стран мира.
Среди крупнейших теневых экономик мира Россия занимает четверное
место. Общий объем теневых структур находится в порядке 33,6 трлн руб.,
что составляет 39% от ВВП (рисунок 3).
Рисунок 3. Страны с крупнейшей теневой экономикой 2017 г., %
от ВВП
20
Больший объем теневой экономики сосредоточен в Украине – 46%;
Азербайджане – 67%; Нигерии – 48%. Стоит отметить, что показатель
теневой экономики нашей страны является одним из самых высоких.Исходя
19
Шнайдер Ф. Теневая экономика и коррупция в мире: что мы действительно знаем об этом? // Рабочая
бумага боннского Института труда (IZA). — 2016. — № 2315.
20
Шульга А.В. Сущность и значение теневой экономики в современной России // Научное сообщество
студентов: междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XLI междунар. студ. науч.-практ. конф. №
6(41).
39
из практики, основные «теневые» финансовые потоки более всего
проявляются в банковской сфере
21
.
В современных российских условиях повышение прозрачности
экономики, обеспечение устойчивости и надежности всей российской
финансовой системы, а также своевременное реагирование на возникающие
угрозы и вызовы не могут быть решены без консолидации совместных
усилий Банка России и всех работающих кредитных организаций.
Одним из эффективных средств, обеспечивающих стабильность в
функционировании банковской системы страны, является инструмент
банковского надзора, т.к. любое ослабление банковской финансовой системы
любого государства представляет собой угрозу для финансовой
стабильности, для данного государства.
Кредитные организации - основные субъекты финансового
мониторинга, на них возлагается обязанность, связанная с организацией и
осуществлением системы внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, которые получены от преступной
деятельности. Это происходит потому, что именно банки играют роль
посредников в финансовой системе. У банков сконцентрированы документы
и информация, которая связана с проводимыми клиентскими операциями. От
того, какими инструментами владеют кредитные организации и от того,
насколько тщательно ими выполняются возложенные на них
функциональные обязанности, во многом будет зависеть качественное
решение проблемы, связанной с уязвимостью всей банковской системы
22
.
Общими чертами у большего числа операций (схем), имеющих
высокий риск вовлечения кредитных банковских организаций в процессы ОД
/ ФТ являются:
21
Бурлачков В.К. Макроэкономический разбор противодействия теневым финансовым потокам /
В.К.Бурлачков, В.А.Слепов, И.И.Волков // Финансовый бизнес. - 2017. - № (2) 187. - С. 56 - 61.
22
Басс А. Б., Каратаев М. В. Основы управления риском вовлечения банка в процессы легализации
преступных доходов // Финансы и кредит. — 2016. — № 26 (410). — С. 29–38.
40
участие в обозначенных схемах компаний с явными признаками
фиктивной деятельности, так называемых фирм - «однодневок»;
наличие в банковских расчетах многоступенчатых сложных цепочек
платежей, которые имеют характер транзитных операционной деятельности;
- очень часто переводы осуществляются в пользу офшорных
компаний
23
.
Остается высоким риск проведения сомнительных операций через
крупные кредитные организации с широкой филиальной сетью, которые
проводят активную работу с физическими лицами. Данные факторы
приводят к объективному усложнению процесса управления рисками в
кредитных организациях, что вызывает необходимость в дальнейшей
консолидации усилий профильных ведомств и Банка России для целей
совершенствования процедур, связанных с пресечением и предотвращением
проведения клиентами кредитных организаций сомнительных операций.
В Российской Федерации к числу органов, осуществляющих надзор за
строгим соблюдением законодательства в сфере борьбы с легализацией
доходов, которые получены указанным выше путем, относятся Банк России и
Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).
Основные цели Росфинмониторинга в кредитно -финансовой сфере состоят:
- в повышении эффективности деятельности финансовых
институтов, являющихся субъектами первичного финансового мониторинга,
в повышении уровня финансовой законопослушности исходя из
взаимодействия с Банком России;
- в противодействии отмыванию доходов, которые получены
преступным путем, исходя из сферы деятельности финансовых институтов.
Существующая сегодня в России система по взаимодействию с
финансовыми институтами построена на так называемом риск -
ориентированном подходе. Данная система имеет существенное отличие от
23
Теневой бизнес в цифрах [Электронный ресурс] // http: // www.forbes.ru – Официальный финансово -
экономического журнала «Forbs» – Электр. Дан. - URL: http: // www.forbes.ru / ekonomika - column / vlast /
65945 - tenevoi - biznes - v - tsifrah
41
антиотмывочных систем в других странах. В РФ на уровне законодательства
установлена обязанность для организаций финансово -кредитного сектора
передачи в финансовую разведку сообщений о любых операциях, имеющих
повышенный риск, тогда как в других странах акцентируется внимание
только на откровенно подозрительных видах деятельности клиентов. Таким
образом, у Росфинмониторинга имеется возможность наблюдения за всем
спектром финансовой активности по всей стране практически в режиме
реального времени: за ее динамикой, за проблемными зонами, за
финансовыми институтами и секторами.
В 2016 году увеличилось количество сообщений, связанных с
подозрительными операциями приблизительно в 1,6 раза. В этот период
периоде разработан и реализован пилотный проект, связанный с
противодействием финансированию терроризма, предполагающий механизм
взаимодействия с финансовыми институтами на кардинально ином уровне.
Теперь Росфинмониторинг предоставляется не просто финансовая
информация, а описание комплексной картины финансового поведения у
подозрительного клиента.
Следует отметить тенденцию усиления карательного воздействия уголовного
права в отношении террористических деяний во вновь принимаемых и изменяемых
нормах. Примером является отказ от условного осуждения, увеличение
максимальных сроков лишения свободы в среднем преступлений до 30 лет,
включение в некоторые санкции такого вида наказания, как пожизненное лишение
свободы, максимизация наказаний в виде лишения свободы на определенный срок,
отмена сроков давности, реагирование относительно появления новых форм и
методов терроризма и др. В рамках реализации уголовной антитеррористической
политики активно создаются нормы с двойной превенцией, когда
криминализируется предварительная террористическая деятельность, что приводит
к увеличению зарегистрированных в России преступлений террористического
характера (рис. 4).
42
Рисунок 4. Динамика зарегистрированных преступлений
террористического характера в Российской Федерации за 2010-
2017 гг.
И это, в свою очередь, позитивно влияет на практику предупреждения
совершения террористических актов, мы можем наблюдать снижение количества
совершаемых терактов с установлением стабилизации регистрируемых фактов,
причем в последние годы, как правило, террористические акты пресекаются на
стадиях приготовления или покушения (рис.5).
Рисунок 5. Динамика предварительно расследованнных
преступлений террористического характера за 2010-2017 гг.
43
Позитивные тенденции в политике противодействия терроризму в России
отмечают и зарубежные исследователи. Так, Институт экономики и мира,
выпускающий ежегодный доклад «Глобальный индекс терроризма» («Global
Terrorism Index»), отмечает динамику снижения опасности терроризма,
наблюдаемую в нашей стране в 2007-2017 гг. (табл.3)
24
.
Таблица 3
Динамика Индекса терроризма в Российской Федерации в 2006-
2017 гг.
Показатели
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Индекс
терроризма
5,947
6,006
6,15
6,648
6,647
6,54
6,468
6,053
5,43
5,43
5,33
Место РФ в
рейтинге
стран
10
13
12
7
8
10
11
23
30
30
33
Следует отметить, что Концепция противодействия терроризму в РФ
называет нам основные тенденции современного терроризма:
расширение географии терроризма, интернациональный характер
террористических организаций, эксплуатация международными
террористическими организациями этнорелигиозного фактора;
рост численности террористических актов и пострадавших от них лиц;
увеличение взаимного влияния разных внутренних и внешних факторов на
возникновение и распространение терроризма;
попытка вмешательства во внутренние дела государств использовав
терроризм как инструмент;
повышение уровня организованности террористической деятельности,
создание крупных террористических формирований с развитой
инфраструктурой;
стремление групп, связанных с террористической деятельности завладеть
оружием массового поражения;
24
Global-Terrorism-Index [Электронный ресурс]. -URL: http://www.visionofhumanity.org/tpage/
indexes/terrorism-index.
44
разработка и совершенствование форм и методов террористической
деятельности, направленных на рост масштабов последствий
террористических актов и численность пострадавших людей.
Все указанные тенденции в последние годы нашли свое реальное
воплощение в жизни, а также отчасти присущи и российской действительности
Для того, чтобы противодействовать финансовым теневым потокам
необходимо разработать и реализовать ряд мер, которые позволят их
идентифицировать и привести к своевременной ликвидации их источников.
Особое значение может иметь финансовый анализ деятельности
субъектов хозяйствования, в том числе банков, которые способны к
порождению таких потоков. Для их предотвращения и минимизации
необходимо использование системы банковского финансового мониторинга
(государственного и внутреннего), формирование инфраструктуры
противодействия финансовым теневым потокам, создание системы
инструментов для их своевременной нейтрализации.
Наиболее эффективным методом при определении финансовых
потоков, которые входят в криминальную финансовую систему, является
выявление среди сотрудников финансовых или банковских учреждений лиц,
которые связаны с криминальными группировками, а также попыток членов
этих группировок установления контактов с сотрудниками финансовых
учреждений
25
.
Крайне актуальной является проблема совершенствования
международных стандартов в функционировании платежных систем,
которые позволяют контролировать платежи подозрительного характера,
бороться с использованием платежных систем, являющихся одним из
элементов криминальной международной финансовой системы.
Таким образом, на сегодняшний день в России система регулирования
рисками в сфере ПОД / ФТ в целом является адекватной степени
современного развития всей банковской системы. Вместе с тем, несмотря на
25
Киселев И. А. Борьба с отмыванием преступных доходов: практическое пособие для сотрудников
правоохранительных органов. — М.: ИД «Юриспруденция», 2017. - С.78.
45
положительные результаты, связанные с сокращением объемов операций
сомнительного характера (в течение последних лет), они все - таки
продолжают оставаться довольно значительными из - за сохраняющейся
высоких потребностей теневой экономики в наличии денежных ресурсах.
2.2 Анализ взаимодействия банков с Росфинмониторингом в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма
Кредитные организации являются наиболее универсальной категорией
финансовых учреждений из-за сосредоточения в них значительного
количества финансовых ресурсов, разнообразия и объема проводимых
операций. Их роль в системе противодействия отмыванию денег и
финансированию терроризма настолько значительна, что они стали одним из
главных ее элементов, а именно – основным субъектом финансового
мониторинга. Соответственно, их взаимодействие с надзорными органами
необходимо для эффективного функционирования всей банковской
системы
26
.
Федеральная служба по финансовому мониторингу
(Росфинмониторинг) – федеральный орган исполнительной власти,
призванный осуществлять противодействие легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Деятельность данного органа регламентирована Указом Президента РФ от 13
июня 2012 г. № 808, в соответствии с которым одной из функций является
взаимодействие с Центральным банком РФ.
В 2005 г. Росфинмониторинг создал Межведомственную комиссию по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма (МВК) для обеспечения
координирующей функции. На заседаниях МВК рассматриваются вопросы
26
Куницына, Н. Н. Инструменты предупреждения, выявления и пресечения операций, связанных с
легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем / Н. Н. Куницына, И. А.
Нагорных. // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. – 2013. – № 10(199), март. – С. 39–46.