35
Глава 2. Анализ противодействия банков отмыванию
капиталов и финансированию международного терроризма
2.1. Анализ российской системы противодействия легализации
преступных доходов и финансированию международного
терроризма
В связи с быстро меняющимися условиями функционирования банков-
ского сектора как на мировой арене, так и в пределах национальных систем,
встает вопрос о совершенствовании противо легализационного механизма «от-
мывания» денег при непосредственном или опосредованном участии в них бан-
ковского сектора. В этих условиях требуется упреждающий механизм точного
прогнозирования и выявления рисков и угроз как национальной финансовой
системе в целом, так и для банков в частности, со стороны криминального со-
общества в легализации незаконно полученных денежных средств. Принципи-
альное отличие отечественного подхода от западных заключается в том, что
российский мониторинг построен на противодействии «обналичиванию» де-
нежных средств посредством финансово-кредитных учреждений, а в развитых
странах – «обезналичиванию», то есть вхождению таких средств в экономику.
Основным противо легализационым способом является прогнозирование,
то есть способ обоснования предвидения и минимизации рисков и угроз. Такой
механизм строиться на уже имеющихся данных, а также на факторах, влияю-
щих на прогнозирование
41
.
Финансовый мониторинг рисков легализации денег должен не только за-
щитить банк от попадания в противо легализационные схемы, но и давать
оценку внешнему состоянию финансового сектора, для своевременного устра-
нения угроз
42
.
В целях противодействия возникновения риска попадания банка в пре-
ступные схемы финансовый мониторинг создает основу для прогнозирования
41
Гамза В. А., Ткачук И. Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступ-
ных доходов // Банковское дело. -2016. - № 5. - С 137.
42
Глинкина С. П. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В постсоциалистические
страны в условиях глобализации. - М, 2016. - С 255.
36
возникновения угроз, руководствуясь принципами, представленными в таблице
2.
Таблица 2
Основные принципы проведения финансового мониторинга и
выявление риска участия банка в процессах по отмыванию неза-
конно полученных денежных средств
43
Принцип
Содержание
Комплексность
Обеспечивает сбор информации, поступающий из различных
источников. В частности, от реализации антиотмывочных
программ, от СМИ, открытые источники информации право-
охранительных органов.
Обоснованность
Принимаемые решения по информации, полученной в ходе
мониторинга риска участия кредитной организации в процес-
сах отмывания доходов, должны основывать на достоверных
сведениях, носящих обоснованные выводы.
Динамичность
Требуется проводить анализ информации, получаемой в ре-
зультате применения антиотмывочных программ и рассмат-
ривать его в динамике, что позволит на ранних этапах выяв-
лять формирующиеся угрозы отмывания доходов.
Возможность ис-
пользования для
прогнозирования
Информация, получаемая в ходе мониторинга риска участия
кредитной организации в процессах отмывания доходов
должна качественно обобщаться и систематизироваться, что
позволит обеспечить основу для дальнейшего прогнозирова-
ния возможных угроз.
Оперативность
Информация, получаемая в ходе мониторинга риска участия
кредитной организации в процессах отмывания доходов
должна оперативно доводится до сведения заинтересованных
сотрудников, что обусловлено необходимостью быстрого
принятия решения по возникающим проблемным вопросам
Информационная
база противодей-
ствия исследуемо-
му риску
Мониторинга риска участия кредитной организации в про-
цессах отмывания доходов должен строиться из принципа
выработки оптимальных решений по противодействию веро-
ятности его возникновения.
Корректность
Информация, используемая в ходе мониторинга риска уча-
стия кредитной организации в процессах отмывания доходов
должна основываться на корректных данных, так как значи-
тельные отклонения в анализируемых данных создают воз-
можность для искажения реальных угроз.
С помощью системы финансового мониторинга как способа анализа
внешних и внутренних процессов, можно получить точную информацию для
прогнозирования ситуаций в экономическом секторе при этом учесть отрасле-
вые и региональные особенности.
43
Сурина К. С. Финансовые исследования экономических рисков и противодействие легали-
зации доходов, полученных преступным путем // Институт финансово-кредитных отношений
в условиях рыночных трансформаций. Сборник статей научно-практического семинара.
2017. С. 412.
37
Для своевременного принятия мер реагирования на риски и угрозы необ-
ходимо создать информационно-аналитическую основу. Она как совокупность
должна включать набор, некую совокупность инструментов по выявлению рис-
ков легализации преступных доходов
44
.
Подобные схемы основываются на стандартной трехфазной модели от-
мывания денег, представленной на рисунке 1.
Рисунок 1. Трехфазная модель отмывания денег
Структурный анализа и схема оценки информационных ресурсов процес-
са реализации противо легализационных мер и результатов включает следую-
щие этапы: определение субъекта финансового мониторинга; исследование
рисков и угроз; анализ полученной информации и оценка ее качества; подбор
мероприятий по минимизации возникающих угроз; обобщение и прогнозирова-
ние результатов.
На первом этапе производиться сбор данных о клиенте, то есть его иден-
тификация. Сбор и обработка персональных данных клиента основываются на
федеральном законодательстве и нормативных актах ЦБ РФ. Вся представлен-
ная информация формируется в досье, которое по мере поступления информа-
ции в дальнейшем пополняется. Однако, не все сведения могут дать прозрач-
ную информацию о клиенте, значит, будет необходимым собрать сведения о
44
Годдард С. Международные и европейские стандарты подготовки кадров в сфере ПОД/ФТ
// Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных
доходов и финансирования терроризма: Материалы круглого стола. Вып. 1. – М.: Междуна-
родный учебно-методический центр финансового мониторинга; ООО «Интел универсал». -
2018. – С. 144.
38
бенефициарном владельце. Именно эта информация в противодействии являет-
ся наиболее ценной и дает «полный отчет» о клиенте, его деятельности и
уровне риска операций, направленных на их дальнейшую обработку и прогно-
зирование
45
.
Критерии необычных сделок разработаны Федеральной службой по фи-
нансовому мониторингу в целях реализации норм Федерального закона № 115-
ФЗ в части ограничения противоправных операции с денежными средствами
или иным имуществом
46
. Уполномоченным организациям и лицам рекоменду-
ется при разработке правил внутреннего контроля учитывать критерии и при-
знаки выявления необычных сделок в соответствии со спецификой деятельно-
сти данных факторов. Среди основных групп выделяются как общие критерии
необычных сделок, так и признаки подобных сделок с использованием бюд-
жетных средств, при проведении операций с денежными средствами или иным
имуществом в наличной форме и переводов денежных средств. Указанный пе-
речень имеет открытый характер.
Важно, что описание категорий и признаков в Рекомендациях частично
корреспондирует с Положением о требованиях к правилам внутреннего кон-
троля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
утвержденным Банком России 2 марта 2012 г. № 375-П. В этих документах
наблюдается определенная терминологическая дифференциация, что требует
корректировки с точки зрения юридической техники. В целом, если операция
подпадает под один из пунктов перечня, клиент обязан предоставить банку до-
кументы, подтверждающие чистоту сделки.
В соответствии со ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ первичной обя-
занностью организаций, осуществляющих операции с денежными средствами
45
Дементьева Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных стра-
нах. – М.: Банковское дело, 2018. - С. 544.
46
Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению при-
знаков необычных сделок: приказ Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. № 103 (в ред. от 9
янв. 2014 г.) // Финансовая газета. 2009. № 39
39
или иным имуществом, является идентификация клиентов и их бенефициарных
владельцев согласно определенным критериям. Эта обязанность не решает про-
блемы предотвращения отмывания нелегальных доходов, так как простой иден-
тификации клиентов может быть недостаточно. С нашей точки зрения, верифи-
кация клиентов в данном случае будет более эффективна.
Обосновать ее введение можно, ссылаясь на то, что преимущественное
большинство подозреваемых лиц либо лиц, участвующих в сомнительных
сделках, действуют, как правило, через подставных физических лиц или компа-
нии.
Обновление идентификационной информации должно происходить ми-
нимум один раз в год, а при возникновении сомнений в ее актуальности и ис-
тинности – в течение семи рабочих дней.
В обязанности организаций, совершающих операции с денежными сред-
ствами, входят также фиксация и предоставление уполномоченному органу в
трехдневный срок следующей информации по операциям, подлежащим обяза-
тельному контролю: вид операции, причины для ее совершения, дата операции,
сумма.
Кроме того, финансовые организации обязаны предоставлять информа-
цию по запросам уполномоченного органа в порядке, установленном Центро-
банком РФ.
Вторым этапом будет реализация мер по противо легализационному про-
цессу, на базе информации, полученной на первом этапе. Мониторинг прово-
дится на основании данных по операциям с денежными средствами. Не стоит
забывать требованиях (в частности, о пороговом значении 600 тыс. руб.) и иных
условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Так же
целесообразно уделить внимание и на такие проблемы, когда клиент банка «за-
думал» принять участие и осуществить противоправную схему и намеренно из-
бегает обязательных процедур контроля по идентификации. При этом служба
внутреннего контроля может и не обратить внимания на схему легализации де-
нег. В этом случае финансовый мониторинг должен основываться еще и на ис-
40
пользовании инструментов качественного и автономного подхода при оценке
осуществления операции
47
.
Финансовые организации обязаны блокировать денежные средства и дру-
гое имущество клиентов, включенных в перечень экстремистов и террористов.
Блокирование должно происходить незамедлительно, но не позднее одного ра-
бочего дня с момента внесения изменений в перечень экстремистов. Проверка
присутствия клиентов в данном перечне должна проводиться не реже одного
раза в три месяца. При возникновении подозрений, что деятельность клиента
может иметь незаконный характер или он контактирует с лицами и организаци-
ями, имеющими отношение к подобной деятельности, кредитная организация
имеет право на следующие действия: во-первых, отказать клиенту в заключе-
нии договора на банковское обслуживание в соответствии с правилами внут-
реннего контроля; во-вторых, расторгнуть договор, если в течение года клиенту
не менее двух раз было отказано в проведении операций по причине непред-
ставления им сведений, подтверждающих чистоту сделки; в-третьих, отказать в
проведении операции по поручению клиента на пять рабочих дней.
Коммерческим банкам запрещается открывать счета без личного присут-
ствия клиента либо его законного представителя, а также без представления
ими информации, необходимой для идентификации. Это ограничение не дей-
ствует, если клиент или его представитель были идентифицированы ранее. За-
прещено также открывать счета в случаях, когда существует подозрение, что
данный счет может быть использован клиентом в операциях по легализации
средств.
Для документов, содержащих сведения, указанные в ст. 7 Федерального
закона № 115-ФЗ, и сведения, необходимые для идентификации личности,
предусмотрен пятилетний срок хранения. Анкета (досье) клиента также хра-
нится в кредитной или не кредитной финансовой организации не менее пяти
лет.
47
Дракин А. А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию
преступных доходов // Банковское право. - 2017. - № 6. - С. 32.
41
Росфинмониторинг может принять решение о замораживании всех счетов
физического или юридического лица, если есть обоснованные подозрения в его
участии в террористической деятельности или он включен в перечень участву-
ющих в ней лиц. Решение о блокировке счетов незамедлительно размещается в
Интернете на сайте регулятора. Ограничения могут быть отменены в судебном
порядке. Физическим лицам, к которым применены подобные меры, может
назначаться ежемесячное пособие в размере десяти тысяч рублей. Имуще-
ственные претензии третьих лиц, возникшие в результате блокирования счетов,
удовлетворяются через суд. Судебные издержки в данном случае возмещаются
за счет средств на заблокированных счетах ответчика или иного имущества.
Поскольку в Федеральном законе № 115-ФЗ не определены четкие крите-
рии обоснования подозрений участия в террористической деятельности, то
принимаемые на их основе решения финансовых организаций могут быть не
всегда законными. Восстановление своих прав через суд часто ведет к затратам
или убыткам, возникающим у клиента вследствие блокировки счета.
Однако нарушение финансовой организацией положений Федерального
закона № 115-ФЗ может привести к отзыву лицензии. Лица, виновные в нару-
шении законодательства, несут ответственность в соответствии с Гражданским,
Административным
48
и Уголовным кодексами РФ.
Таким образом, проблема правоприменительной практики заключается в
том, что, с одной стороны, кредитные организации обязаны учитывать крите-
рии и признаки необычной сделки (ввиду административной ответственности),
а с другой – формальный подход в данной сфере приводит к блокировкам сче-
тов без запросов документов, сведений от клиентов.
Таким образом, полномасштабный финансовый мониторинг, отвечающий
современным вызовам, должен основываться на комплексном подходе, охваты-
вающем широкий и достаточный спектр антиотмывочных мер, а персонал дол-
48
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №
195-ФЗ (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020) // Собрание законода-
тельства РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.
42
жен быть финансово грамотным и компетентным в вопросах легализации пре-
ступных доходов.
На последнем этапе необходимо реализовать механизм финансового мо-
ниторинга, который направлен на оценку результатов противо легализационной
деятельности банка.
При анализе деятельности банка и разработке схемы противодействию
отмывания незаконно полученных денег и финансирования терроризма, целе-
сообразно использовать совокупность принципов проведения финансового мо-
ниторинга, который направлен на прогнозирование возможных угроз, выявле-
ние и пресечение отмывания преступных доходов, а также финансирование
терроризма
49
.
Ключевым элементом мониторинга является установление конечного бе-
нефициара клиента, а значит возможность получения достоверной и исчерпы-
вающей информации, которая даст банку реально оценить проводимую им опе-
рацию и своевременно выявить схему легализации преступных доходов.
Учитывая сложность процессов легализации доходов и возможные мас-
штабы причинения ущерба необходим, в первую очередь, придерживаться по-
ложений законодательства Российской Федерации и иметь в штате внутреннего
контроля банка компетентное лицо по вопросам антиотмывочного процесса.
2.2. Анализ взаимодействия банков с органами государственной
власти в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
В настоящее время отдельные функции по ПОД/ФТ выполняют различ-
ные органы исполнительной власти в соответствии с предоставленными им
полномочиями. К таким органам относятся: Министерство финансов РФ, Ми-
49
Сурина К. С., Дененберг Ю. М. Финансовые риски в противодействии легализации дохо-
дов, полученных преступным путем // Теория и практика экономики и предпринимательства.
Труды Юбилейной Международной научно-практической конференции. Крымский феде-
ральный университет им. В. И. Вернадского, Институт экономики и управления, Кафедра
бизнес-информатики и математического моделирования. 2018. С. 71.
43
нистерство юстиции РФ, Министерство иностранных дел РФ, Министерство
внутренних дел РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба без-
опасности РФ, Федеральная таможенная служба, Федеральная служба по кон-
тролю за оборотом наркотиков, Федеральная служба по финансовому монито-
рингу, Центральный банк РФ (Банк России).
Информация о поднадзорных организациях в разрезе уполномоченных
органов финансового надзора и контроля представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Уполномоченные органы финансового надзора в РФ
В настоящее время функции надзора за соблюдением субъектами финан-
сового мониторинга положений законодательства в области ПОД/ФТ распреде-
лены в основном между Банком России и Федеральная служба по финансовому
мониторингу (Росфинмониторинг). Одним из центральных звеньев системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, является Банк России. В данной области функции ЦБ РФ сводятся к сле-
дующему:
44
− контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства
о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем –
вплоть до отзыва лицензий;
− мониторинг общего состояния банковской системы, включая состояние
работы по выявлению опасных тенденций – с целью своевременного принятия
адекватных мер;
− обобщение практики применения банками законодательства по проти-
водействию легализации доходов, полученных преступным путем;
− принятие адекватных нормативных актов, регулирующих деятельность
коммерческих банков.
Помимо Банка России центральным звеном также является Федеральная
служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, ФСФМ). Росфин-
мониторинг является федеральным органом исполнительной власти в Россий-
ской Федерации по противодействию «отмывания» доходов, полученных пре-
ступным путем и финансирования терроризма. Росфинмониторинг является
главным подразделением финансовой разведки в России. От имени Российской
Федерации принимает участие в ФАТФ, ЕАГ, МАНИВЭЛ, Азиатско-
Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег (АТГ), а также в Группе
подразделений финансовой разведки «Эгмонт». На уровне финансового мони-
торинга решаются основные задачи по предупреждению, выявлению легализа-
ции преступных доходов, недопущения операций по финансированию терро-
ризма.
Учитывая, что в Российской Федерации субъектами финансового мони-
торинга выступают все финансовые посредники, определенные законодатель-
ством, а также уполномоченные федеральные органы исполнительной власти,
осуществляющие последующую проверку представленных посредниками све-
дений, представляется целесообразным для дальнейшего анализа представить
финансовый мониторинг в качестве системы, состоящей из двух блоков – пер-
вичного мониторинга (финансовых посредников) и последующего мониторинга