37
Положение о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам
Ревизионной комиссии Банка ВТБ (публичное акционерное общество)
(утверждено Общим собранием акционеров Банка ВТБ (ПАО) от 24.06.2016 г.
Протокол № 47);
- Положение о дивидендной политике Банка ВТБ (публичное
акционерное общество) (утверждено Наблюдательным советом Банка ВТБ
(ПАО) от 29.01.2016 г. Протокол № 2);
- Положение о Корпоративном секретаре Банка ВТБ (публичное
акционерное общество) (утверждено Наблюдательным советом Банка ВТБ
(ПАО) от 07.09.2015 г. Протокол № 22)
- положение об отделе операций с ценными бумагами Службы активно-
пассивных операций Управления казначейских операций на открытых рынках
Казначейства Финансового Департамента;
- должностные инструкции сотрудников отдела операций с ценными
бумагами и др.
Лицензии, полученные Банком ВТБ (ПАО):
- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций за №
1000 от 08.07.2015;
- Лицензия ФСБ РФ на осуществление разработки, производства,
распространения шифровальных (криптографических) средств за Рег. № 1002Н
от 10.05.2016 г.;
- Лицензия на осуществление работ с использованием сведений,
составляющих государственную тайну за № 3872_5895 от 02.12.2011г.;
- Лицензия на проведение работ, связанных с использованием сведений,
составляющих государственную тайну за № 5928 от 22.12.2017 г.;
- Сертификат соответствия ФСБ РФ на аппаратно-программный
комплекс «Клиент ВТБ» версия 3.0 (№ СФ/124-3032 от 30.12.2016 г.);
- Сертификат соответствия ФСБ РФ на аппаратно-программный
комплекс «Удостоверяющий центр ВТБ» версия 3.1. (№ СФ/128-3029 от
30.12.2016 г.).
38
На рисунке 2 представлена организационная структура офиса Банка ВТБ
(ПАО).
Рисунок 2. Организационная структура Банка ВТБ (ПАО)
25
Как видно из рисунка 2, организационная структура офиса Банка ВТБ
(ПАО) является Стандартной. Охарактеризуем функциональные обязанности
основных структурных подразделений Банка.
Группа развития бизнеса характеризуется как сбор, консолидация,
систематизация и координация услуг для всех клиентов банка (юридических и
физических лиц). Таким образом, подразделение определило, что развитие
розничной и корпоративной продукции.
Задача управления операциями Банка ВТБ заключается в том, чтобы
держать счета вентиляторов и обеспечивать, чтобы все платежные операции,
включая внутри. Этот отдел обеспечивает представление функции -
25
https://www.vtb.ru/ - сайт ВТБ (ПАО).
39
предоставление услуг клиентам, расчет и обработку платежей, изменение
контроля над валютой.
Руководство анализирует кредитные риски, создает кредитные
операции, контролирует кредитный риск, оформляет действительные деловые
документы, обеспечивает Дизайн и Мониторинг залога.
Отдел финансового контроля и бюджета через финансовый контроль и
аудиты, бюджетирование и финансовое планирование.
Департамент учета и отчетности контролирует использование
собственных и заемных средств и Управление объектом, подлежащим
мониторингу, в зависимости от релевантности информации, ценных бумаг,
финансовых обязательств, финансовых результатов и резервов Банка.
Отдел финансового мониторинга действует как сбор и компиляция
экономической информации в первой строке по филиалу Банка, осуществление
экономических стандартов деятельности офиса; анализ финансово-
хозяйственной деятельности; причины поиска отелей для увеличения влияния
на прибыль; анализирует эффективность завершенных сделок и услуг для
физических и юридических лиц.
Созданные и анализируемые кредитные менеджеры относятся к
информации в кредит в Департаменте в целом, проштудируют кредитные
заявки и кредитную силу по решению кредитного комитета, использованию и
погашению кредитов под контроль. Привлечены специалисты для улучшения
работы во всех сферах деятельности Банка.
Юридический департамент находится в банке безопасности в общем и
отдельном дополнительном офисе. Служба безопасности заботится о
своевременном предотвращении незаконных действий в кредитных,
финансовых и платежных документах для защиты информации.
Отдел информационных технологий: - предоставляет последнюю
информацию, связанную с деятельностью Банка; - техническая база в
состоянии, не поддерживаемом, является ошибкой, чтобы обеспечить хорошее
использование; - в целях совершенствования мер в соответствии с
40
международными стандартами, программное обеспечение Банка; - направляет
на обеспечение контрольных операций и их безопасность; - поддерживается в
хорошем состоянии в электронной связи с Центральным банком Российской
Федерации и обмена информацией.
Отдел управления персоналом предлагает обучение, размещение в
порядке возрастания компетенции персонала, а также топ-менеджеров
подразделений и менеджеров групп, добросовестное отношение к человеческим
ресурсам, соблюдение трудового законодательства и трудового
законодательства.
ВТБ Банк – это коммерческий банк, являющийся головной структурой
Группы ВТБ (рис.3), с долей государственного участия, которая равна 60,9%.
Остальные акции банковской группы принадлежат миноритарным акционерам
(физическим лицам и организациям), а также распределены между владельцами
депозитарных расписок (GDR).
Рисунок 3. Структура Банка ВТБ (ПАО)
26
26
https://www.vtb.ru/ - сайт ВТБ (ПАО).
41
Банк занимает первое место в Российской Федерации по величине
активов и второе – по сумме уставного капитала.
Организация запустила социальный проект «ВТБ - России», через
который банк имеет возможность оказывать благотворительную, адресную
социальную помощь и спонсорскую поддержку спортивных и культурных
мероприятий. Благодаря программе «Мир без слез» ВТБ Банк оказывает
адресную спонсорскую помощь детским медицинским организациям.
Деятельность ВТБ Банка охватывает не только Россию и страны СНГ, но также
страны Азии и западной Европы, и государства Африки.
2.2.Анализ видов деятельности и показателей ПАО «Банк ВТБ»
Банк ВТБ (ПАО) - входит в один из крупнейших игроков на рынке
банковских услуг для российского рынка. Он является членом международной
финансовой группы ВТБ и предоставляет услуги для населения,
предпринимателей и малого бизнеса.
Банк ВТБ имеет всего 43 филиала, из них 41 находящиеся в Российской
Федерации, 2 за рубежом, 4 представительства (1 в РФ и 3 за рубежом), 678
дополнительных офисов, 876 операционных офисов и 6 операционных касс вне
кассового узла.
Банк ВТБ предлагает клиентам преобладающие продукты банка,
утвердившиеся на практике в международной практике. В качестве
предлагаемых услуг: выпуск кредитных карт, краткосрочное и долгосрочное
кредитование, услуги на приобретение авто, услуги мобильного управления
счетами, кредитные карты с льготным периодом, быстрые вклады, аренда
сейфовых ячеек, денежные переводы и прочие услуги. Определенные услуги
доступны клиентам постоянно, поэтому применяются постоянные
телекоммуникационные технологии.
42
Группа ВТБ остается выдающимся для российских банков
международной сетью, составляющей больше чем 30 банков и финансовых
компаний свыше в двадцати странах мира. Банк ВТБ (ПАО) предоставивший в
распоряжение клиентам банка комплексное обслуживание в странах СНГ,
Европы, Азии и Африки. На рынке России Группа ВТБ состоит на 2-м месте по
всем главным показателям. Группа ВТБ продолжает оставаться отличной для
международной сети российских банков более 30 банков и финансовых
компаний в более чем 20 странах мира.
В настоящее время наиболее широко используемым методом анализа
финансового положения компании, включая ликвидность, финансовую
стабильность и платежеспособность, является расчет финансовых показателей,
по сути, экономическая интерпретация взаимосвязей между их
индивидуальными показателями.
Первым шагом, который необходимо определить для финансовой
стабильности Банка, является полный анализ структуры активов, обязательств и
собственных средств Банка. Структурный анализ активов и обязательств,
используемых для определения удовлетворительного уровня разделения
банковской деятельности, с целью определения степени зависимости Банка от
развития внешней ситуации в различных сегментах рынка банковских услуг и
продуктов.
Анализ деятельности Банка необходимо начинать с анализа активов
(табл.2) и пассивов (табл. 3).
Из данных таблицы 2 видно, что в структуре активов баланса Банка ВТБ
(ПАО) неизменно преобладает чистая ссудная задолженность за период с 2017
г. по 2018 г. и составляет 68,0% и 67,9 % соответственно. На втором месте в
общей сумме активов находятся чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, составляющие 12,6 %
в 2017 г., и 14,0 % в 2018 г.
43
Таблица 2
Анализ актива ВТБ (ПАО) за 2017 – 2018 гг.
27
№
п/
п
Показатели
Годы
Изменение
(+,-)
Темп
изме
нени
я, %
2017 г.
2018 г.
Сумма
Уд.
вес
Сумма
Уд.
вес
Сумм
ы
Уд.
вес
а
1
Денежные средства
154051
1,6
269017
2,8
114966
1,2
174,6
2
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
83353
0,9
107044
1,1
23691
0,2
128,4
3
Средства в кредитных
организациях
133138
1,4
176641
1,8
43503
0,4
132,7
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
439176
4,7
426672
4,4
-12504
-0,2
97,2
5
Чистая ссудная
задолженность
641481
5
68,0
654183
1
67,9
127016
-0,1
102,0
6
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
118881
6
12,6
134717
5
14,0
158359
1,4
113,3
7
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
351034
3,7
0
-
-
351034
-3,7
-
8
Требования по
текущему налогу на
прибыль
0
-
57
0,0
57
-
-
9
Отложенный
налоговый актив
12457
0,1
54348
0,6
41891
0,4
436,3
10
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
312123
3,3
329850
3,4
17727
0,1
105,7
11
Прочие активы
340024
3,6
378603
3,9
38579
0,3
111,3
Всего активов
942898
7
100
963123
8
100
202251
-
102,1
27
https://www.vtb.ru/ - сайт ВТБ (ПАО).
44
Таблица 3
Анализ пассива ВТБ (ПАО) за 2017 – 2018 гг.
28
(сумма – тыс. руб., уд. вес - %)
№
п/
п
Показатели
Годы
Изменение
(+,-)
Темп
изме
нени
я, %
2017 г.
2018 г.
Сумма
Уд.
вес
Сумма
Уд.
вес
Сумм
ы
Уд.
вес
а
1
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ
РФ
105437
1
11,2
69267
0,7
-
985104
-
10,5
6,6
2
Средства кредитных
организаций
159075
5
16,9
178464
9
18,5
193894
1,7
112,2
3
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
510868
9
54,2
597514
5
62,0
866456
7,9
117,0
4
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
80068
0,8
83682
0,9
3614
0,0
104,5
5
Выпущенные
долговые
обязательства
105712
1,1
154239
1,6
48527
0,5
145,9
6
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
454
0,0
2282
0,0
1828
0,0
502,6
7
Отложенные
налоговые
обязательства
7849
0,1
9618
0,1
1769
0,0
122,5
8
Прочие обязательства
106903
1,1
115636
1,2
8733
0,1
108,2
9
Резервы на
возможные потери по
условным
обязательствам
кредитного характера
16795
0,2
16343
0,2
-452
0,0
97,3
Всего обязательств
807159
6
85,6
821086
1
85,3
139265
-0,4
101,7
Источники
собственных средств
1
Средства акционеров
(участников)
651039
6,9
651039
6,8
-
-0,1
100,0
2
Собственные акции
(доли), выкупленные
у акционеров
0
-
133
0,0
133
-
-
28
https://www.vtb.ru/ - сайт ВТБ (ПАО).
45
Продолжение таблицы 3
3
Эмиссионный доход
439401
4,7
439401
4,6
0
-0,1
100,0
4
Резервный фонд
9921
0,1
13375
0,1
3454
0,0
134,8
5
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
-15648
-0,2
10609
0,1
26257
0,3
-67,8
6
Переоценка основных
средств
20179
0,2
18007
0,2
-2172
0,0
89,2
7
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
183418
1,9
186816
1,9
3398
0,0
101,9
8
Неиспользованная
прибыль за отчетный
период
69088
0,7
101268
1,1
32180
0,3
146,6
Всего источников
собственных средств
135739
2
14,4
142037
7
14,7
62985
0,4
104,6
Всего пассивов
942898
7
100
963123
8
100
202251
-
102,1
Проанализировав данные таблицы 3 можно отметить следующие
моменты в структуре пассивов баланса Банка ВТБ (ПАО) основными
источниками формирования имущества Банка ВТБ (ПАО) являются заемные
средства, их доля в 2018 г. составила 85,3 % от общей суммы пассивов. Из них
большую долю занимают вклады физических лиц их средства и клиентов,
которые не являются кредитными группами, их доля в 2018 г. составила 62 %
от общей суммы пассивов.
Соответственно доля источников собственных средств Банка ВТБ
составила в 2018 г. 14,7 %. Собственные средства увеличились в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. почти по всем статьям, снизилась только такая статья, как
переоценка основных средств.
В таблице 4 представлены ключевые финансовые показатели банка
нарастающим итогом с начала каждого года.
На основании таблицы 4, видим, что коэффициент RoA (Return on
average Assets), показывающий нераспределенную прибыль организации за
определенный период, отнесенную к средней валюте баланса, Банка ВТБ в
течение рассматриваемого периода увеличивается почти в 20 раза, с 0,58 в 2016
г. до 1,10 в 2018 г.
46
Таблица 4
Ключевые финансовые показатели Банк ВТБ (ПАО) за 2016-
2018 гг.
29
Показатели
Ед. изм.
Годы
Изменение (+,-)
2016
2017
2018
2017 г.
к 2016
г.
2018 г.
к 2017
г.
RoA
%
0,58
0,73
1,10
0,15
0,37
RoE
%
4,44
5,22
7,35
0,78
2,13
Леверидж
(достаточность
капитала)
%
7,6 /
13,2
7,1 / 14,1
6,6 / 15,1
-0,5 /
0,9
-0,5 / 1
ЧПМ
%
1,33
2,37
2,68
1,04
0,31
Доходность активов
%
9,93
9,55
8,80
-0,38
-0,75
Стоимость пассивов
%
7,65
6,75
6,02
-0,90
-0,73
Чистый спред
%
2,28
2,80
2,78
0,52
-0,02
Cost / income
%
25,77
29,95
32,09
4,18
2,14
Cost of assets
%
0,72
0,80
1,13
0,08
0,33
Валюта баланса
тыс. руб.
8300278
9524687
9387860
1224409
-136827
Средний капитал
тыс. руб.
1093929
1339205
1415684
245276
76479
Средние % активы
тыс. руб.
6216225
7332778
7252237
1116553
-80541
Средние % пассивы
тыс. руб.
6985062
8007791
7761833
1022729
-245958
ЧПД
тыс. руб.
82773
173857
194577
91084
20720
ЧКД
тыс. руб.
29682
25081
27861
-4601
2780
ЧКД / ЧПД
%
35,90
14,40
14,30
-21,5
-0,10
RoE (Return on average Equity), который показывает нераспределенную
прибыль за период, отнесенную к среднему размеру собственных средств (без
субординированых займов) в исследуемой организации имеет тенденцию к
росту, так в 2017 г. он вырос на 0,78 % по сравнению с 2016 г., а в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. на 2,13 % и составил 7,35.
Леверидж, рассчитываемый как отношение средних активов к среднему
капиталу (без субординированых займов) по Банку ВТБ снижается и в 2018 г.
составляет 6,6 %. Достаточность капитала рассчитывается как отношение
единицы к значению левериджа. В Банке ВТБ достаточность капитала в
течение исследуемого периода увеличивается, что является положительным
фактором.
29
https://www.vtb.ru/ - сайт ВТБ (ПАО).