47
Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ), рассчитываемый как
отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных
активов в исследуемой организации значительно вырос, если в 2016 г. он
составлял 1,33 %, то в 2018 г. уже 2,63 %.
Показатели доходность активов (отношение процентных доходов к
средней величине процентных активов) и стоимость пассивов (отношение
процентных расходов к средней величине процентных обязательств) в Банке
ВТБ (ПАО) в рассматриваемом периоде имеет тенденцию к снижению.
При этом чистый спрэд, являющийся разницей между доходностью
активов и стоимостью пассивов в 2017 г. увеличился на 0,52 %, а в 2018 г.
снизился на 0,02 % и составил 2,78 %.
Операционная эффективность (Cost/income) вычисляется как отношение
операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления
резервов в 2016 г. составляла 25,77 %, а в 2018 г. 32,09 %.
Стоимость активов (Cost of assets) - отношение операционных расходов
к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных
и прочих) в Банке ВТБ (ПАО) увеличилась за рассматриваемый период и в 2018
г. составила 1,13 %.
Из данных таблицы 2 следует, что стоимость активов Банка ВТБ за 2017
г. увеличилась на 1224409 тыс. руб. или на 14,8 %, а в 2018 г. снизилась на
136827 тыс. руб. или на 1,4 %. На конец 2018 г. имущество Банка составило
9387860 тыс. руб.
Чистый процентный доход (ЧПД) Банка ВТБ в 2016 г. составлял 82773
тыс. руб., в 2017 г. он вырос на 91087 тыс. руб., а в 2018 г. на 20720 тыс. руб. и
составил по результатам отчетного года 194577 тыс. руб.
Чистый комиссионный доход (ЧКД) в 2017 г. унизился по сравнению с 2016 г. а
в 2018 г. вырос на 2780 тыс. руб. и составил 27861 тыс. руб.
48
2.3.Анализ организации расчетно-кассового обслуживания ПАО «Банк
ВТБ»
Управление денежными средствами предприятий играет важную роль в
современном мире. Банковские структуры предоставляют множество услуг по
облегчению ведения бизнеса в сфере безналичных и наличных платежей. Для
начала пользования всеми возможными услугами банк ВТБ предлагает
заключение с организациями или индивидуальными предпринимателями
договора расчетно-кассового обслуживания.
Расчетно-кассовое обслуживание — услуги, которые предоставляются
банком клиенту на основании соответствующего договора, заключенного
между ними, связанного с перечислением денежных средств со счета (на счет)
этого клиента, выдачи наличных средств, а также совершения других операций.
Банк ВТБ предлагает услуги РКО клиентам с разной организационно-правовой
формой ведения бизнеса: индивидуальным предпринимателям, юридическим
лицам, адвокатам и нотариусам В свою очередь ВТБ разделяет клиентов на три
категории: малый бизнес; средний бизнес; крупный бизнес. Для каждой
категории предусмотрены различные условия и возможности ведения
расчетного счета.
РКО банка ВТБ включает в себя большой перечень услуг:
- открытие и обслуживание счета в рублях и валюте;
- зачисление и перевод денежных средств;
- наличные операции;
- инкассо;
- инкасация;
- внешне-экономическая деятельность и валютный контроль;
- информационно-консультационные услуги;
- дополнительные опции, такие как SMS-информирование, эквайринг,
зарплатный проект, корпоративные карты, удаленный доступ к управлению
счетами и другие.
49
Заключение договора РКО в банке ВТБ предусматривает пакетные
предложения, которые содержат скидки на осуществление операций и
пользование отдельными услугами. Законодательно расчетно-кассовые
операции регламентируются федеральными законами, Гражданским Кодексом
РФ и положениями Центрального Банка РФ.
Заключение договора РКО предусматривает открытие счета. Для этого
необходимо собрать пакет документов и посетить отделение. Возможна подача
заявки через сайт банка ВТБ, после чего с вами свяжется персональный
менеджер, с которым вы согласуете удобное для вас время посещения банка.
Пакет документов для банка ВТБ с целью подписания договора РКО
зависит от организационно-правовой формы вашего предприятия.
Индивидуальным предпринимателям:
- копия свидетельства о постановке на налоговый учет;
- лицензии и патенты;
- карточка с образцами подписей и оттиском печати;
- документ, подтверждающий личность;
- опросник;
- информация о финансовом положении клиента;
- информация о деловой репутации.
Юридическим лицам: весь перечень, указанный для ИП;
- учредительные документы;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с
образцами подписей;
- документ, подтверждающий полномочия единоличного
исполнительного органа.
После предоставления пакета документов, написания заявления,
подписания договоров с банком ВТБ и других дополнительных сведений по
форме финансовой организации, необходимо ожидать открытия
счета. Расчетный счет, после проверки службами банка вашего пакета
документов, открывается в течение 3 дней.
50
Тарифная политика ВТБ разнообразна и зависит от потребностей
клиента и объема бизнеса. Для среднего и крупного бизнеса банк ВТБ
предлагает индивидуальный тариф по некоторым услугам – пакет
«Приветственный», который имеет ряд скидок по некоторым пунктам, но
ограничен по сроку. Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей
ВТБ предлагает пять пакетов услуг. Каждый пакет имеет свои преимущества и
разработан для удовлетворения потребностей разнообразных клиентов.
Особое внимание обратите на то, что ВТБ не предоставляет бесплатные
платежи, оформленные на бумажных носителях. Для выбора оптимального
пакета необходимо проанализировать объем бизнеса, сколько совершается
платежей в месяц, как часто и в каких размерах вносятся наличные средства.
Для оптимизации потерь по текущим тарифам используйте
дополнительные услуги. Например, если у вас на предприятия больше 5
человек и средняя заработная плата выше 15 000 руб., то снимая наличность
для ее выплаты, платите комиссию банку ВТБ 0,5% от суммы снятия, а
подключив услугу «Зарплатный проект», комиссия отсутствует. Если провести
сравнение тарифной политики ВТБ с другими банкам в рамках услуг РКО, то
каждое финансовое учреждение привлекает клиентов различными способами,
которые у ВТБ на данный момент отсутствуют: минимальная комиссия на
пополнение с использованием карт и банкоматов; бесплатные платежи внутри
банка, независимо от количества платежей; бесплатное открытие рублевого и
валютного счета.
В целом, банки России стремятся уйти от наличных операций, перевести
клиента на полное обслуживание, ведение РКО в удаленном доступе.
При открытии счета и его обслуживания ВТБ может производить процедуру
его блокировки или отказа в обслуживании.
Основанием в отказе открытия расчетных счетов множество: не полный
пакет документов; документы просрочены; блокировка счета налоговой;
документы оформлены ненадлежащим образом; клиент попадает под
действие федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию)
51
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7
августа 2001 года № 115-ФЗ. Банк ВТБ может также и заблокировать
осуществление операций по счетам на основании методических рекомендаций
ЦБ России в связи с действием вышеуказанного закона.
Основные причины блокировки: искусственное завышение уплаты
налогов в размере более, чем 0,9% от дебетового оборота; не осуществляется
выплата заработной платы; оплата налогов не в соответствии со средним
количеством персонала или занижение ведомости заработной платы; средняя
заработная плата ниже прожиточного минимума; производится оплата НДФЛ,
но не платятся страховые взносы; затраты по счету ВТБ не присущи
хозяйственное деятельности клиента; резкое увеличение оборотов по
расчетному счету в банке ВТБ; платеж приходит с НДС и перечисляется
другому контрагенту без НДС; осуществление операций с устройства клиента,
который попал в список «противолегализационных» мероприятий. Таким
образом, при заключении с ВТБ договора на расчетно-кассовое обслуживание,
необходимо ответственно отнестись к своим партнерам по бизнесу, четко
контролировать свои денежные потоки и не нарушать налоговые, банковские и
другие нормативные акты Российской Федерации.
В целом, открытие счета в банке ВТБ, при соблюдении всех условий,
имеет ряд преимуществ для ведения бизнеса, которые облегчают управление
денежными потоками.
Заключив договор, вы получаете отличный инструмент для воплощения
бизнес-идей, сокращаете свое время на финансовые операции, управляете
денежными потоками в удаленном доступе.
Проанализируем полученные данные расчетов. Наибольший удельный
вес в безналичных расчетах занимают платежные поручения. В первом
квартале 2009 года количество платежных поручений- 288591, что составляет
91,38 % от общего числа безналичных расчетов.
52
Таблица 5
Расчеты платежными поручениями
Год
1-й кв.
2-й кв.
3-й кв.
4-й кв.
1
2
3
4
5
2016
192100 шт.
195891 шт.
193570 шт.
196667 шт.
2017
198245 шт.
197957 шт.
198360 шт.
250780 шт.
2018
288591 шт.
289637 шт.
289740 шт.
290847 шт.
Из таблицы явно виден рост расчетов платежными поручениями по
сравнению с данными первого квартала 1997 года как в количественном
отношении (увеличение на 96491), так и удельного веса в структуре платежного
оборота (увеличение на 12,73 %). Наименьшее количество имеют аккредитивы-
35 в первом квартале 2018 года, это на 17 меньше по сравнению с первым
кварталом 2016 года. Уменьшился удельный вес расчетов аккредитивами на
0,03 %.
Таблица 6
Расчеты аккредитивами
Год
1-й кв.
2-й кв.
3-й кв.
4-й кв.
1
2
3
4
5
2016
36 шт.
28 шт.
32 шт.
37 шт.
2017
30 шт.
37 шт.
36 шт.
35 шт.
2018
35 шт.
36 шт.
37 шт.
35 шт.
Количество расчетов платежными требованиями и инкассовыми
поручениями увеличилось, но удельный вес расчетов в общей массе расчетов
уменьшился.
Таблица 6
Расчеты платежными требованиями и инкассовыми
поручениями
Год
1-й кв.
2-й кв.
3-й кв.
4-й кв.
1
2
3
4
5
2016
1153 шт.
1108 шт.
1145 шт.
1160 шт.
2017
1110 шт.
1150 шт.
1180 шт.
1225 шт.
53
2018
1673 шт.
1559 шт.
2005 шт.
1896 шт.
Таким образом, можно сделать вывод, что в структуре безналичных
расчетов платежные поручения являются наиболее распространенной формой.
Проводимый анализ динамики происхождения расчетов показал, что в
ВТБ растет число платежей обрабатываемых электронным способом. Так как
достоинством новой платежной системы является оперативное зачисление на
счета клиентов, поступивших средств, которые можно незамедлительно
использовать.
По данным первого квартала 2018 года количество электронных платежей
в ВТБ составило 350280 штук, включая платежи на бумажных носителях и по
каналам связи. По сравнению с тем же периодом прошлого года это на 95400
платежей больше, в процентном отношении получается на 34 % больше. (В 1
квартале 2018 г. 254880 шт.)
Количество документов, прошедших через телеграф за первый квартал
2018 года составило 556 штук, что на 15 % ниже, чем в том же периоде 2017
года. (571 шт.) Это произошло за счет увеличения оплаты за телеграфные
услуги, что клиентам крайне невыгодно.
И, наконец, третий вид происхождения платежей - почтой, также имеет
тенденцию к снижению. В первом квартале 2018 года количество платежей
отправляемых при помощи почтовых авизо по сравнению с тем же периодом
прошлого года уменьшилось на 20 % и составило 1023 штуки. (в 2018 г.-1043
шт.).
Электронная система расчетов включает в себя внутри и
межрегиональные расчеты, и если в 2018 году доля межрегиональных расчетов
составляла всего 2%, то в 2017 году она увеличилась до 10%. И это еще раз
доказывает, что растет число платежей обрабатываемых электронным
способом. В целом по Росси все больше банков начинают принимать участие в
межрегиональных электронных расчетах, не говоря об электронных расчетах
54
внутри региона, так как они являются самой быстрой формой расчетов, что
необходимо на сегодняшний день.
Анализ использования форм безналичных расчетов при организации
безналичного денежного оборота постараемся провести с использованием
цифровых данных.
В банке ВТБ находится на расчетно-кассовом обслуживании более 5000
клиентов (такое количество открыто расчетных, текущих и бюджетных счетов).
У банка открыт корреспондентский счет в ГРКЦ. Корреспондентский
счет- это счет одного банка, открытый в другом кредитном учреждении, на
котором отражаются платежи, проведенные банком по поручению и за свой
счет на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Безналичные расчеты клиентов банка с предприятиями, организациями,
частными лицами и др., которые открыли счета в кредитных организациях
осуществляются банком через ГРКЦ. Значительная часть данных платежей
(более 99% от общего объема всех платежных документов, проходящих через
ГРКЦ) являются внутриобластной. Однако существуют платежи (менее 1%
соответственно) проводимые через ГРКЦ являются межрегиональными.
Помимо этого, в банке открыли прямые корреспондентские счета (30109)
четыре коммерческих банка. Практически все платежи (за исключением
налоговых платежей), осуществляемые между клиентами банка и любыми
другими из 4-х вышеперечисленных КБ происходят напрямую (минуя ГРКЦ)
между данными банками по специальной системе электронной связи, с защитой
информации. Т.е. расчеты между банками обмен платежными документами
(платежными поручениями, платежными требованиями) происходит в
электронной форме.
55
Таблица 7
Количество платежных документов, проведенных через
корсчет, открытый в ГРКЦ.
2016
(штук)
Уд. Вес
к общ.
кол-ву,
%
2017
(штук)
Уд. Вес
к общ.
кол-
ву, %
2018
(штук)
Уд. Вес
к
общему
кол-ву,
%
1
2
3
4
5
6
7
Внутриобласт
ные,
В т.ч.
Одногородни
е
Иногородние
420536
270800
149736
99,4
64,0
35,4
777800
538000
239800
99,15
68,60
30,6
105706
2
756230
300832
98,7
70,6
28,1
Межрегионал
ьные
2563
0,6
6683
0,85
13568
1,3
Итого
423099
100
784483
100
107072
0
100
Универсальным филиалом открыты счета межфилиальных расчетов в
банке. Безналичные платежи, осуществляемые между клиентами филиалов
являются внутренними, и происходят минуя ГРКЦ, по счетам межфилиальных
расчетов.
Изменений в структуре форм расчетов за последние 1,5 года практически
не наблюдается. По прежнему, наиболее просто проводить расчеты с
применением платежных поручений (благодаря преимуществу в предоплате);
предприятия связи и жилищно-комунальные службы в расчетах пользуются
платежными требованиями; органы инспекций и министерства налоговой
службы выставляют инкассовые поручения. Произошло увеличение
применяемых форм расчетов почти в 2 раза (платежные поручения, платежные
требования, инкассовые поручения). Причинами данного увеличения являются:
увеличение количества клиентов банка, увеличение количества налоговых и
других сборов, оживление в экономике и др.
Проанализируем структуру платежных документов в зависимости от
целей платежа. Наибольший объем платежных поручений используется при
расчетах за товары и услуги, а также при платежах в бюджет и внебюджетные
56
фонды. При платежах в бюджет и внебюджетные фонды используются
инкассовые поручения. В то же время большинство вышеназванных платежей
плательщик осуществляет по собственной инициативе, а не по требованию
соответствующего органа.
Рассмотрим структуру документов по виду платежей банка почтовые
платежи с 2016-2018 г. уменьшились более чем в 2 раза. Это связанно с
расширением применением электронных расчетов. В свою очередь количество
электронных расчетов увеличилось почти в 3,5 раза по сравнению с 2016 годом.
Увеличение общего количества документов в первую очередь связано с
увеличением числа клиентов банка. Увеличение платежей по телеграфу связано
в первую очередь со скоростью платежа.
Таким образом, из всего вышеизложеного следует, что применение форм
безналичных расчетов в банке распределяется следующим образом:
наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями;
фактически не применяется аккредитивная форма расчетов, так как является
наиболее дорогой; электронные платежи лидируют среди других видов
платежей, что есть результат автоматизации расчетов. Численность клиентуры
возрастает, что приводит к увеличению объемов привлеченных ресурсов, а
значит, необходимость проведения безналичных расчетов будет возрастать, а
формы и способы платежа будут совершенствоваться.