75
1
Сумма
2 000000
2
Процентная ставка
12,5%
3
Ежемесячная комиссия
0%
4
Срок, мес.
12
5
Способ погашения
аннуитет
6
i(ежемесячная процентная ставка)
0,82%
7
Платеж по кредиту
-171152,194
Полная Стоимость Кредита
8
Базовые периоды в году стандартный график с
ежемесячными выплатами
12
9
Число базовых периодов в календарном году
(360/базовые периоды)
30,4166667
10
i (процентная ставка/число базовых периодов в
году)
0,41%
11
Процентная ставка кредита
(число базовых периодов*процентную ставку)
12,5%
Пе
ри
о
д
Сумма
аннуитетног
о платежа
(сумма
основного
долга+сумма
процентов)
Комисси
я
Платеж по
кредиту
(ануитетный
платеж+
комиссия)
Сумма
осн.долга
(ануитентны
й платеж-
сумма
процентов)
Сумма
проценто
в
(остаток
долга*
ежемесячн
ы й
процент)
Остаток
осн.долг
а
(остаток
долга-
сумма
основног
о
долга)
1
2
3
4
5
6
7
1
171152,19
0,00
171152,19
162933,02
8219,18
2000000,00
2
171152,19
0,00
171152,19
163602,60
7549,59
1837066,98
3
171152,19
0,00
171152,19
164274,94
6877,25
1673464,38
4
171152,19
0,00
171152,19
164950,05
6202,15
1509189,44
5
171152,19
0,00
171152,19
165627,92
5524,27
1344239,39
6
171152,19
0,00
171152,19
166308,59
4843,61
1178611,47
7
171152,19
0,00
171152,19
166992,05
4160,15
1012302,88
8
171152,19
0,00
171152,19
167678,31
3473,88
845310,84
9
171152,19
0,00
171152,19
168367,40
2784,79
677632,52
10
171152,19
0,00
171152,19
169059,32
2092,87
509265,12
11
171152,19
0,00
171152,19
169754,09
1398,11
340205,80
12
171152,19
0,00
171152,19
170451,71
700,49
170451,71
ИТОГО:
2053826,33
Общая выплата по аннуитетному платежу равна 2053826,33 рубля.
76
Проанализировав по таблицам 17 и 18 сумму выплат, можно сделать
вывод, что по дифференцированному платежу переплата больше на 81
590,34рублей.
При больших суммах и сроках кредита, показатель при
дифференцированном платеже будет более впечатляющим. И данный способ
кредитования будет наилучшим выбором. Но при небольших суммах и сроках
кредитования, все может быть наоборот, как в моем случае. При этом в 99
случаях из 100 банки используют аннуитетную формулу расчёта, ведь именно
по ней чаще всего происходит наибольшая переплата. Так как с большей
вероятностью оплата предприятия будет производиться по аннуитетному
платежу, в дальнейших расчетах будет использоваться именно этот тип.
2.3. Анализ рисков и мероприятия по их снижению на примере бизнес-
плана кафе-кондитерской «Мысли вслух»
Так как внешняя и внутренняя среда кафе изменяются под воздействием
различных факторов, таких как экономические, технологические,
международные, рыночные, политические, социальные, конкурентные,
необходимо провести SWOT-анализ. В таблице 18 приведен SWOT-анализ,
сильных и слабых сторон предприятия.
Таблица 18
SWOT-анализ кафе-кондитерской «Мысли вслух»
Opportunities(Возможности)
Threats(Угрозы)
1
2
3
77
1
1. Увеличение каналов сбыта.
2. Сотрудничество с центрами
адаптации из других регионов для
создания сети по России.
3. Возможность разработки новых
рецептур, видов продукции.
4. Продукция, выполненная
индивидуально на заказ.
5. Предоставление Candy бара и
составление вкусных букетов.
1. Снижение цен конкурентов.
2. Риск, связанный с
некачественным сырьем.
3. Связанный с неустойчивостью
спроса
4. Рост налогов.
5. Риск, связанный с износом
оборудования.
6. Риск, связанный с политической
обстановкой в стране.
7. Риск, связанный с
непредвиденными затратами, в
том числе из-за инфляции.
8. Риск, связанный со стихийными и
эпидемиологическими
бедствиями.
9. Риск, связанный с отсутствием
желания у воспитанников
работать на производстве.
10. Возможное появление новых
стандартов и требований, под
которые придется
подстраиваться, законов,
СанПИНов и прочего.
11. Легко копируемая бизнес-модель.
12. Неразвитая система продаж.
Strenghts(сильные стороны)
Weaknesses(слабые стороны)
2
1. Обеспечение работой лиц,
определенной «безнадежной»
категории.
2. Сотрудничество с центрами
адаптации.
3. Изменение мировоззрения и
отношения к ситуации с трудными
подростками.
4. Выгодное расположение с отличным
пешеходным трафиком.
5. Оптимальное соотношение цены и
качества.
6. Востребованность услуг.
7. Использование натуральных
составляющих.
8. Индивидуальный подход к каждому.
9. Обучение сотрудника с нуля.
1. Низкая узнаваемость
(неизвестность торговой марки).
2. Отсутствие опыта
предпринимательской
деятельности.
3. Несовершенная система рекламы.
4. Неточная система отбора
воспитанников на рабочие
позиции.
5. Узкая продуктовая линейка.
6. Неустойчивое финансовое
положение предприятия.
Из анализа таблицы 18 видно, что сильными сторонами кафе-
78
кондитерской являются: выгодное расположение, средняя цена на продукцию,
использование качественных составляющих, грамотно подобранное обучение
для сотрудников и социальная направленность проекта.
Чтобы избежать выявленных угроз, необходимо постоянно отслеживать
и контролировать каждый из пунктов. Прогнозировать возможные изменения и
разрабатывать стратегические планы с учетов всевозможных новых рисков, а
также работать над снижением влияния выявленных угроз и использовать
благоприятные возможности рынка для предприятия.
Пример минимизации некоторых рисков отражен в таблице 19.
Таблица 19
Риски и их минимизация в«Мысли вслух»
№
п\п
Риск
Минимизация риска
1
2
3
1
Недостаточная квалификация
сотрудников
Обучение и повышение грейдов.
2
Неустойчивостью спроса
Снижение цен, затраты на поиск новых
сегментов, разработка нового продукта.
3
Рост цены на услуги
Всегда ориентироваться в ценообразовании
на свою целевую аудиторию.
4
Ошибки при работе с
клиентами
Стандартизировать все бизнес-процессы.
При необходимости быстро реагировать на
изменения и замечания, внося
корректировки.
5
Риск, связанный с доставкой
сырья
Всегда иметь список проверенных
поставщиков и их конкурентов. Проверять
товар по чек-листам. Постоянно проверять
продукцию по стандартам качества.
6
Рост налогов
Резервирование денежных средств.
7
Моральный и физический
износ оборудование
Резервирование денежных средств.
Мониторинг новых программных
обеспечений и новых моделей.
8
Политическая обстановка в
стране, стихийные и
эпидемиологические
бедствия.
Страхование.
79
9
Непредвиденные затраты, в
том числе из-за инфляции
Увеличение объемов заемных средств и
снижение чистой прибыли из-за выплат
процентов.
№
п\п
Риск
Минимизация риска
1
2
3
10
Отсутствие желания у
воспитанников работать на
производстве
Совершенствование системы мотивации.
Консультация со специалистами в области
психологии.
2.4. Оценка эффективности бизнес-плана кафе-кондитерской
«Мысли вслух»
Хорошую динамику кафе-кондитерская показывает по рентабельности,
которая составляет уже в первый год равна 26,7%, что является хорошей нормой
для предприятий общественного питания.
Доходность вложений за год находится по формуле: (Накопленный
денежный поток за 1 год + Смета на открытие) / Смета на открытие -1.
1. Доходность вложений за год равна (4 246 330+ 3 817 702) / 3 817
702 – 1)х100%.Доходность вложений за первый год составит 111%.
2. Доходность вложений за два года равна ((17535 976+ 3 817 702) / 3
817 702 – 1)х100%.составит 459%.
3. Доходность вложений за три года равна ((30 825 622 + 3 817 702) /
3 817 702 – 1)х100%.составит 807%.
4. Доходность вложений за четыре года равна ((44 115 268 + 3 817 702)/
3 817 702 – 1)х100%.составит 1255%.
Точка безубыточности показывает критический объем производства и
продаж предприятия, при котором прибыль равна нулю. Для расчета точки
безубыточности в первый год работы (по факту 11 рабочих месяцев) исходные
данные сведем в таблицу 20.
Таблица 20
Данные для расчета точки безубыточности первого года
80
Показатели
Стоимость
1
2
3
1
Выручка
30 213 788
2
Переменные издержки
3 526688
3
Постоянные издержки
10 091400
4
Объем реализации
177938
5
Средняя цена единицы продукции
170
Показатели
Стоимость
1
2
3
6
Средние переменные издержки
19,82
Средние переменные издержки рассчитываются по формуле:
Переменные издержки / Объем реализации.
Средние переменные издержки равны 3 526 688 / 177 938 = 19,82
Критический объем реализации рассчитывается по
формуле: Суммарные постоянные издержки / (Средняя цена единицы продукции
–
Средние переменные издержки на единицу продукции).
Критический объем реализации равен 10 091 400 / (170-19,82) = 67 195
штук в год.
Порог рентабельности рассчитывается по формуле: Критический объём
реализации х Средняя цена единицы продукции.
Порог рентабельности равен 67 195 * 170 = 11 423 150 рублей в год.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле: Выручка –
Порог рентабельности.
Запас финансовой прочности равен 30 213 788 –
11 423 150 = 18 790
638 рублей в год.
Маржа безопасности рассчитывается по формуле: Объём реализации–
Критический объём реализации.
81
Маржа безопасности равна 177 938 - 67 195 = 110 743 штук.
Таким образом, при объёме реализации 177 938 и выручке от реализации
30 213 788 рублей прибыль кафе-кондитерской «Мысли вслух» равна нулю в
первый год работы при возмещении всех затраты и расходов полученными
доходами от реализации продуктов и услуг. Запас финансовой прочности при
этом составляет 18 790 638 рублей, маржа безопасности равна 110 743 единиц
продукции.
Для расчета точки безубыточности во второй и последующие года работы
исходные данные сведем в таблицу 21.
Таблица 21
Данные для расчета точки безубыточности второго и
следующих годов
Показатели
Стоимость
1
2
3
1
Выручка
37 186 200
2
Переменные издержки
1 793 472
3
Постоянные издержки
11 008 800
4
Объем реализации
219 000
5
Средняя цена единицы продукции
170
6
Средние переменные издержки
8,19
Средние переменные издержки рассчитываются по формуле:
Переменные издержки / Объем реализации.
Средние переменные издержки равны 1 793 472 / 219 000 = 8,19
Критический объем реализации рассчитывается по
формуле: Суммарные постоянные издержки / (Средняя цена единицы
продукции – Средние переменные издержки на единицу продукции).
Критический объем реализации равен 11 008 800 / (170-8,19) = 68 035
штук в год.
82
Порог рентабельности рассчитывается по формуле: Критический объём
реализации х Средняя цена единицы продукции.
Порог рентабельности равен 68 035 х 170 = 11 565 950 рублей в год.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле: Выручка –
Порог рентабельности.
Запас финансовой прочности равен 37 186 200 –
11 565 950 = 25 620
250 рублей в год.
Маржа безопасности рассчитывается по формуле: Объём реализации–
Критический объём реализации.
Маржа безопасности равна 219 000 – 68 035 = 150 965 штук.
Таким образом, при объёме реализации 219 000 и выручке от реализации
37 186 200 рублей прибыль кафе-кондитерской «Мысли вслух» равна нулю во
второй и последующие года, при возмещении всех затраты и расходов
полученными доходами от реализации продуктов и услуг. Запас финансовой
прочности при этом составляет 25 620 250 рублей, маржа безопасности равна
150 965 единиц продукции.
Выводы главы 2
Целью реализации проекта выступает организация собственного
производства и продажи кондитерских изделий в кафе-кондитерской,
расположенной в городе Москва, для укрепления семейных и социальных
связей трудных подростков, путем получения профессии в индустрии
гостеприимства.
Выбранный формат оправдан в условиях существующей рыночной
ситуации на 2020 год. Данный формат кафе-кондитерской позволяет
комбинировать розничные и оптовые продажи для наращивания прибыли и
рентабельности проекта.
83
Ситуация на рынке труда благоприятная, но не сильно влияет на проект
в целом, так как основная задача проекта социализация трудных подростков,
основными сотрудниками будут являться воспитанники
социальнореабилитационных центр для несовершеннолетних.
Кафе-пекарня будет работать с 10:00-21:00. Общая площадь
кафекондитерской составит 131,2 квадратных метров. Количество посадочных
мест 30. Количество посетителей 200 человек в день.
Общая сумма инвестиций составляет 3 817 702 рублей, из них 1 817 702
собственных средств и 2 000 000 заемных.
Фиксированные расходы за месяц в первый год составят 1 238 088 рублей,
в последующие года 1 066 936, так как будет погашен кредит.
В первый год проданных позиций меню 177 938 штук. Следующие года
по 219 000 штук. Выручка в первый год работы составит 30 213 788 рублей. В
следующие года по 37 186 200 рублей. Чистая прибыль в первый год составит
8 064 032 рубля. Со второго года по 13 289 646 рублей.
Окупаемость кафе-кондитерской 6 месяцев, с учетом, что продажи в
первый месяц составляют 50% от прогноза, так как закладывается 4 месяца на
раскрутку.
Рентабельность по операционной прибыли 31,4%, по чистой прибыли
27,7% в первый год работы. Со второго года рентабельность по операционной
прибыли составит 42% , по чистой прибыли 35,7%. Доходность вложений за год
111%, за два года 459%, за три года 807%, за четыре года 1255%.
В первый год работы запас финансовой прочности составит 18 790 638
рублей, а маржа 110 743 единицы продукции. Со второго года запас финансовой
прочности составит 25 620 250 рублей, а маржа 150 965 единиц продукции
84
Заключение
Дипломная работа немыслима без штудирования специальной
литературы. Прежде всего, необходимо обобщить всю информацию, чтобы
иметь четкое представление об изучаемой проблеме. При исследовании за
основу были взяты различные источники литературы, в основе
специализированная литература по менеджменту и гостиничному и
ресторанному бизнесу.
Чтобы быть жизнеспособным, каждый проект должен пройти этапы:
планирования, организации, мотивации, координации, контроля, которые
зафиксированы в бизнес-плане.
Данный документ – определяет все операции, начиная с запуска фирмы
до ее окончания, содержит информацию о компании, товаре, производстве,
рынках сбыта и маркетинге.
Эволюционирование обычного предприятия общественного питания в
объект социального бизнеса – процесс закономерный. Такие проекты сближают
членов местных сообществ – в том числе, и очень разных; дают им пространство
для общения, предоставляют работу «трудным» категориям населения,
предварительно обучив их, а впоследствии – трудоустроив куданибудь еще. Так
в Лондоне существуют: кафе Brigade, принимающее людей, которые рискуют
потерять жилье или работу (или уже их потеряли); кофейня Brewbird, где пекари
и кондитеры только что вышли из тюрьмы; СabinCafé, расположенное на
территории тюрьмы HydebankWood, где работают только заключенные; кафе
Paper&Cup для реабилитации алкоголиков и наркоманов.
Бизнес-проект кафе-кондитерской «Мысли вслух» реализуется как
проект социального предпринимательства. Так как предоставляет навыки
профессии в сфере HoReCa воспитанникам центра адаптации для трудных
подростков, после выхода из центра у которых уже будет трудовой опыт и стаж