46
- Система является энергосберегающей. Система привязывает ключ к
выключателю, что позволяет контролировать использование электроприборов в
номере при наличии либо отсутствии гостя
- Питание замков осуществляется от четырех стандартных батареек АА.
Батарейки служат до 3 лет. Данный тип питания обеспечивает независимость
системы от сбоев системы электроснабжения и компьютерной сети.
- Таблица 7
- Затраты на приобретенную технологию
Часть системы
Электронные
замки
Про-
граммное
обеспе-
чение
Карта
доступа
Электросберега
ющие кон-
троллеры
Обуче-
ние
персо-
нала
Количество, шт.
9
1
500
9
3
стоимость,
руб.
1700
2500
50
700
1500
Итого:
15300
2500
25000
6300
4500
Общая стоимость
53600
Рассмотрим оборудование необходимое для функционирования мини-
отеля.
Инвесторы предпочли оборудовать отель удобным, но стандартным
комплектом для отелей данной категории. Состав оборудования и его
стоимость представлены в таблице 8
Таблица 8
Расходы на оборудование
№
Статья расходов
Кол-во,
шт.
Цена,
руб./шт.
Общая
сумма,
руб.
1
Душевые кабинки
3
8 000
24 000
2
Унитазы
3
4000
12 000
3
Зеркала
10
1500
15 000
4
Раковины
3
2000
6 000
5
Кровати
-односпальные
5
5 500
27 500
-двуспальные
14
7 000
98 000
6
Тумбы
10
2500
25 000
7
Столы
5
3 200
16 000
8
Стулья
12
1400
16 800
9
Шкафы
7
11 000
77 000
10
Лампы
15
600
9 000
11
Светильники
8
700
5 600
12
Телефоны
2
850
1 700
47
13
Телевизоры в номерах
2
12 000
24 000
14
Холодильник
1
18 000
18 000
15
Стойка рецепции
1
30 000
30 000
16
Диваны
4
16 000
64 000
17
Журнальные столики
3
10000
30 000
18
Картины
14
1700
23 800
19
Цветы
25
580
14 500
18
Кондиционеры
2
41 000
82 000
19
Тепловая завеса
1
18 000
18 000
20
Компьютеры
1
42 000
42 000
21
Ксерокс
1
14 000
14 000
22
Принтер
1
6 000
6 000
23
Пылесос
1
9000
9 000
24
Телевизоры в холл
1
50 000
50 000
25
Аквариум
1
15 000
15 000
26
Терминал для карт оплаты
1
7 000
7 000
27
Форма для персонала
администратор
2
1300
2 600
горничная
2
1200
2 400
уборщица
2
800
1 600
28
Розетки для гостиницы
50
100
5 000
29
Стиральные машины
1
10 000
10 000
30
Стеллажи
5
5000
25 000
31
Журналы, книги, настольные игры
35
400
14 000
32
Музыкальная система
1
4 600
4 600
33
Электроплита
1
48 000
48 000
34
Вытяжка
1
14 800
14 800
35
Кофемашина
1
5 600
5 600
36
Микроволновая печь
1
4 750
4 750
37
Тостер
1
1600
1 600
38
Электрочайник
2
1 800
3 600
39
Посуда
25
350
8 750
Итого:
933 200
В соответствии с ПБУ 6/01 (учет основных средств, утвержденным
Приказом Министерства Финансов РФ от 30.03.2001 №2бн, на учитываемые на
предприятии основные средства, начисляется амортизация). Имущество
организации признается амортизируемым, если оно одновременно
удовлетворяет следующим требованиям:
- находится в организации на праве собственности ;
- используется для получения дохода;
- срок полезного использования превышает 12 месяцев;
- стоимость имущества превышает 40 тыс.руб. (в отношении имущества,
введенного в эксплуатацию с 1-го января 2011 года).
Начисление амортизации в данном проекте отражено в таблице 9
48
Таблица 9
Амортизация основных средств
Основное средство
Срок полезного
использования,
год
Норма амортизации,
%
Сумма амортиза-
ции за год, руб.
Кондиционеры
5
20%
8200
Основное средство
Срок полезного
использования,
год
Норма амортизации,
%
Сумма амортиза-
ции за год, руб.
Компьютеры
3
33%
14000
Телевизоры в холл
5
20%
10000
Электроплита
3
33%
16000
Итого:
48200
Накладные расходы включают в себя следующие виды затрат:
- маркетинг;
- отопление;
- водоснабжение;
- услуги связи;
- канцелярские расходы:
- текущий ремонт.
Смета накладных расходов представлена в таблице 10.
49
Таблица 10
Наименование
1 год
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7 мес.
8 мес.
9 мес.
10 мес.
11 мес.
12 мес.
Расходы на маркетинг, тыс.
руб.
10
8
8
5
10
10
10
5
5
5
8
10
Отопление, тыс. руб.
8
8
8
8
8
2
4
8
8
8
Электричество, тыс. руб.
10
10
8
6
4
4
4
4
4
6
8
10
Водоснабжение, тыс. руб.
3
3
3
3
4
5
5
5
5
3
3
3
Услуги связи и интернет,
тыс. руб.
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
Канцелярские расходы, тыс.
руб.
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Текущий ремонт, тыс. руб.
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Прочие расходы, тыс. руб.
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Итого, тыс. руб.:
44,5
42,5
40,5
35,5
39,5
34,5
32,5
27,5
31,5
35,5
40,5
44,5
Продолжение таблицы 10
Наименование
2 год
3 год
4 год
5 год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Расходы на маркетинг, тыс. руб.
26
32
30
30
80
50
40
Отопление, тыс. руб.
24
18
4
24
70
70
70
Электричество, тыс. руб.
28
14
12
24
78
78
78
Водоснабжение, тыс. руб.
9
12
15
9
45
45
45
Услуги связи и интернет, тыс. руб.
4,5
4,5
4,5
4,5
18
18
18
Канцелярские расходы, тыс. руб.
12
12
12
12
48
48
48
Текущий ремонт, тыс. руб.
18
18
18
18
72
72
72
Прочие расходы, тыс. руб.
6
6
6
6
24
24
24
Итого, тыс. руб.:
127,5
116,5
101,5
127,5
435
405
395
50
Рассмотрим организацию производства
Организационная схема управления Организационная схема управления
крайне простая, линейная ( рисунок 9):
Рисунок 9. Организационная схема управления отеля
Бизнес-проектом предусматриваются следующие трудовые ресурсы
Организация труда отеля «Ди -Лайт» производится директором. В
обязанности директора входит: обеспечение рабочего места, материальное
обеспечение сотрудников, обеспечение безопасности сотрудников, набор и
обучение персонала, контроль за исполнением обязанностей работников.
Функции администратора: управление персоналом, контроль
исполнения обязанностей горничной, контроль за техническим состоянием
помещения, контроль за системами тепло-, электро- и водоснабжения, ведение
отчетности о результатах деятельности отеля, встреча и размещение гостей,
обслуживание программного обеспечения по приему заявок от клиентов.
Бухгалтер подчиняется непосредственно директору, отчитывается перед
ним по ведению бухгалтерского учета и своевременной сдаче налоговой
документации.
В состав рабочего персонала входит 2 горничные и 2 уборщицы, в
обязанности которых входит уборка помещения и поддержание чистоты и
уюта в отеле, контроль за наличием моющих средств в ванных комнатах,
заправка кроватей, замена постельного белья и полотенец клиентов при выезде,
либо планово раз в два дня.
51
Имеющийся штат опытных и профессиональных работников
обеспечивает достаточно комфортные условия для проживания постояльцев.
Для улучшения условий труда предполагается приобретение
оргтехники, необходимого программного обеспечения, а также расходных
материалов. Заработная плата описана в таблице 11.
Таблица 11
Фонд оплаты труда без учета социальных отчислений
Сотрудник
Количество,
чел.
Заработная
плата/мес.
руб.
Суммарная зара-
ботная плата
/мес.руб.
Директор
1
50000
50000
Бухгалтер
1
30000
30000
Администратор
3
15000
45000
Горничная
2
12000
24000
Уборщица
2
10000
20000
Итого:
9
-
169000
Для выполнения работ, не входящих в обязанности сотрудников отеля
могут привлекаться сторонние организации и услуга аутсорсинга.
Страховые взносы в сумме составляют 30% и распределены следующим
образом: ПФР - 22%, ФСС - 2,9%, ФОМС - 5,1%. Ставки отчисления взимаются
с фонда заработной платы.
Социальные отчисления на заработную плату составляют: 30% от общей
суммы фонда без социальных отчислений: 46200 руб.
Для стимулирования персонала предполагается ежегодный рост
заработной платы на 10%. Итого имеем фонд з/п без учета отчислений:
- для 2 года: 2028000 руб.;
- для 3 года: 2230800 руб.; - д л я 4 года: 2453880 руб.;
- для 5 года: 2969195 руб.
Сводный календарный график реализации бизнес-плана
52
Таблица 12
Календарный план проекта
№ п/ п
Этапы реали-
зации проекта
2020 г.
20
21
г.
20
22
г.
20
23
г.
202
4г.
Янв.
Фев.
март
2
кв.
3
кв.
4
кв.
1
Подготови-
тельный этап
1. 1
Подготовка
документов
1.2
Получение
лицензий
1.3
Косметический
ремонт
помещения
2
Оказание услуг
Организационная форма предприятия - Общество с Ограниченной
Ответственностью. Уставной капитал в размере 10000 руб. на момент
реализации проекта полностью сформирован.
Необходимые отелю денежные средства на начало деятельности:
- основной капитал - 1018295 руб. на 800000 руб. покрывается
собственным капиталом, остальные 218295 руб. будут покрыты за счет
кредитных средств;
- оборотные средства - 241150 руб. покрываются за счет заемных
средств.
Размер заемных средств составляет 500000 руб. в кредит на 2 года.
Ставка кредита варьируется в зависимости от предполагаемого сценария: 17% -
для реалистического, 18% - для пессимистического, 16% - для
оптимистического.
Уплата процентов происходит ежемесячно (см. таблицы 28, 29, 30).
Кредит погашается равными долями (аннуитетными платежами) в течение 2
лет. Платеж состоит из части, идущей на уплату начисленных процентов и
части для погашения основного долга (тело кредита).
Расчет аннуитетного платежа происходит по следующей формуле:
53
x - аннуитетный платеж в месяц;
S - сумма кредита;
P - (1/12) от процентной ставки (процент в месяц);
N - количество месяцев.
Формула для определения части платежа, которая идет на погашение
тела кредита, а также части, что идет на погашение начисленных процентов по
нему, мы рассчитаем простым способом.
Для определения процентной составляющей аннуитетного платежа
воспользуемся формулой
p
n
- начисленные проценты;
S
n
- остаток задолженности основного долга на период;
P - годовая процентная ставка.
Для определения части платежа, идущую на погашение основного долга
воспользуемся формулой:
s - часть платежа, идущая на погашение долга; x - месячный платеж;
P
x
- начисленные проценты на момент выплаты.
Расчет погашения кредита рассчитывается последовательно, начиная с
первого платежа.
54
Таблица 13
График выплат по кредиту для реалистичного сценария
Месяц
Остаток тела
кредита, руб.
Проценты по
кредиту, руб.
Погашение тела
кредита, руб.
Платеж,
руб.
1
500000
7083
17638
24721
2
482362
6833
17888
24721
3
464475
6580
18141
24721
4
446333
6323
18398
24721
5
427935
6062
18659
24721
6
409277
5798
18923
24721
7
390354
5530
19191
24721
8
371163
5258
19463
24721
9
351700
4982
19739
24721
10
331961
4703
20018
24721
11
311942
4419
20302
24721
12
291640
4132
20590
24721
13
271051
3840
20881
24721
14
250170
3544
21177
24721
15
228993
3244
21477
24721
16
207516
2940
21781
24721
17
185734
2631
22090
24721
18
163644
2318
22403
24721
19
141241
2001
22720
24721
20
118521
1679
23042
24721
21
95479
1353
23369
24721
22
72111
1022
23700
24721
23
48411
686
24035
24721
24
24376
345
24376
24721
Итого:
93307
500000
593307
55
Таблица 14
График выплат по кредиту для пессимистического сценария
Месяц
Остаток тела
кредита, руб.
Проценты по
кредиту, руб.
Погашение
тела кредита,
руб.
Платеж,
руб.
1
500000
7500
17462
24962
2
482538
7238
17724
24962
3
464814
6972
17990
24962
4
446824
6702
18260
24962
5
428564
6428
18534
24962
6
410031
6150
18812
24962
7
391219
5868
19094
24962
8
372126
5582
19380
24962
9
352745
5291
19671
24962
10
333074
4996
19966
24962
11
313109
4697
20265
24962
12
292843
4393
20569
24962
13
272274
4084
20878
24962
14
251396
3771
21191
24962
15
230205
3453
21509
24962
16
208696
3130
21832
24962
17
186864
2803
22159
24962
18
164705
2471
22491
24962
19
142213
2133
22829
24962
20
119385
1791
23171
24962
21
96213
1443
23519
24962
22
72694
1090
23872
24962
23
48823
732
24230
24962
24
24593
369
24593
24962
Итого:
99089
500000
599089