32
После завершения проведения аудита по бизнес-плану следует этап по
принятию решения или отказа в инвестирование в проект на основании
бизнес-плана. В самом практическом исполнении бизнес-плана важно
соблюсти ряд пунктов, направленных на стабилизацию:
- адекватное отражение реальных проблем;
- участие, предполагающие важность самого процесса как
планирования, так и всего участия будущей организации;
- вариативность, это выбор лучшего из всех параллельных
возможностей;
- интерактивность, многократность проработки и творческий подход в
планировании;
- коммуникативность, как общая интеграция усилий и координации
направления сил и потоков;
- непрерывность, как скользящий характер планирования работы на
предприятии;
- гибкость, как непрерывная адаптация к изменениям в окружающей
среде в которой работает организация. [23; 161].
Бизнес-план – точное, короткое, понятное и простое описание бизнес
процесса, один из наиболее нужных инструментов для оценки рисков или
эффективности предприятия. Данный продукт создан с целью выбора
наиболее оптимального решения для бизнеса.
Есть два основных вида бизнес плана, в первом варианте его
разрабатывают сами или заказывают в специализированных фирмах.
Структура бизнес плана:
- титульный лист;
- аннотация;
- меморандум о конфиденциальности;
- оглавление;
- резюме;
33
- история предприятия;
- характеристика организации;
- анализ бизнес-среды организации;
- маркетинговый план;
- производственный план;
- организационный план;
- финансовый план;
- оценка и страхование риска;
- приложения.
34
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-
ПЛАНИРОВАНИЯ ООО «УСС»
2.1 Основные сведения о деятельности ООО «УСС»
Общество с ограниченной ответственностью «Ультрастройснаб» имеет
большой опыт успешного выполнения комплексных поставок
железобетонных изделий, материалов и оборудования для отопления,
водоснабжения, водоотведения, разнообразных устройств для автоматизации
технологических процессов. Компания развивает комплексный подход в
решении поставленной задачи в целях получения заказчиком максимальной
эффективности применения поставленной продукции и положительного
экономического эффекта. Сотрудничество на комплексной основе позволяет
заказчику получить дополнительные преимущества при реализации сложных
многоуровневых проектов.
Клиентами общества с ограниченной ответственностью
«Ультрастройснаб» являются строительно-монтажные организации,
организации ЖКХ, Тепловые сети и ТЭЦ в различных регионах России.
Специалисты компании «Ультрастройснаб» постоянно отслеживают
конъюнктуру рынка, регулярно вводят новые номенклатурные группы
товаров, наиболее полно удовлетворяющие покупательский спрос.
Многолетний опыт работы организации является надежным гарантом
установления и развития долгосрочных взаимовыгодных отношений со
всеми заинтересованными сторонами.
При выборе ассортимента компания «Ультрастройснаб»
придерживается принципа баланса цены и качества. Ассортимент компании
адаптируется согласно требованиям рынка, спросу клиентов и ежегодно
пополняется новыми востребованными позициями. Общество с
ограниченной ответственностью «Ультрастройснаб» предлагает инженерную
35
продукцию для комплектации любого строящегося объекта. В ассортименте
компании широкий выбор комплектующих для монтажа
возводимых объектов, систем водоснабжения, отопления, канализации,
вентиляции.
При работе с клиентами общество с ограниченной ответственностью
«Ультрастройснаб» использует индивидуальный подход, возможность
комплектации заказов нестандартным оборудованием и комплекс сервисных
услуг, направленных на становление, расширение и укрепление их
сотрудничества с заказчиками и поставщиками.
Цели ООО «УСС»:
- максимизация прибыли;
- увеличение количества поставляемых материалов и оборудования и
улучшение качества оказываемых услуг;
- улучшение качества обслуживания заказчиков;
- рост материального благосостояния сотрудников и усиление их
социальных гарантий.
Основными видами деятельности ООО «УСС» являются:
- оптовая торговля прочими строительными материалами;
- деятельность агентов по оптовой торговле строительными
материалами;
- оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и
санитарно-техническим оборудованием;
- оптовая торговля лакокрасочными материалами, листовым стеклом,
санитарно-техническим оборудованием и прочими строительными
материалами;
- подготовка строительного участка;
- строительство зданий и сооружений;
- производство общестроительных работ;
- монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций;
36
- производство электромонтажных работ;
- производство изоляционных работ;
- производство санитарно-технических работ;
- производство отделочных работ;
- производство штукатурных работ;
- производство столярных и плотничных работ;
- производство малярных и стекольных работ;
- производство прочих отделочных и завершающих работ;
- оптовая торговля автотранспортными средствами;
- розничная торговля автотранспортными средствами;
- торговля автотранспортными средствами через агентов;
- оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и
принадлежностями;
- розничная торговля автомобильными деталями, узлами и
принадлежностями;
- оптовая торговля машинами и оборудованием для строительства;
- деятельность автомобильного грузового транспорта;
- аренда грузового автомобильного транспорта с водителем;
- организация перевозок грузов;
- аренда прочего автомобильного транспорта и оборудования;
- оптовая торговля машинами и оборудованием;
- оптовая торговля эксплуатационными материалами и
принадлежностями машин и оборудования;
- оптовая торговля подъемно-транспортными машинами и
оборудованием.
Юридический адрес организации: 127106, город Москва, улица
Комдива Орлова, дом 2/37, корпус 3.
Рассмотрим динамику ассортимента реализованных товаров и услуг,
представленную в таблице 2.1.1.
37
Таблица 2.1.1
Динамика ассортимента реализованных товаров и услуг в ООО «УСС»
Наименование
2014,
млн.
руб.
2015,
млн.
руб
2016,
млн.
руб.
Структура
ассортимента, %
Абсолютное
отклонение в
структуре
(+/-)
2014
2015
2016
2015/
2014
2016/
2015
Строительные
материалы
21,0
27,1
27,7
48,3
55,8
58,4
7,5
2,6
Оборудование
7,2
6,4
6,6
16,4
13,2
14,0
-3,2
0,8
Запасные части к
горному
оборудованию
6,9
5,9
4,6
15,7
12,1
9,6
-3,6
-2,5
Инструменты,
инвентарь и МОС
4,5
4,6
4,6
10,2
9,5
9,7
-0,7
0,2
Спецодежда
1,7
1,7
1,4
3,8
3,5
3,0
-0,3
-0,5
Услуги по аренде
оборудования
2,4
2,9
2,5
5,6
5,9
5,3
0,3
-0,6
Итого
43,7
48,6
47,4
100
100
100
0,0
0,0
В 2014 году удельный вес реализации строительных материалов
составлял 48,3%, при этом за 2015 год данный показатель возрос на 7,5% и
уже на конец 2016 года составил 58,4%., так как данный вид поставки
товаров наиболее востребован в ООО «УСС»
Удельный вес реализации оборудования в ООО «УСС» варьируется
незначительно.
Реализации запасных частей к горному оборудованию в структуре с
каждым годом снижаются, так в 2014 году их удельный вес составлял 15,7%,
38
а в 2016 году – 6,1%. Данное снижение в основном связано с политической
ситуацией на Востоке Украины, так как основными покупателями данной
группы товаров являются украинские компании в сфере горнодобывающей
промышленности.
Удельный вес реализации инструментов, инвентаря и МОС,
спецодежды и услуг по аренде оборудования весь анализируемый период
практически не изменялся, либо изменялся незначительно – до 0,7%. В
большей степени это связано со стоимостью данных товаров и услуг (цены
на данные позиции более низкие, чем на остальные виды товаров).
В диаграмме 2.1.1 представлена доля основных покупателей и
заказчиков в общем объеме реализации групп потребителей в 2016 году.
Диаграмма 2.1.1
Доля основных покупателей и заказчиков в общем объеме реализации
групп потребителей в 2016 году
10,8
6,9
5,6
6,6
13,4
11,2
12,3
5,1
9,7
15,8
2,6
ОАО "Комбинат КМАруда"
ООО "Агростарт"
ООО "Асгард"
ООО "Завод 169"
ООО "ИНВЕСТСТРОЙ"
ООО "КАРАТ"
ООО "КСК "МСР"
ООО "СТРОЙКОМПЛЕКС"
ООО "СТРОИТЕЛЬНЫЕ
ТЕХНОЛОГИИ"
ООО "ТД Реставрационные
Материалы"
прочие
39
Рассмотрим основные технико-экономические показатели
деятельности общества с ограниченной ответственностью
«Ультрастройснаб», данные по которым представлены в таблице 2.1.2
Таблица 2.1.2
Технико-экономические показатели деятельности ООО «УСС»
Показатель
2014
2015
2016
Темп
прироста
(снижения),
%
Объём поставки товаров, шт
346
384
376
8,7
Выручка, тыс.руб
43 676
48 637
47 429
8,6
Расходы, тыс.руб
40 273
43 685
42 127
-1,5
Численность персонала, чел
14
14
11
-21,4
ФОТ, тыс.руб
499,8
523,6
453,2
-9,3
Страховые взносы, тыс.руб
149,9
157,1
136,0
-9,3
Средняя заработная плата,
тыс.руб
35,7
37,4
41,2
15,4
Оборотные фонды, тыс.руб
1645,2
1528,3
1743,1
6,2
Основные фонды, тыс.руб
1232,0
1121,5
1028,3
-16,5
Рентабельность
деятельности, %
7,8
10,2
11,2
43,5
По данным таблицы видно, что выручка и объем поставки товаров с
2014 по 2016 г.г. увеличились на 8,6% и 8,7% соответственно. Также чистая
прибыль увеличивается, что связано с уменьшением расходов на 1,5% и
увеличением выручки.
Численность персонала уменьшилась на 21,4%, что связано с
сокращением персонала.
Управление персоналом в ООО «УСС» организовано по двухуровневой
40
системе. Организационная структура предприятия представлена на рис. 2.1.1.
Рис. 2.1.1. Организационная структура управления ООО «УСС»
Для общества с ограниченной ответственностью «Ультрастройснаб»
характерна линейно-функциональная система управления. Руководит
работой предприятия Генеральный директор. В непосредственном
подчинении у Генерального директора находятся: главный бухгалтер,
Коммерческий директор, Директор по персоналу и административно-
хозяйственной работе. Все работающие находятся в тесном сотрудничестве.
Единственным исполнительным органом является Генеральный
директор, который избирается на должность решением собственника сроком
на 5 лет. Он выполняет следующие функции: выработка долгосрочных
планов развития организации, диверсификация производственных программ,
осуществление внутрифирменной координации деятельности всех
подразделений и др. Директор действует от имени предприятия,
представляет его во всех организациях.
Линейно-функциональная система управления основана на тесном
сочетании линейных и функциональных связей в аппарате управления.
Линейные звенья призваны принимать решения и командовать, а
функциональные - консультировать, информировать, координировать,
планировать. При этом реализуется принцип "единоначалия".
Генеральный директор
Главный
бухгалтер
Менеджеры
по продажам
Менеджеры
по
снабжению
Инспектор ОК, специалист
АХР и уборщик
помещений
Коммерческий
директор
Директор по персоналу
и АХР
41
Трудовые ресурсы (кадры) предприятия являются главным ресурсом
каждой организации, от качества и эффективности использования которого
во многом зависят результаты деятельности предприятия и его
конкурентоспособность. Трудовые ресурсы приводят в движение
материально-вещественные элементы поставки и реализации оказанных
услуг в форме прибыли.
Кадровый состав или персонал предприятия и его изменения имеют
определенные количественные, качественные и структурные характеристики,
которые могут быть с меньшей или большей степенью достоверности
измерены и отражены следующими абсолютными и относительными
показателями: списочная и явочная численность работников предприятия и
(или) его внутренних подразделений, отдельных категорий и групп на
определенную дату; среднесписочная численность работников фирмы и (или)
его внутренних подразделений за определенный период; удельный вес
работников отдельных подразделений (групп, категорий) в общей
численности работников предприятия; темпы роста (прироста) численности
работников предприятия за определенный период; удельный вес служащих,
имеющих высшее или средне-специальное образование в общей численности
служащих и (или) работников предприятия; средний стаж работы по
специальности руководителей и специалистов предприятия; текучесть кадров
по приему и увольнению работников и др.
Среднесписочная численность работников за год определяется путем
суммирования среднесписочной численности работников за все месяцы
работы предприятия в году и деления полученной суммы на 12.
Профессионально-квалификационная структура служащих
предприятия находит отражение в штатном расписании — документе,
ежегодно утверждаемым руководителем предприятия и представляющем
собой перечень сгруппированных по отделам должностей служащих с
указанием должностного оклада.