42
Рассмотрим структуру списочной численности ООО «УСС» за период
2014-2016г.г. в таблице 2.1.3.
Таблица 2.1.3
Структура списочной численности персонала
Категория
2014 год
2015 год
2016 год
Изменение
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Руководители
4
28,6
4
28,6
4
36,4
0
0
Специалисты
8
57,1
8
57,1
6
54,5
-2
-14,3
Служащие
2
14,3
2
14,3
1
9,1
-1
-7,1
Итого
14
100,0
14
100,0
11
100,0
-3
-21,4
Списочная численность в 2016 году снизилась по сравнению с 2014-
2015г.г. на 3 человека или 21,4 %. Основная причина – сокращение приема на
работу в условиях финансово-экономического кризиса в России.
Заслуживает внимание опыт организации заработной платы в обществе
с ограниченной ответственностью «Ультрастройснаб». Заработная плата в
каждом подразделении организована с учетом его специфики, но при этом
оно действует строго в пределах утвержденного фонда заработной платы.
Плановый фонд заработной платы по структурным подразделениям
рассматривается исходя из базовой среднегодовой заработной платы по
подразделениям. Фонд заработной платы на перевыполнение плановых
показателей не корректируется, а при невыполнении плана понижающая
корректировка за счет уменьшения или невыплаты премии в полном размере
осуществляется автоматически. За выполнение заданий по продажам товаров
и оказанию услуг сверх плана, а также на выполнение непредвиденных работ
фонд зарплаты выделяется дополнительно.
43
2.2 Анализ эффективности бизнес-планирования ООО «УСС»
Для укрупненного анализа основных показателей работы предприятия
используем рейтинговую оценку финансового состояния предприятия.
Расчет рейтинговой оценки производится по формуле:
Рейтинговое число = 2 × коэффициент обеспеченности + 0,1 ×
×коэффициент текущей ликвидности + 0,08 × коэффициент интенсивности +
+0,45×коэффициент менеджмента + коэффициент прибыльности (3.1)
Расчет рейтинговой оценки представлен в таблице 3.1.7 (по методике
Г.Г. Сайфулина и Р.С. Кадыкова [8] )
Таблица 2.1.4
Рейтинговая оценка финансового состояния
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Коэффициент обеспеченности
0,54
0,57
0,60
Коэффициент текущей ликвидности
2,18
2,24
2,36
Коэффициент интенсивности
0,74
0,90
1,02
Рентабельность реализованной продукции, %
7,8
10,2
11,2
Коэффициент прибыльности
0,38
0,46
0,67
Рейтинговое число
2,09
2,35
2,69
Рост рейтингового числа свидетельствует об улучшении финансового
состояния предприятия (положительная тенденция). Наоборот, снижение
рейтингового числа свидетельствует об ухудшении финансового состояния
предприятия. Как видно из таблицы 2.1.4 в динамике до 2016 года
наблюдается рост рейтингового числа, при этом рейтинговое число больше 1,
следовательно, финансовое состояние общества с ограниченной
ответственностью «Ультрастройснаб» высокое.
44
Приведенные в таблицах 2.1.1-2.1.4 данные показывают, что за период
с 2014 года по 2016 год производственная и финансовая ситуация на
предприятии заметно улучшилась. Значительно повысились темпы роста
объема продаж и реализации продукции, а также темпы роста балансовой и
чистой прибыли. ООО «УСС» значительно повысило свою деловую
активность, что позволило увеличить доходность совокупного и
собственного капитала. Улучшение, положительная динамика финансовых
показателей способствует повышению имиджа и инвестиционной
привлекательности торговой компании. Характеризуя состояние и качество
активов, необходимо отметить, что степень изношенности основных фондов
ниже, чем в среднем по отрасли, в связи с тем, что данное предприятие
является относительно "молодым", работает всего пятый год и более
интенсивно обновляет основной капитал.
Рассматривая показатели, характеризующие прибыль, необходимо
отметить, что темпы ее роста и доля прибыли от основной деятельности
увеличились. Также увеличился уровень рентабельности в связи с
увеличением прибыли и оптимизацией расходов.
Как положительный момент следует отметить рост прибыли на одного
работника предприятия.
Отмечая положительные стороны работы торговой компании
«Ультрастройснаб», следует отметить и некоторые негативные тенденции в
отношении численности работников организации. Это касается, прежде
всего, сокращения 3 штатных единиц компании, что связано с оптимизацией
расходов в 2016 году из-за экономического кризиса в России.
Оценивая неустойчивую ситуацию в стране, мы не можем строить
долгосрочных планов на будущее.
Из приведенного выше анализа деятельности торговой компании
«Ультрастройснаб» можно сделать вывод, что финансовое состояние
анализируемого предприятия является довольно стабильным и устойчивым.
45
Таким образом, деловые партнеры и инвесторы общества с ограниченной
ответственностью «Ультрастройснаб» могут не сомневаться в его
платежеспособности. Торговая компания умеет зарабатывать прибыль,
своевременно возвращать кредиты и оплачивать по ним проценты. Риск
потери ресурсов в сложившейся ситуации очень малый.
Как показывают результаты проведенного анализа, торговая компания
«Ультрастройснаб» располагает еще достаточными резервами для
существенного улучшения своего финансового состояния.
На нынешний день мы видим некоторые причины, имеющие
негативное влияние на предпринимательскую среду, но и на компанию в
частности.
Есть ряд факторов ухудшения платёжеспособности ряда предприятий,
повлекшее за собой непосредственное снижение платёжеспособности в
целом.
Одним основополагающим фактором становится приостановка платежей по
государственным заказам, зачастую многие бюджетные организации проводя
закупки на конкурсной основе указывают конкретные сроки по оплате
обязательств, но выиграв конкурс и осуществив поставку материала на склад
заказчика мы не редко видим затягивание оплат по тем или иным причинам.
Одним из основных причин является заинтересованность компаний в своих
поставщиках, если брать за пример поставку металлоизделий, то выиграв в
конкурсе уже от тебя отказаться не могут, но показать свое нежелание могут
в формате длительной, сильно затянутой оплате. Как дополнительный фактор
может выступать и сам регулятор, так на сегодня государственные компании
оплачивают закупки из своего бюджета, а не всегда требуется большое
количество материала, для бесперебойной работы предприятия. Они парой
вынуждены закупать большими объемами и не имеют скрытых резервов для
покрытия издержек. Так ряд реконструкций, проводимых крупными
государственными компаниями, они собирают крупный штат всевозможных
46
подрядчиков на разнообразные работы и начинают оплат лишь по
выполнению определенных объемов, но очень часто нельзя закрыть
некоторый вид работ без прохода по территории другого подрядчика. Тем
самым, находясь со стороны поставщика материалов для одного или ряда
подрядчиков, мы можем оказываться в определенном вакууме. Для
преодоления таких сложностей всегда на нашей стороне все грамотно
оформленные документы и подписанные накладные, но и это не гарантирует
своевременной оплаты. Часто происходит ситуации, связанные с закрытием
форм КС, подрядчик обязан сдать объем работ по конкретной части. Для
сдачи этого объема ему изначально требуется поставка материала на сумму
Х, на которую мы и заключаем договор. Но в процессе выполнения работ
происходят изменения в проекте и поставленного материала не хватает.
Компания оказываемся в непростой ситуации, понимая, что и нашего
партнера нет денег для закупки материала по предоплате мы понимаем, что
выполнение работ может очень сильно затянуться и оплата по договору
сорвется. Как вариант предоставить дополнительную кредитную линию. Тем
самым помочь выполнить объем работ и возможность получить оплату всех
поставок включая дополнительные. Это хороший и перспективный вариант,
помогающий заработать больше зная, что ты становишься единственным
поставщиком, но есть и ряд рисков. В сегодняшней сложной экономической
ситуации могут происходить существенные задержки по оплатам со стороны
государства парой и до полугода, и в некоторых случаях до года. Таким
образом компания получает неудобную ситуацию, которая выглядит
следующим образом; покупатель в первый месяц подписывает договор на
поставку товара и получает его по мере необходимости, во втором месяце
компания не получаем оплаты из-за задержки, и покупатель просит об
увеличении суммы поставки материала вдвое. Для обеспечения работы во
втором месяце. Компания соглашается, зная определенные гарантии. В
третьем месяце происходит такая же ситуация и компания узнавая от своих
47
источников знает, что оплат по объекту будут но позже и дополнительно
кредитует на третий месяц. По истечению, которого тоже происходит
задержка, естественно поставки на объект прекращаются и происходит
определенная пауза. Но на четвертый месяц подрядчику оплачивают деньги
за прошедшие месяцы, но они зависают. Причина в следующем все эти
месяцы компания не оплачивала заработную плату нанятым сотрудникам и
не оплачивала налоги, пустив все свободные средства в поддержании
объекта. И получив на выходе проверку по жалобам сотрудников и как
следствие блокировку счета. И до момента окончания разбирательств с
государственными инспекциями и оплатой всех задолженностей по
зарплатам очередь до компании не доходит. Получив полный расчет лишь в
пятом или шестом месяце даже при расчете высокой маржинальности на
товаре, мы видим очень расплывчатую линию прибыли.
На данный момент в экономике много сложностей и проблем, но они не
могут сильно сказаться на положительной динамике компании. Проводя
анализ и предлагая новую линию развития предприятия, мы считаем, что
сможем увеличить доходность в данном направлении уже в течении года.
2.3 Стратегический анализ внешней среды компании ООО «УСС» в
целях организации нового бизнеса
Стратегический анализ проводится с помощью следующих методов:
- анализ состояния отрасли;
- PEST-анализ;
-SWOT-анализ;
- модель «5 сил конкуренции М.Портера»;
- профиль среды и пр.
Ниже рассмотрены основные из перечисленных методов
стратегического анализа.
48
Результаты PEST-анализа деятельности торговой компании»
представлены в таблице 2.2.1.
Таблица 2.2.1
PEST-анализ деятельности
POLITICAL -
политические
факторы внешней
среды
Тенденции к регулированию или дерегулированию
отрасли
Законодательство в области налоговой политики
правительства и города, таможенных тарифов и
правил таможенного обслуживания
Законодательство по защите прав потребителей
Количественные и качественные ограничения на
импорт, торговая политика
Степень защиты интеллектуальной собственности и
закон об авторском праве
Антимонопольное и трудовое законодательство
Будущее и текущее законодательство, регулирующее
правила работы в отрасли
Внутренний рынок и деятельность организации находятся под воздействием
политических событий и решений, на данный момент не несет
непосредственных угроз. Отрасль "AR - технология" в России не развита,
поэтому торговая компания ООО «ХОУМ» может стать лидером по
продажам мебели с применением технологии дополненной реальности.
ECONOMICAL -
экономические
факторы внешней
среды
Уровень располагаемых доходов населения
Уровень инфляции и процентные ставки
Налоговые ставки
Темпы роста экономики, экономическая ситуация в
стране
49
Уровень безработицы, размер и условия оплаты труда
Уровень развития предпринимательства
Кредитно-финансовая и налогово-бюджетная
политика страны
Курсы основных валют
Экономическая ситуация в стране пока благоприятствует дальнейшему
функционированию и расширению деятельности электронной коммерции с
применением AR-технологий, а также росту количества покупателей через
интернет-магазины и доходов населения.
SOCIO-CULTURAL
- социально-
культурные факторы
внешней среды
Требования к качеству продукции и уровню сервиса
Темпы роста населения
Размер и структура семьи
Отношение к импортным товарам и услугам
Культура формирования накоплений и кредитования
в обществе
Образ жизни и привычки потребления
В 21 веке информация – значимый ресурс и главный инструмент продаж. В
связи с этим общество стремится владеть наибольшими возможностями для
визуализации информации. ООО «ХОУМ» имеет большой потенциал,
постоянно растущий рынок покупателей, пользующихся информационной
продукцией для удовлетворения своих потребностей. Общественная
ситуация благоприятна для развития бизнеса.
TECHNOLOGICAL -
технологические
факторы внешней
среды
Уровень инноваций и технологического развития
отрасли
Доступ к новейшим технологиям
Расходы на исследования и разработки
Степень использования и внедрения технологий
AR-технологии постоянно развиваются, и необходимо отслеживать их
50
изменения. В будущем могут разработать новый способ реализации
дополненной реальности, что может снизить себестоимость и повысить
качество. Новые виды интернет-магазинов с применением дополненной
реальности делают удобными процесс заказа и покупки готового товара.
Итоги SWOT-анализ ООО «ХОУМ» приведены в таблице 2.2.2
Таблица 2.2.2
SWOT-анализ деятельности ООО «ХОУМ»
Сильные стороны
Слабые стороны
Уникальность деятельности
Высокая зависимость от поставщиков
мебели
Наличие заинтересованных
потребителей
Высокая зависимость от условий
рынка поставщиков мебели
Относительно небольшие инвестиции
в проект
Незнание потребителей о
дополненной реальности
Высокая рентабельность проекта
Незначительный опыт руководства
управленческого состава
Небольшой штат работников
организации
Наличие покупателей, не желающих
оплачивать заказы
Возможности
Угрозы
Приобретение транспортных средств
для доставки товара
Снижение доходов потребителей
Увеличение штатных единиц
Значительный рост интернет-
магазинов
Создание организации на УСН
Появление конкурентов
Предприятию рекомендуется удерживать устойчивое финансовое
состояние и рассмотреть возможность выхода на новый рынок электронной
коммерции с новым видом бизнеса.
51
Анализ состояния отрасли показывает, что по итогам 1 полугодия 2016
года российский рынок электронной коммерции достиг объема 405,0 млрд.
рублей. Рост по сравнению с аналогичным периодом 2015 года составил 26%.
При этом рынок интернет-торговли растет стабильно минимум на 25%
ежегодно (по данным shopolog.ru bizhit.ru).
Сфера интернет-коммерции сегодня является одной из самых
перспективных для инвестиций и создания бизнеса в России. Высокий рост
генерируемых доходов, потенциал потребительского спроса и темпы роста
проникновения сети в несколько раз повышает притягательность отрасли для
предпринимателей. Объем рынка электронной коммерции составляет всего
2% от общего объема ритейла, однако показывает устойчивый и динамичный
рост – на 25-30 % ежегодно.
О дополненной реальности, как и об AR-технологии, массово в России
узнали летом 2016 года благодаря популярной игре «PokémonGo». Общество
смогло понять, что это серьезная технология, позволяющая совместить
реальный мир с виртуальным.
Стоит отметить основные причины, по которым дополненная
реальность будет успешной:
- нет контроля разработчиков платформ, то есть гибкость и инновации
позволяют малому предпринимательству при относительно низких затратах
создавать собственные мобильные приложения;
- маркетинг зависит от гаджетов, что достаточно популяризировано в
наше время. Это значит, что потребитель с помощью своего мобильного
устройства может сканировать маркер с товара и узнавать о нем больше в
режиме реального времени;
- появившаяся в недавнем времени технология в ближайшие 3 года
способна отметить высокий рост развития в индустрии электронной
коммерции [20; 118 ]