43
Общая характеристика общества с ограниченной ответственностью
ООО «РЕСО-Лизинг» представлена в таблице:
Таблица 2.1
Общая характеристика ООО «РЕСО-Лизинг»
№
Показатели
Характеристика
1
Полное название
Общество с ограниченною ответственностью ООО
«РЕСО-Лизинг»
2
Сокращённое название
ООО «РЕСО-Лизинг»
3
Вид деятельности
Финансовый лизинг
4
Регион
Г.Москва
5
Адрес
117105, Москва г, проезд.Нагорный, д.6, стр.8
6
Генеральный директор
Мокин Андрей Петрович
7
Телефон
(495) 980-08-83
8
Рис. 2.1 – Расположение ООО «РЕСО-Лизинг» на карте
Компания работает с предприятиями малого и среднего бизнеса,
индивидуальными предпринимателями. В числе приоритетных сегментов -
лизинг легкового и грузового автотранспорта, специализированной техники
строительного и дорожно-строительного назначения.
Стратегия компании:
активное продвижение в сегментах лизинга легкового и
коммерческого автотранспорта
44
усиление партнерских взаимоотношений с поставщиками техники
и автопроизводителями
расширение продуктовой линейки и создание новых
конкурентоспособных продуктов
расширение региональной сети
повышение качества обслуживания клиентов компании
Организационно – штатная структура предприятия является линейно –
функциональной. Данная структура основана на так называемом
«шахматном» принципе построения, который заключается в отсутствии
четкого разграничения между ключевыми ролями управленческого процесса.
Организационно – штатная структура ООО «РЕСО-Лизинг» схематично
отражена на рис. 2.2:
• Ставрополь • Тюмень • Липецк • Вологда • Новороссийск Коммерческие представительства •
Калуга • Томск • Ярославль • Воронеж • Пермь • Киров • Самара • Тула
Рис. 2.2 Организационно – штатная структура ООО «РЕСО-Лизинг»
Высшим управляющим органом РЕСО-Лизинг является Общее
собрание учредителей. Общее руководство деятельностью общества, за
исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания
Совет директоров
Генеральный
директор
Инвестиционный
комитет
Управление
региональных
программ
Управление
оценки
финансовых
рисков
Финансовое
управление
Бухгалтери
я
Юридическ
ий отдел
Филиал
Ростов на
Дону
Коммерческие представительства
Отдел технической
поддержки
45
учредителей, осуществляет Совет директоров, количественный состав
которого определяется Общим собранием учредителей, включая Председателя
совета.
Работа в компании по заключению договоров лизинга сосредоточена в
управлении оценки анализа и финансовых рисков (имущество стоимостью
свыше 100 тыс. долларов США) и в управлении региональных программ и
автолизинга (авто и спецтехника стоимостью до 100 тыс. долларов США).
Решения по сделкам со стоимостью имущества до 300 тыс. долларов США
находится в компетенции лизинговой компании; от 300 тыс. до 1 млн.
долларов США – в компетенции Совета директоров компании; свыше 1 млн.
долларов США – Инвестиционного комитета Холдинговой компании РЕСО.
Предприятие имеет свой устав, последняя редакция которого была 24
марта 2015 года. Сотрудники компания работают по должностным
инструкциям, которые приняты на основании Трудового кодекса Российской
Федерации.
Стоит отметить, что в последнее время компания сделала акцент на
расширение услуг лизинга, а также увеличение клиентского портфеля. Ввод
новых услуг осуществлялся не только за счет собственных средств, но и за счет
заемных, а также при участии партнеров на выгодных условиях для обеих
сторон.
Компания предлагает лизинг легковых и грузовых автомобилей
различных производителей, как иностранных так и отечественных, в разных
ценовых диапазонах и комплектациях.
Так, например компания предлагает автомобиль AUDI A1 Sportback, по
следующим условиям:
Аванс: 236 000 рублей
Срок лизинга: 36 месяцев
В месяц: 38 434 рублей;
Стоимость: 1 180 000 рублей.
46
Каталог продуктов лизинга насчитывает более 40 видов марок
автомобилей, предназначенных для удовлетворения различным требованиям
клиентов.
Перспективы развития Общества
Корпоративная стратегия компании заключается в занятии и удержании
позиции в первой тройке основных игроков лизингового бизнеса Российской
федерации в секторе легкового и грузового транспорта.
Основными перспективными направлениями деятельности компании на
ближайшую перспективу является:
- сохранение доли продаж компании в сегменте лизинга легкового и
грузового автотранспорта. Планируемый объем продаж по стоимости
переданного в лизинг имущества в 2017 году должен составить около 23,6
млрд. руб. (с НДС);
- подготовка и внедрение новых лизинговых продуктов одновременно с
упрощением процедуры принятия решений, что даст возможность увеличить
долю сделок повторных клиентов в лизинговом портфеле;
- внедрение дополнительных новых услуг для Клиентов, что при выходе
на новые высокодоходные сегменты рынка и росте доходности лизинговых
операций, позволит минимизировать коммерческие риски;
- дальнейшее снижение себестоимости и повышение эффективности
деятельности компании за счет внедрения высокотехнологичного
программного обеспечения и сокращения неэффективных затрат.
Для того, чтобы сформировалось определенное мнение о результатах
деятельности ООО «РЕСО-Лизинг», необходимо также оценить его
финансовое состояние.
47
2.2. Анализ финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния организации служит основой понимания
истинного ее положения. Целью анализа финансового состояния предприятия
является понимания его текущего состояния и выработка обоснованной
стратегии по его дальнейшему развитию.
В качестве исходных данных используются формы финансовой
отчетности.
Сравнительный аналитический баланс (табл. 2.2) позволяет упростить
работу по проведению горизонтального и вертикального анализа основных
финансовых показателей предприятия.
Таблица 2.2
Аналитический баланс предприятия
Наименование показателя
Ед.изм.
2014 г.
2015 г.
2016
г.
Темп
прироста
(снижения),
%
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
384
0
0
0
Основные средства
384
58197
50275
55704
-4,3
Отложенные налоговые активы
384
61212
70847
126549
106,74
Итого по разделу I
384
6541734
7402406
6855722
4,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
384
Запасы
384
112380
252245
159319
41,77
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
384
100036
9168
1946
-101,95
Дебиторская задолженность
384
9959835
9213173
11390195
14,36
Денежные средства и денежные
эквиваленты
384
391624
1044841
734496
87,55
Прочие оборотные активы
384
658519
868456
692455
5,15
Итого по разделу II
384
11384090
11888579
14046597
23,4
БАЛАНС
384
17925824
19290985
20902319
16,6
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
384
Уставный капитал (складочный
капитал, уставный фонд,вклады
товарищей)
384
2500000
2500000
2500000
0
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
384
566735
1522381
2295809
305,1
Итого по разделу III
384
3144793
4206621
5065986
61,1
48
Продолжение табл. 2.2
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
384
Заемные средства
384
8317862
9519202
8659449
4,11
Итого по разделу IV
384
9573903
10800436
10357570
8,2
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
384
Заемные средства
384
1095381
105894
253482
-76,86
Кредиторская задолженность
384
2698249
2666551
3321572
23,1
Итого по разделу V
384
5207128
4283928
5478763
5,22
БАЛАНС
384
17925824
19290985
20902319
16,6
Горизонтальный анализ заключается в построении одной или
нескольких аналитических таблиц (таблица 2.3), в которых абсолютные
балансовые показатели дополняются относительными темпами роста
(снижения). Цель горизонтального анализа состоит в том, чтобы выявить
абсолютные и относительные изменения величин различных статей баланса за
определенный период, дать оценку этим изменениям.
На основании представленных данных проведем горизонтальный
анализ баланса предприятия (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Горизонтальный анализ баланса
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
За весь
рассматривае
мый период
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные активы
-
-
-
-
-
-
Основные средства
-7922
-13,61
5429
10,8
-2493
-4,3
Отложенные налоговые
активы
9635
16,56
55702
78,62
65337
106,74
Итого по разделу I
860672
13,16
-546684
-7,39
313988
4,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
139865
124,5
-92926
-36,84
46939
41,77
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным
ценностям
-90868
-90,84
-7222
-78,8
-
101,95
Дебиторская задолженность
-746662
-7,5
2177022
23,63
1430360
14,36
Денежные средства и
денежные эквиваленты
653217
166,8
-310345
-29,7
342872
87,55
49
Продолжение табл. 2.3
Прочие оборотные активы
209937
31,9
-176001
-20,3
33936
5,15
Итого по разделу II
504489
4,49
2158018
18,2
2662507
23,4
БАЛАНС
1365161
7,62
1611334
8,35
2976495
16,6
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал, уставный
фонд, вклады товарищей)
-
-
-
-
-
0
Переоценка внеоборотных
активов
-
-
-
-
-
0
Нераспределенная прибыль
955646
168,6
773428
50,8
1729074
305,1
Итого по разделу III
1061828
33,8
859365
20,43
1921193
61,1
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1201340
14,4
-859753
-9,03
341587
4,11
Итого по разделу IV
1226533
12,8
-442866
-4,1
783667
8,2
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
-989487
-90,33
147588
139,4
-841899
-76,86
Кредиторская задолженность
-31698
-1,17
655021
24,6
623323
23,3
Итого по разделу V
-92320
-17,73
1194835
27,9
1102515
5,22
БАЛАНС
1365161
7,62
1611334
8,35
2976495
16,6
Таким образом, из таблицы видно, что активы предприятия в 2015 году
увеличились на 7,62% (1365161 тысяч рублей), рост активов связан с
увеличением запасов на 124,5% и роста денежных средств и денежных
эквивалентов 166,8%. В 2016 году активы предприятия увеличились на 8,35%
(1611334 тысяч рублей). Рост активов связан с увеличением отложенных
налоговых активов на 78,62% и дебиторской задолженности на 23,63%. Общий
рост активов за рассматриваемый период составил 16,6%.
Пассивы предприятия за 2015 год увеличились на 7,62% (1365161 тысяч
рублей). Рост пассивов связан с увеличением нераспределенной прибыли на
168,6% и заемных средств на 14,4%. В 2016 году так же в результате
увеличения нераспределенной прибыли на 50,8%, увеличения роста
краткосрочных заёмных средств на 139,4% и увеличения доли кредиторской
задолженности на 24,6%. Пассивы предприятия за 2016 год увеличились на
8,35%. Общий рост пассивов за период 2015-2016 гг. составил 16,6%.
Далее проведем вертикальный анализ баланса предприятия табл. 2.4.
50
Таблица 2.4
Вертикальный анализ баланса предприятия
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс.
руб.
% в
структуре
тыс. руб.
% в
структуре
тыс.
руб.
% в
структуре
I.ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные активы
-
-
-
-
-
-
Основные средства
58197
0.32
50275
0.26
55704
0.27
Отложенные налоговые
активы
61212
0.34
70847
0.37
126549
0.61
Итого по разделу I
6541734
36.49
7402406
38.37
6855722
32.8
II.ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Запасы
112380
0.63
252245
1.31
159319
0.76
Налог на добавленную
стоимость по
приобретенным ценностям
100036
0.56
9168
0.05
1946
0.01
Дебиторская
задолженность
9959835
55.56
9213173
47.76
11390195
54.49
Денежные средств и
денежные эквиваленты
391624
2.18
1044841
5.42
734496
3.51
Прочие оборотные
активы
658519
3.67
868456
4.5
692455
3.31
Итого по разделу II
11384090
63.51
11888579
61.63
14046597
67.2
БАЛАНС
17925824
100
19290985
100
20902319
100
III.КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал,
уставный фонд, вклады
товарищей)
2500000
13.95
2500000
12.96
2500000
11.96
Нераспределенная
прибыль(непокрытый
убыток)
566735
3.16
1522381
7.89
2295809
0.98
Итого по разделу III
3144793
17.54
4206621
21.81
5065986
24.24
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
8317862
46.4
9519202
49.35
8659449
41.43
Итого по разделу IV
9573903
53.41
10800436
55.99
10357570
49.55
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1095381
6.11
105894
0.55
253482
1.21
Кредиторская
задолженность
2698249
15.05
2666551
13.82
3321572
15.89
Итого по разделу V
5207128
29.05
4283928
22.21
5478763
26.21
БАЛАНС
17925824
100
19290985
100
20902319
100
Таким образом, большую долю активов предприятия в 2014 году
занимала дебиторская задолженность, которая составила 55,56%. В 2015-2016
гг. большую долю активов составили дебиторская задолженность и денежные
средств и денежные эквиваленты, так в 2015 году они составили 47.76% и
5.42% соответственно в структуре активов, а в 2016 году – 54.49% и 3.51%
51
соответственно.
Большую долю пассивов предприятия за период 2014-2016 гг. занимали
заемные средства, которые составили 46.4%, 49.35%,41.43% соответственно.
В табл. 2.5 представлены финансовые результаты деятельности
предприятия
Таблица 2.5
Финансовые результаты деятельности ООО «РЕСО-Лизинг» за период 2014-
2016 гг.
Наименование показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Выручка
5146931
5232988
5821504
Себестоимость продаж
(2973799)
(2988110)
(3406341)
Валовая прибыль (убыток)
2173132
2244878
2415163
Коммерческие расходы
(0)
(0)
(0)
Управленческие расходы
(951350)
(761110)
(1053000)
Прибыль (убыток) от продаж
1221782
1483768
1362163
Прочие доходы
9773965
2558517
4326285
Прочие расходы
(9732225)
(2000724)
(3911342)
Прибыль (убыток) до налогообложения
283910
1330136
1075767
Текущий налог на прибыль
(14915)
(277943)
(272104)
Прочее
0
0
0
Чистая прибыль (убыток)
224420
1061828
859365
Из таблицы видно, что в 2014 году выручка предприятия составляла
5146931тыс. руб., в 2015 году – 5232988тыс. руб., в 2016 году – 5821504 тыс.
руб. Чистая прибыль в 2014 году составляла 224420 тыс. руб., в 2015 году –
1061828 тыс. руб., в 2016 году – 859365 тыс. руб.
На основании представленных данных составим горизонтальный анализ
финансовых результатов деятельности предприятия (табл. 2.6).
52
Таблица 2.6
Горизонтальный анализ финансовых результатов деятельности ООО
«РЕСО-Лизинг» за период 2014-2016 гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
За весь
рассматриваемый
период
тыс.
руб.
%
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
Выручка
86057
1,67
588516
11,25
674573
12,92
Себестоимость продаж
(14311)
0,48
(418231)
14
(432542)
14,48
Валовая прибыль (убыток)
71746
3,3
170285
7,59
242031
10,89
Коммерческие расходы
(0)
-
(0)
-
(0)
-
Управленческие расходы
-(190240)
-20
(291890)
38,35
(101650)
18,35
Прибыль (убыток) от продаж
261986
21,44
-121605
-8,2
140381
13,24
Прочие доходы
-7215448
-73,8
1767768
69,9
-5447680
-3,9
Прочие расходы
-(7731501)
-79,44
(1910618)
95,5
-(5820883)
16,06
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
1046226
368,5
-254369
-19,12
791857
349,38
Текущий налог на прибыль
(263028)
1763,5
-(5839)
-2,1
(257189)
1761,1
Прочее
0
0
0
0
0
0
Чистая прибыль (убыток)
837408
373,1
-202463
-19,1
634945
354
Из таблицы видно, что выручка предприятия за рассматриваемый
период увеличилась на 12,92% (в 2015 году на 1,67%, в 2016 году на 11,25%).
Рост выручки предприятия связан с ростом цен на продукцию. Себестоимость
продаж увеличилась в 2015 году на 0,48%, а в 2016 году на 7,59%. Темпы роста
себестоимости не превышают темпы роста выручки организации, что говорит
о верной ценовой политики ООО «РЕСО-Лизинг». Чистая прибыль за
рассматриваемый период увеличилась на 354% и в 2016 году составила 634945
тысяч рублей.
Проведем анализ эффективности использования основных средств.
Для наглядности расчета эффективности использования основных
средств, сведем показатели в табл. 2.7