37
атакующую позицию. Сохраняется опасность имитации уникальных свойств
товара.
По результатам проведенного теоретического исследования,
представленного в первой главе, были сделаны следующие выводы.
Стратегическое управление – это такое управление, которое опирается на
человеческий потенциал как основу организации, ориентирует
производственную деятельность на запросы потребителей, гибко реагирует и
проводит своевременные изменения в организации. Объектами
стратегического управления являются организации, стратегические
хозяйственные подразделения и функциональные зоны организации.
Предметом стратегического управления являются:
1. Проблемы, которые прямо связанны с генеральными целями
организации.
2. Проблемы и решения, связанные с каким-либо элементом
организации, если этот элемент необходим для достижения целей, но в
настоящее время отсутствует или имеется в недостаточном объеме.
3. Проблемы, связанные с внешними факторами, которые являются
неконтролируемыми.
Таким образом, стратегическое управление отвечает вызову со стоны
внешнего окружения и позволяют добиться конкурентных преимуществ, что
в сумме дает возможность предприятию выживать в долгосрочной
перспективе, при этом достигая своих целей.
Средствами осуществления стратегического управления являются
стратегии поведения фирмы. Стратегии формируются исходя из миссии и
целей организации, на основе анализа окружения, потенциала фирмы,
динамики жизни продукта и ряда других факторов. Определение и выбор
стратегии представляет собой сложный многошаговый процесс,
использующий в качестве одного из основных инструментов анализ
портфеля продукции. Выполнение стратегии предполагает создание условий
для ее реализации. Для осуществления выбранной стратегии организация
38
должна провести необходимые изменения. Двумя основными сферами
стратегических изменений в организации являются проведение изменений
организационной структуры фирмы и ее организационной культуры.
Контроль за осуществлением стратегии предполагает фиксацию того,
приведет ли выбранная стратегия к достижению поставленных целей, и
выработку рекомендаций о проведении корректировки стратегии в
соответствии со сложившимися условиями.
39
2 Стратегический анализ ООО «Сытьковский Молочный
Завод»
2.1 Общая характеристика стратегического положения ООО
«Сытьковский Молочный Завод» на этапе его создания
Объектом практического исследования в данной выпускной
квалификационной работе выступает ООО «Сытьковский Молочный Завод».
ООО «Сытьковский Молочный Завод» зарегистрирована 25 августа 2016 г.
регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №
12 по Тверской области.
Предприятие включены в реестр малого и среднего
предпринимательства от 10 сентября 2016 года как микропредприятие.
Номенклатура выпускаемой продукции:
Масло сливочное
Масло растительно-сливочное
Сметанный продукт
Молоко
Творожный продукт
Творог
Сметана
По состоянию на 30.06.2018 года штатная численность предприятия
составляет 10 человек (Приложение 1).
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 8.
Возглавляет деятельность предприятия генеральный директор,
совмещающий должности главного бухгалтера и руководителя кадровой
службы. Что является характерным для малых предприятий.
40
Рисунок 8 – Организационная структура ООО «Сытьковский
Молочный Завод»
По типу организационных структур ООО «Сытьковский Молочный
Завод» относиться к предприятиям с линейно-функциональной
организационной структурой. Линейно-функциональная структура
обеспечивает такое разделение управленческого труда, при котором
линейные звенья управления призваны командовать, a функциональные —
консультировать, помогать в разработке конкретных вопросов и подготовке
соответствующих решений, программ, планов.
Проведем анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности
предприятия с момента начала деятельности. В Приложении 2 и 3
представлены бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за
2016-20177 гг. соответственно.
Представленный анализ финансового состояния ООО «Сытьковский
Молочный Завод» выполнен за период 31.12.2016–31.12.17 г. на основе
данных бухгалтерской отчетности организации за 1 год. Деятельность ООО
«Сытьковский Молочный Завод» отнесена к отрасли «Производство
пищевых продуктов» (класс по ОКВЭД – 10), что было учтено при
качественной оценке значений финансовых показателей.
Генеральный
директор
Главный
бухгалтер
Бухгалтер-
кассир
Бухгалтер
Торговый
прдставитель
Водитель-
экспедитор
Кладовщик
41
Динамика основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Сытьковский Молочный Завод» представлена в таблице
1.
Таблица 1
Динамика основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Сытьковский Молочный Завод»
Показатель
31.12.2016
31.12.2017
В абсолютном
выражении,
тыс. руб.
Темп
прироста
Объем продаж
394,00
50 845,00
50 451,00
12
804,82%
Прибыль от продаж
7,00
814,00
807,00
11
528,57%
EBITDA
7,00
814,00
807,00
11
528,57%
Чистая прибыль
2,00
168,00
166,00
8 300,00%
Рентабельность
продаж, %
1,78%
1,60%
-0,18 %
-9,89 %
Чистые активы
12,00
180,00
168,00
1 400,00%
Оборачиваемость
чистых активов, %
3 283,33%
28 247,22%
24 963,89%
760,32%
Рентабельность
чистых активов, %
25,00%
118,89%
93,89%
375,56%
Собственный
капитал
12,00
180,00
168,00
1 400,00%
Рентабельность
собственного
капитала, %
16,67%
175,00%
158,33%
950,00%
Кредиты и займы
232,00
5 751,00
5 519,00
2 378,88%
Финансовый рычаг
1 991,67%
9 240,56%
7 248,89%
363,96%
Из таблицы 1 видно, что выручка от реализации компании по
сравнению с базовым периодом значительно увеличилась (с 394,00 тыс. руб.
на 31.12.2016 до 50 845,00 тыс. руб. на 31.12.2017). За анализируемый период
изменение объема продаж составило 50 451,00 тыс. руб. Темп прироста
составил 12804.82процента.
Валовая прибыль на 31.12.2016 составляла 7,00 тыс. руб. За
анализируемый период она возросла на 807,00 тыс. руб., что следует
рассматривать как положительный момент, и на 31.12.2017 составила 814,00
тыс. руб.
42
Прибыль от продаж на 31.12.2016 составляла 7,00 тыс. руб. За
анализируемый период она так же, как и валовая прибыль, возросла на
807,00 тыс. руб. и на 31.12.2017 прибыль от продаж составила 814,00 тыс.
руб., так же, как и валовая прибыль, осталась на прежнем уровне.
Показателем снижения эффективности деятельности предприятия
можно назвать более высокий рост себестоимости по отношению к росту
выручки. Рост себестоимости, в то время как выручка выросла на 12804.82
%, составил 12827.91 %.
Отрицательным моментом является наличие убытков по разделу
«Прочие доходы и расходы». На 31.12.2017 сальдо по разделу установилось
на уровне -600,00 тыс. руб. К тому же наблюдается отрицательная тенденция
– за период с 31.12.2016 по 31.12.2017 сальдо по разделу «Прочие доходы и
расходы» снизилось на 236,00 тыс. руб.
Как видно из таблицы 1, чистая прибыль за анализируемый период
выросла на 166,00 тыс. руб. и на 31.12.2017 установилась на уровне 168,00
тыс. руб. (темп прироста составил 8300%).
По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по
качественному признаку основные показатели финансового положения и
результатов деятельности ООО «Сытьковский Молочный Завод» за весь
рассматриваемый период.
Показатели результатов деятельности организации, имеющие
исключительно хорошие значения:
за последний год получена прибыль от продаж (814 тыс. руб.),
более того наблюдалась положительная динамика по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года (+807 тыс. руб.);
прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за период
01.01–31.12.2017 составила 168 тыс. руб. (+166 тыс. руб. по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года).
43
Положительно финансовое положение организации характеризует
следующий показатель – нормальная финансовая устойчивость по величине
собственных оборотных средств.
Таким образом, можно сделать вывод о нахождении предприятия на
стадии роста, в условиях достаточного обеспечения как человеческими, так и
материальными ресурсами.
2.2 Маркетинговый анализ конкурентов предприятия ООО
«Сытьковский Молочный Завод»
По данным Министерства сельского хозяйства и Росстата среди
основных групп молочной продукции наиболее значительная доля рынка
Тверской области приходится на цельное молоко, кисломолочные продукты,
йогурты, сметану, творог и сливки (таблица 2)
Таблица 2
Сегментация рынка по видам продукции из молока
Сегментация рынка по видам продукции из
молока
Доля на рынке, %
Стерилизованное и пастеризованное молоко
60
Кисломолочные продукты и йогурты
25
Сметана
7
Творог
5
Другие продукты из молока
3
Доля цельного молока на рынке составляет около 84% в
количественном выражении.
Следующими по значимости для потребления видами молочной
продукции являются сыр, занимаемая доля рынка около 8%, затем масло с
долей рынка 5%. При этом важно отметить, что за последние пять лет
потребление сыра в России возросло в три раза.
На фоне роста всего объема молочного рынка и значительного
прироста сырного сегмента, потребление масла и цельного молока растет
намного медленнее, рост составляет примерно 6-8% в год.
В сегменте цельномолочной продукции, увеличение наблюдается в
натуральном выражении на 8% в год, наибольшую долю занимает
стерилизованное и пастеризованное молоко, оно занимает долю 60% от всего
44
рынка молочной продукции. Затем идут кисломолочные продукты, включая
йогурты, этот сегмент рынка составляет более 25%, сметана 7%, творог 5%.
Несмотря на незначительную консолидацию на российском молочном
рынке, он является строго сегментированным с присутствием на нем более
чем 1400 игроков, включая крупные, средние и мелкие компании. Благодаря
такой сегментации, рынок является высоко конкурентным в плане
формирования цен на молоко и молочную продукцию.
Проведем маркетинговый анализ конкурентов на рынке молочной
продукции.
Сегментация рынка Тверской области по молочным компаниям
представлена в таблице 3.
Таблица 3
Доля рынка по молочным компаниям
Сегментация рынка по производителям
молочной продукции
Доля на рынке,
%
«Данон»
7
«Юнимилк»
15
Молочный комбинат «Воронежский»
4
«Эрман»
4
«Вимм Билль Данн»
35
Региональные молочные компании
35
На рынках традиционных молочных продуктов крупнейшими
конкурентами являются российские производители, такие как «Юнимилк»,
ОАО «Хладокомбинат» а также более мелкие компании, работающие на
региональном уровне. На рынке обогащенных молочных продуктов
основным из игроков является компания «Данон». На рынке йогуртов и
десертов, а также в некоторой степени на рынке детских молочных
продуктов конкурируют зарубежные фирмы, например, «Данон», «Кампина»
и «Эрман», указанные фирмы продолжают осуществлять инвестиции в свою
хозяйственную деятельность в России.
Самой крупной на рынке молока является Группа «Вимм Билль Данн»,
по некоторым оценкам занимаемая компанией доля составляет 35%. Группа
является одним из наиболее крупных производителей молочных продуктов и
45
соков. Более 89% выручки группы «Вимм Билль Данн» составляют доходы
от продажи молочных продуктов, 1% выручки образовано сегментом рынка
напитков, в который входят продажи соков и минеральной воды, 10%
выручки группы составляют продажи детского питания.
«Юнимилк» – это холдинговая компания, второй по величине
российский производитель молочной продукции. Компании «Юнимилк»
принадлежит более 25 предприятий по производству молочной продукции в
России и два предприятия на Украине. Крупнейшее предприятие «Петмол»,
входящее в холдинг «Юнимилк», расположено в Санкт-Петербурге, оно
выпускает широкий ассортимент молочных продуктов. По результату
маркетинговых исследования доля «Юнимилк» в сегменте традиционных
молочных продуктов составила 15%, в сегменте рынка йогуртов и молочных
десертов 8%, а общая доля компании на российском рынке молочной
продукции равна примерно 15% в количественном выражении.
«Эрман», немецкая компания – производитель йогуртов, которые
изготавливаются на комбинате, расположенном в Московской области.
Фирменные бренды «Эрман»: «Эрмигурт», «Йогуртович», «Фруктович» и
«Услада» были специально разработаны с расчетом на российского
потребителя. Доля рынка, занимаемая «Эрман», в продажах йогуртов и
молочных десертов составляет в количественном выражении 4,1%.
Молочный комбинат «Воронежский», Российская компания,
производящая широкий ассортимент молочной продукции. Его основными
брендами являются «Вкуснотеево» и «Иван Поддубный». Доля Молочного
комбината «Воронежский» в сегменте рынка традиционных молочных
продуктов равна 4,1%, а общая доля компании на российском рынке
молочной продукции - 3,7%.
На долю региональных компаний приходится 35% рынка молочных
продуктов Тверской области. Исходя из объемов реализации и производства
ООО «Сытьковский Молочный Завод» не в состоянии конкурировать с
крупными игроками рынка молочной продукции России.
46
На рынке молочной продукции Тверской области функционирует более
30 предприятий-производителей молочной продукции. Рассмотрим основных
игроков данного рынка.
Таблица 4
Основные производители молочной продукции Тверской области
Наименование
предприятия
Годовая
выручка
, тыс.
руб.
Прибыль
, тыс.
руб.
Доля
рынка,
%
Рентабельност
ь продаж, %
АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО
«ТОРЖОКСКИЙ
МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ
«ТВЕРЦА»
1500000
35000
35,83%
2,33%
ООО»Дмитрогорский
Молочный Завод»
1200000
39000
28,67%
3,25%
ООО «Медновский
Молочный Завод»
617000
13000
14,74%
2,11%
ОАО «Бологовский
Молочный Завод»
350000
1200
8,36%
0,34%
ООО «Молочный
Комбинат №
1»Здоровье»
250000
11250
5,97%
4,50%
ООО «ТК «НМЗ»
85000
490
2,03%
0,58%
ООО «Нелидовский
Молочный Завод»
65000
205
1,55%
0,32%
ООО «Октябрьский
Молочный Завод»
64157
654
1,53%
1,02%
ООО «Сытьковский
Молочный Завод»
50845
168
1,21%
0,33%
ООО «Лесной Молочный
Завод»
2800
64
0,07%
2,29%
ЗАО «Калязинский
Завод Молочных
Продуктов»
1100
2
0,03%
0,18%
ООО «СМЗ»
175
1
0,00%
0,57%
Всего
4186077
101034
100,00
%
2,41%
Рынок региональных производителей молочной продукции может
быть охарактеризован следующими показатели. Региональный рынок
молочной продукции Тверской области сформирован 12 крупными игроками,
осуществляющими переработку молока и реализацию готовой продукции.
Общий объем рынка – 4,2 млрд. рублей. Средняя рентабельность продаж –
2,41%.