25
Квалифицированный персонал, качественная координация работы
строительства и производства общестроительных работ позволяют МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района в оптимальные сроки и с
высоким качеством производить строительно-монтажные работы, сдавая объекты,
отвечающие всем современным стандартам и требованиям.
Организация процессов управления в МКУ «Служба заказчика-застройщика»
Северо - Енисейского района построена на сочетании двух принципов построения
управленческих структур: линейной и функциональной. Выделяется четыре
основных отдела: отдел логистики, отдел строительства, отдел кадров/бухгалтерии,
инженерный отдел. Все они подчиняются директору компании, но при этом активно
взаимодействуют и между собой. Структура компании графически представлена на
рисунок 3.
Рисунок 3. Организационная структура компании МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района [сост. автором по
материалам предприятия МКУ «Служба заказчика-застройщика» Северо
- Енисейского района]
Число занятых на предприятии – 135 постоянно работающих сотрудников, из
них:
− административный персонал – 38 чел;
− разнорабочие – 80 чел. (10 бригад по 8 человек);
− водители – 5 чел;
− дизайнеры-консультанты – 4 чел;
− архитекторы – 8 чел.
26
Кадровый состав практически на 50 процентов состоит из работников с
оконченным высшим образованием (рис. 4). Второй группой по процентному
соотношению является группа сотрудников с неоконченным высшим образованием.
Рисунок 4. Количественный состав работников МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района по образованию
на 1 января 2017 г.
[сост. автором по материалам предприятия МКУ
«Служба заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района]
Можно также отметить существенные изменения возрастного состава
работников предприятия существенно изменился в сравнении с данными
предыдущего года. Большая часть кадрового состава находится в возрасте от 40 до
55 лет (рис. 5). Второю группу по процентному соотношению представляют
работники от 25 до 30 лет.
Рисунок 5. Возрастная структура персонала МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района, %, данные на 1
января 2017 г.
[сост. автором по материалам предприятия МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района]
Можно отметить, что административный персонал поделен на генерального
директора и руководителей отделов, но они не владеют достаточными полномочиями
5%
7%
49%
39%
Среднее Среднее-специальное Высшее Неоконченное высшее
12,05
18,34
29,04
14,59
1,15
24,83
20-25 30-40 40-55 От 55 До 20 25-30
27
в решении всех возникающих проблем и вопросов, что является особенностью
применения линейной организационной структуры.
В компании отдел маркетинга, как таковой, отсутствует. Все функции
маркетинга возлагаются на менеджера по маркетингу в отделе логистики. Основная
его функция – обеспечение информационной поддержки в разрезе «компания-
клиент», организация акций и специальных предложений для постоянных клиентов,
подготовка контента для сайта компании, участие компании в тематических
выставках по строительству и недвижимости. Логистическая система (ЛС)
компании в соответствии с различными критериями классификации:
− по объекту управления – ЛС строительного предприятия;
− в зависимости от сектора (платформы) бизнеса – смешанная ЛС, так как
компания работает как с физическими, так и юридическими лицами;
− по территориальному охвату – ЛС региональная.
Логистическая система компании является смешанной, так как объектом
управления являются как материальные (товарные) потоки, так и сервисный поток.
Наиболее тесно аналитическая служба отдела логистики компании сотрудничает с
отделом строительства. Также инженерный отдел предоставляет аналитической
службе отдела логистики плановые расчеты по количеству строительных материалов
для каждой следующей поставки. Подготовленные расчеты аналитической службы
предоставляются бухгалтерии для дальнейшего прогнозирования расходов и доходов
на расчетный период.
В целом работа аналитической службы отличается высокой
производительностью и точностью составленных прогнозов. За последние два года
наблюдался только однажды дефицит строительных материалов в высокий сезон
строительства (летом). Это связано с тем, что на складах компании есть страховой
запас основных материалов. Также поставщики компании – давно проверенные
компании с хорошей репутацией и большим опытом работы.
За последние два года компания приобрела дополнительный грузовой
автомобиль и увеличила штат сотрудников на пять человек. Общая площадь складов
компании не увеличилась. За 2015 г. чистая прибыль компании выросла на 11%, в
2015 г. - на 7%. Это хороший показатель, учитывая, что 2008-2009гг.
28
характеризовался спадом рынка недвижимости и строительства в целом, что привело
к значительному уменьшению числу заказчиков. Показатели 2012г. вывели компанию
на докризисный период. В 2016 г. показатель по чистой прибыли – рост 9%.
В компании в отделе бухгалтерии предусмотрен сотрудник, который
занимается контролем за выполнением плана выручки от предоставления услуг
клиентам, а также других доходов, прибыли, текущих затрат. Как и в других
компаниях, все затраты можно распределить на постоянные и переменные. При
расчете точки безубыточности воспользуемся формулой:
P
AVCP
TFC
P
C
TFC
BEP
)(
(1)
где BEP (англ. break-even point) — точка безубыточности,
TFC (англ. total fixed costs) — величина постоянных издержек,
AVC (англ. unit average variable costs) — величина переменных издержек на
единицу продукции,
P (англ. unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),
C (англ. unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учёта
доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и
переменными издержками на единицу продукции (VC)).
Точка безубыточности в данном случае рассчитана в денежном выражении с
учетом количества реализованных проектов компании: в 2014 г. – 13, 2015 г. – 15,
2016 г. – 14 (таблица 1).
Для расчета и определения силы воздействия операционного рычага
используем следующую формулу (2):
рычага
издержкиПостоянныеиздержкиПеременныеВыручка
издержкиПеременныеВыручка
огооперационн
Сила
(2)
Сила операционного рычага показывает, на сколько процентов изменится
прибыль при изменении выручки на один процент. Таким образом, задавая тот или
иной темп прироста объема реализации (выручки), можно определить, в каких
размерах возрастет сумма прибыли при сложившейся на предприятии силе
операционного рычага. Как правило, различия в достигаемом эффекте на разных
29
предприятиях будут определяться различиями в соотношении постоянных, а также
переменных затрат.
Динамика затрат за 2014-2016 гг. представлена в таблице 1.
Таблица 1 − Затраты компании МКУ «Служба заказчика-застройщика»
Северо - Енисейского района [сост. автором]
Показатель
2014
2015
2016
Абсолютное
изменение,
тыс. руб.
Темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
2015 к
2014
2016 к
2015
Постоянные
затраты
314713,7
333524,7
379462
18811,
1
64748,
3
105,97
7
113,77
3
Переменные
затраты
770505,9
849187,1
844608,9
78681,
2
74103
110,21
2
99,460
9
Совокупные
затраты
1085220
1182712
1224071
97492,
3
138851
108,98
4
103,49
7
Выручка
1234765
1345231
1391871
110466
157106
108,94
6
103,46
7
Операционный
рычаг
3,10
3,05
3,26
-0,05
0,16
98,387
1
106,88
5
Точка
безубыточности
, руб.
837027,0
1
904492,0
8
965098,8
7
67465,
1
128072
108,06
106,70
1
Как видим, значение операционного рычага для компании в 2016г. несколько
увеличилось. Полученная цифра (3,26) показывает, на сколько процентов
изменится прибыль при изменении выручки на 1%. То есть если выручку увеличить
на 1%, соответственно прибыль компании увеличится на 3,26%. Увеличение
операционного рычага говорит о повышении зависимости значения прибыли от
объема продаж (предоставления услуг клиентам).
Проанализируем основные показатели эффективности использования основных
средств компании в таблице 2.
Таблица 2 − Показатели основных средств компании МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района
Показатели
2015
2016
Абсолютное изменение,
тыс. руб.
Тем роста,
%
Коэффициент фондоотдачи
23,18
23,53
0,35
101,51
Коэффициент
фондоемкости
0,043
0,042
-0,0006
98,61
Коэффициент
фондовооруженности
449,96
448,2
2
-1,74
99,61
30
Как видим, коэффициент фондоотдачи характеризуется положительной
динамикой за последние два года. Прирост составил 0,35 руб., то есть на каждый 1
рубль основных фондов припадает 23,53 рубля выручки (в 2016 г.). Соответственно,
показатель фондоемкости немного уменьшился. Коэффициент фондовооруженности
практически не изменился.
Теперь проанализируем трудовой потенциал компании, а также рассчитаем
производительность труда в динамике таблицы 3.
Таблица 3 − Производительность труда в компании МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района [сост. автором]
Динамика
производительности труда
персонала
На конец
2014
На
конец
2015
На
конец
2016
Темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
Среднечасовая руб./чел. - час
3879,98
4293,14
4211,66
110,65
98,10
Среднедневная, руб./чел.- час.
31039,84
34345,15
33693,32
110,65
98,10
На одного среднесписочного
работника, руб.
9498192,3
10509617
10310156
110,65
98,10
В 2016 г. указанный показатель несколько упал (по сравнению с 2015 г.).
Однако отчетливо заметна положительная тенденция по сравнению с 2014 г. В целом,
компания на данный момент укомплектована высококвалифицированными кадрами,
а руководство компании имеет уже достаточный опыт успешной работы в сфере
недвижимости. Основные показатели оборачиваемости активов компании
представлены в таблице 4.
Таблица 4 − Оборачиваемость активов компании МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района [сост. автором]
Показатель
2014
2015
2016
Темпы роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
2016 к
2014
Оборачиваемость чистого
производственного оборотного
капитала
15,12
17,81
20,61
117,79
115,72
136,31
Длительность оборота чистого
капитала, дни
24,15
20,5
17,71
84,89
86,39
73,33
В том числе
оборачиваемость запасов
36,07
37,93
33,67
105,16
88,77
93,35
длительность оборота запасов, дни
10,12
9,62
10,84
95,06
112,68
107,11
оборачиваемость прочих
оборотных активов
40,75
23,79
27,63
58,38
116,14
67,80
Продолжение таблицы 4
31
длительность оборота прочих
оборотных активов, дни
8,96
15,3
4
13,2
1
171,21
86,11
147,43
оборачиваемость краткосрочной
дебиторской задолженности
16,0
8
8,7
22,5
3
54,10
258,97
140,11
длительность оборота краткосрочной
дебиторской задолженности, дни
22,7
41,9
6
16,2
184,85
38,61
71,37
оборачиваемость кредиторской
задолженности
37,9
4
28,9
1
35,9
4
76,20
124,32
94,73
длительность оборота кредиторской
задолженности, дни
9,62
12,6
3
10,1
6
131,29
80,44
105,61
Как видим, оборачиваемость запасов практически не изменилась за период
2014-2016 гг. Прочие оборотные активы характеризуются длительностью оборота в
13 дней, что лучше, чем показатель 2015г., но значительно хуже цифры 2014-го года.
За последние три года срок погашения дебиторской задолженности сократился до 16-
ти дней, что было достигнуто за счет ужесточения условий договоров сотрудничества
с клиентами. Оборачиваемость кредиторской задолженности кардинально не
изменилась. Для компании характерен довольно большой объем собственных
оборотных денег, но следует отметить, что в 2016 г. эта сумма существенно
уменьшилась.
Теперь проанализируем показатели рентабельности в таблице 5.
Таблица 5 − Показатели оборачиваемости компании МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района
Показатель
На
начало
периода
На
конец
периода
Прирост
(снижени
е)
Оборачиваемость активов
5,24
3,85
-1,39
Оборачиваемость производственных активов
8,74
5,44
-3,29
Оборачиваемость запасов
36,07
37,9
1,86
Длительность оборота запасов, дни
10,12
9,62
-0,5
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской
задолженности
16,08
8,7
-7,38
Длительность оборота краткосрочной дебиторской
задолженности, дни
22,7
41,9
19,26
Оборачиваемость кредиторской задолженности
37,94
28,9
-9,03
Длительность оборота кредиторской
задолженности, дни
9,62
12,6
3,01
Чистый производственный оборотный капитал
81690,2
75537,06
-6153,14
Длительность оборота чистого производственного
оборотного капитала, дни
24,15
20,5
-3,65
Чистый оборотный капитал
91782
89127
-2655
32
Как видим, длительность оборота запасов несколько сократилась. Такая же
тенденция характерна и для показателя оборачиваемости производственных активов
и капитала. Что касается, оборачиваемости кредиторской и дебиторской
задолженности, то здесь длительность оборота выросла с 10 до 13 и с 23 до 42 дней
соответственно. Как правило, строительный бизнес отличается довольно
внушительными показателями рентабельности деятельности. Основные цифры
касательно рентабельности хозяйственной деятельности компании представлены в
таблице 6.
Таблица 6 − Показатели рентабельности деятельности компании МКУ
«Служба заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района [сост.
автором]
Показатель
На начало
периода
На конец
периода
Прирост
(снижени
е)
Рентабельность активов по прибыли до
налогообложения
68,98
71,97
2,99
Рентабельность всех операций по
прибыли до налогообложения
71,23
64,47
-6,76
Рентабельность производственных
активов по результатам от основной
деятельности
113,59
68,87
-44,72
Рентабельность основной деятельности
80,96
82,79
1,83
Рентабельность собственного капитала
168,37
188,38
20,01
В течение анализированного периода рентабельность активов компании
выросла практически на 2%, а собственного капитала на 20%. Увеличение
рентабельности активов связано с положительной динамикой, это значит, что идет
рост доходов предприятия, увеличивается количество продаж, оказывается больше
услуг, уменьшаются издержки. Значительный рост собственного капитала говорит об
достаточно высокой инвестиционной привлекательности предприятия. Все это
свидетельствует, в том числе и о том, что МКУ «Служба заказчика-застройщика»
Северо - Енисейского района достаточно серьезно относится к продвижению товаров
предприятия с помощью маркетинговых инструментов, особенно в сети интернет.
Наиболее серьезное отношение к области продвижения инновационных проектов.
Основными инструментами продвижения таких проектов в сети Интернет стали
интернет-баннеры, активность в социальных сетях и социальных медиа.
33
Наиболее активно МКУ «Служба заказчика-застройщика» Северо -
Енисейского района использовал электронную переписку и электронные рассылки.
Также компания проводила обзор и применяла следующие инструменты: мониторинг
профильных сайтов и новостей в поисковых системах, сервис бесплатных
публикаций презентаций sladeshare.net, сервис организации событий timepad.ru,
сервис видеоконференций Webex, сервис публикации PDF Issuu, хранилище данных
Dropbox.
Но при всем при этом наблюдается падение уровня рентабельности всех
операций на 6,76%. Также наблюдается снижение производительности труда,
снижение фондовооруженности. Динамика показателей эффективности
хозяйственной деятельности свидетельствует о необходимости поиска
стратегических альтернатив развития компании.
Соответственно, управленческая проблемы предприятия МКУ «Служба
заказчика-застройщика» Северо - Енисейского района состоит в необходимости
корректировки стратегии предприятия, за счет чего повысится уровень
рентабельности.
2.2 Основные проблемы стратегического развития МКУ «Служба заказчика-
застройщика» Северо - Енисейского района
Проанализировав деятельности предприятия МКУ «Служба заказчика-
застройщика» Северо - Енисейского района и определив, что основная
управленческая проблема состоит в низкой эффективности стратегии, что оказывает
негативное влияние на рентабельности предприятия, мы пришли к выводу, что
необходимо провести обширный анализ внутренней и внешней среды на
предприятии, на основе его определить наиболее эффективный способ борьбы с
проблемами.
Проведем анализ внутренней среды.
Деловая практика свидетельствует, что предприятие должно регулярно
анализировать области деятельности, в которых оно может реализовывать свои
конкурентные преимущества, и таким образом получать высокие доходы.
Результатом такого анализа может стать решение о выходе из некоторых областей
34
бизнеса и продаже соответствующих активов. Или, наоборот, окажется
целесообразным расширить определенное направление бизнеса.
Следовательно, у каждого предприятия существует множество стратегических
альтернатив, выбор которых также является нелегкой задачей. Процесс
формирования стратегических альтернатив начнем, прежде всего, с проведения
SWOT-анализа, это выявление сильных(S) и слабых(W) сторон, а также угроз(O) и
возможностей (T), и после этого установим связи между ними, которые в дальнейшем
могут быть использованы для формулирования стратегии предприятия.
На первом этапе были сведены все сильные стороны МКУ «Служба заказчика-
застройщика» Северо - Енисейского района в таблицу 7.
При количественной оценке факторов была принята следующая шкала: 5 –
высокая, 3 – средняя, 1 – низкая или отсутствует.
Таблица 7 - Сильные стороны МКУ «Служба заказчика-застройщика»
Северо - Енисейского района
Сильные
стороны
В какой степени
Итогова
я
оценка
(А*Б*В
)
Ранг
(на
основе
итогово
й
оценки
)
Сильная сторона
повышает
удовлетворенно
сть клиента? (А)
Сильная
сторона
повышает
рыночную
стоимость
предприяти
я? (Б)
Сильная
сторона
создает
отличие от
конкуренто
в? (В)
Качество
выполняемых
работ
4
5
4
80
1
Повышение
рационального
использования
трудовых
ресурсов
5
3
4
60
2
Эффективное
стимулирование
сбыта (высокий
уровень
профессионализ
ма в кадрах)
3
5
4
60
2
Рост
эффективности
использования
оборотных
средств
3
3
4
36
3