46
2. Коэффициент
поступления,%
10,8
14,1
12,3
+3,3
+30,
5
+ 1,5
+
13,
8
3. Коэффициент
выбытия,%
0,9
0,6
1,9
-0,3
-33,3
+ 1,0
+
111
,1
4.Коэффициент
годности на конец
года, %
28,9
30,7
45,7
+ 1,8
+6,2
+ 16,8
+58
,1
5.Коэффициент
износа на конец года.
%
71,1
69,3
54,3
-1,8
-2,0
-16,8
-
23,
6
6.Коэффициент
сменности работы
оборудования, %
1,0
1,2
1,1
+0,2
+20,
0
+0,1
+
10,
0
7. Коэффициент
загрузки
оборудования, %
0,6
0,7
0,7
+0,1
+
16,6
-
-
8. Коэффициент
экстенсивного
использования,%
0,81
0,8
0,82
-0,01
-1,24
+0,01
+
1,2
4
9. Коэффициент
интенсивного
использования,%
0,91
0,92
0,94
+0,01
+
1,09
+0,02
+2,
19
10.Интегральный
коэффициент, %
0,8
0,8
0,82
-
-
+0,02
+2,
5
11.Средний возраст
установленного
оборудования, лет
13
10
11
-3
-23,1
-2
-
15,
3
Снижается коэффициент износа в 2018 году на 23,6 %, что является
положительным моментом для предприятия. Для анализа использования
оборудования и производственных мощностей рассчитываются
коэффициенты интенсивной и экстенсивной загрузки оборудования и общий
интегральный коэффициент. Коэффициент загрузки оборудования имеет
достаточно высокое значение 0,6-0,7 %. Это указывает на его более
эффективное использование. Рост коэффициента интенсивного использования
связан с вводом в эксплуатацию нового оборудования, увеличением
коэффициента сменности в 2017 и 2018 годах относительно 2016 года.
Средний возраст установленного оборудования составляет 10 лет.
Весь комплекс оборотных средств и эффективность его использования
представлен в табл. 6.
47
Таблица 6
Состояние и использование оборотных средств на ООО «ЧСК-
Урал» за 2016-2018 гг.
Показатели
Годы
Отклонение от 2016 г.
2016
2017
2018
2017 г.
2018 г.
абс.
%
абс.
%
1. Выручка от
продажи товаров,
продукции, работ
и услуг, тыс.руб.
60301
0
61783
1
61718
0
+1482
1
+2,4
5
+1417
0
+2,3
4
2. Средняя
величина
оборотных
средств, тыс.руб,,
в том числе
42428
3
45432
0
45482
3
+3003
7
+7,0
7
+3054
0
+7,1
9
3.Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств
1,42
1,36
1,35
-0,06
-4,2
-0,01
-0,70
4.Длительность
оборота, дни
257
268
270
+ 11
+4,2
8
+ 13
+5,0
5
5.Доля оборотных
средств в валюте
баланса, %
74,4
70,7
71,1
-1,1
-1,5
-4,8
-6,4
6.Материальные
затраты
19459
2
19217
6
20786
6
-2416
-1,2
+1327
4
+6,8
7.Материалоотдач
а, руб.
3,09
3,21
2,96
+0,12
+3,8
8
-0,13
-4,21
8.
Материалоемкость
, руб
. 0,32
0,31
0,33
-0,01
-3,12
+0,01
+3,1
2
Среднегодовая стоимость материальных оборотных средств выросла за
этот период на 7,19%. Это связано с ростом запаса материалов и остатков
продукции на складе.
Причиной этому является доведение остатка материалов до
нормативного значения для обеспечения бесперебойной работы предприятия.
У предприятия наблюдаются проблемы с увеличением длительности
циклов моборачиваемости средств. Необходимо сделать анализ причин этих
явлений и выработать предложения по исправлению этой ситуации.
Можно рассчитать экономический эффект от замедления
оборачиваемости средств предприятия:
Эк.эф. = 617180/365 * (270 - 268) = 3381,80 тыс. руб.
48
Замедление оборачиваемости оборотных средств является
неблагоприятным моментом длямпредприятия. Для этого необходимо вовлечь
3381,80 тыс. руб. в оборот, для поддержания производства на уровне
предыдущего года.
Величина материалоотдачи и материалоемкости имеют
незначительные изменения. Материалоотдачам в 2018 году снизилась на 4,21
% за счет удорожания материальных затрат опережающими темпами над
ростом ценмна товарную продукциюмпредприятия. Однако даже небольшое
увеличение материалоемкостими снижение материалоотдачи
свидетельствует о недостаточно эффективном использовании материальных
ресурсов в рассматриваемом периоде.
Структурная характеристика персонала определяется составом и
количественным соотношением отдельных категорий и групп работников
предприятия. В зависимости от выполняемых функций различают
промышленно - производственный и непромышленный персонал. Кадры
предприятия, непосредственно связанные с процессом производства
продукции, т.е. занятые основной производственной деятельностью,
представляют собоймпромышленно-производственный персонал. К ним
относятся все работники основных, вспомогательных, обслуживающих цехов;
научно-исследовательских, конструкторских, технологических организаций и
лабораторий, находящихся на балансе предприятия; заводоуправления со
всеми отделами и службами. А также служб, занятых капитальным и текущим
ремонтоммоборудования и транспортных средств предприятия. К
непромышленным работникаммотносятся работники общественного питания,
медицинских и оздоровительных учреждений дошкольного воспитания и
культуры, находящихся на балансе предприятия.
Исходя из данных таблицы 7 видно, численность производственного
персонала за три года снизиласьмна 77 человек или на 4,7%. Причиной
является естественная убыль, а также внедрение оборудования, позволяющего
высвободить рабочих.
49
Таблица 7
Движение рабочей силы на ООО «ЧСК-Урал» за 2016- 2018
г.
Показатели
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Отклонение от 2016 г.
2017 г.
2018 г.
абсо-
лют.
%
абсо-
лют.
%
1.Среднесписочная
численность работников,
чел.
1619
1550
1542
-69
-4,5
-77
-4,7
2.Принято работников,
чел.
219
176
173
-43
-19,6
-46
-21,0
3.Выбыло работников,
чел. в т.ч.:
199
182
170
-17
-8,5
-29
-14,6
-по собственному
желанию
194
178
168
-16
-8,2
-26
-13,4
-за нарушение трудовой
дисциплины
5
4
2
-1
-20,0
-3
-60,0
4.Коэффициент оборота
по приему, %
13,5
11,3
11,2
-2,2
-16,2
-2,3
-17,0
5. Коэффициент оборота
по выбытию, %
12,0
11,7
11,0
-0,3
-2,5
-1,0
-8,3
Количество выбывших работников в 2017 г. сократилось по сравнению
с 2016 г. в среднем на 15%, на предприятии ведется строгий контроль за
дисциплиной, установлены штрафы за несоблюдение техники безопасности,
опоздания и другие нарушения, в связи с чем число уволившихся за нарушение
трудовой дисциплины снизилось по сравнению с 2016 годом на 3 человека.
Проанализируем более подробно структуру персонала предприятия
табл. 8. По данным таблицы, можно сделать вывод, что численность
работников снизилась за три года на 155 человек или на 7,8% за счет внедрения
новой техники, вследствие этого произошло высвобождение работников и
рост производительности труда, а также по причине естественной убыли.
Кроме того, сократилось число специалистов с 2016 по 2018г. на 15 человек и
руководителей на 11 человек.
Таблица 8
Состояние персонала на ООО «ЧСК-Урал» за 2016-2018 гг.
50
Показатели
Годы
Отклонение от 2016 г.
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2017 г.
2018 г.
абс.
%
абс.
%
1.Списочная
численность работников,
чел
1987
1864
1832
-123
-6,2
-155
-7,8
2.ИТР. чел., всего, в т.ч.
453
423
388
-30
-6,6
-65
-
14,
3
- руководители
202
193
191
-9
-4,1
-11
-5,4
- специалисты
212
200
197
-12
-5,6
-15
-7,1
3.Рабочие, чел., всего, в
т.ч
1188
1140
1125
-48
-4,1
-63
-5,3
- основные
производственные
459
440
435
-19
-4,1
-24
-5,2
-вспомогательные
729
700
690
-29
-3,9
-39
-5,3
4.МОП, чел.
17
17
17
-
-
-
-
5.Фонд заработной
платы, тыс. руб
20184
5
22636
5
2426
55
+249
20
+
12,3
+4121
0
-
20,
4
6.Средняя заработная
плата, тыс. руб.
10369
12170
1311
4
+
1801
+
17,4
+2745
+26
,5
в том числе рабочих
9408
11042
1189
9
+
1634
+
17,4
+2491
+26
,5
7.Выработка на одного
работника, тыс. руб.
356,5
391,7
408,
6
+35,
2
+9,8
+52,1
+
14,
6
Фонд заработной платы в 2018 г. увеличился на 41210 тыс. руб. или на
20,4% по сравнению с 2016 г., следовательно, средства на оплату труда
возросли в связи увеличением объема производства, расширением
хозяйственной деятельности предприятия. Среднемесячный уровень
заработной платы промышленно - производственного персонала растет
темпами, которые опережают уровень официальной инфляции: в 2017 году
рост заработной платы 17,4%, а уровень инфляции 11,7%; в 2018 году 26,5% и
6,8% соответственно. Тенденция увеличения выработки на одного работника
является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании
трудовых ресурсов, росте производительности труда и полной загрузке
рабочего дня ППП.
В табл. 9 представлены основные показатели использования
управленческого труда. Управленческий труд, хотя непосредственно и не
51
выступает созидателем материальных благ, является неотъемлемой частью
труда совокупного рабочего, и в этой части является трудом
производительным.
Таблица 9
Динамика эффективности использования управленческого
труда на ООО «ЧСК-Урал» в 2016- 2018гг
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018
г.
Отклонение от 2016
г.
2017
2018
Абс
.
%
Абс
.
%
1 .Численность работников
управления, чел
453
423
388
-30
-6,6
-65
-
14,
3
2. Удельный вес работников
управления в среднесписочном
составе предприятия, %
27,3
26,4
24,6
-0,9
-3,3
-2,7
-
9,9
3.Удельный вес заработной платы
ИТР в общем фонде I заработной
платы, %
26,3
26,0
25,5
-0,3
-1,1
-0,8
-
3,0
4. Производство товарной продукции
на 1 работника управления, тыс. руб
1274,3
1435,3
1623,
8
161
12,
6
349
,5
27,
4
По данным данной таблицы видно, что численность работников
управления за три года претерпела существенные изменения, к 2018 году было
уволено 65 сотрудников или 14,3%. На предприятии остались специалисты,
обладающие высокой квалификацией и имеющие достаточный опыт работы.
Производство товарной продукции на одного работника управления выросло
на 349,5 тыс. руб. или на 27,4% за 3 года, что свидетельствует о высокой
эффективности управленческого труда.
Таким образом, на предприятии наблюдается прирост объемов
производства, обеспечивается прибыль, которая достаточна для нормального
функционирования производственного процесса. Несмотря на снижение
суммы прибыли и рентабельности это серьезно не отразилось на его
финансовом состоянии.
2.3 Анализ предпринимательской среды ООО «ЧСК-Урал»
52
Эффективность деятельности предприятия характеризуется
управлением во внутренней и внешней среде.
Основные переменные внутренней среды предприятия, которые
требуют анализа, это - структура, технологии, капитал и люди.
Раскроем особенности структуры управления ООО «ЧСК-Урал».
Управление в ООО «ЧСК-Урал» осуществляет Генеральный директор. В
своих действиях по управлению хозяйством он опирается на главных
специалистов, возглавляющих соответствующие функциональные службы
(экономическая, бухгалтерская, производственная).
Руководителю на линейном уровне подчиняются управляющие
руководители функциональных служб, заместитель директора по
хозяйственной части, начальникмотдела кадров, диспетчер, инженер по
технике безопасности и секретарь.
Функциональная форма соподчинения осуществляется между
главными специалистами предприятия, управляющими отделений. Таким
образом, на предприятии имеетмместо сочетание линейного и
функционального соподчинения.
Люди. Компания формируетммеханизмы длямличностного роста
работников и максимально эффективного решения управленческих задач.
Особое внимание «ЧСК-Урал» уделяет обучению и развитию персонала.
Организована система обучения, основными компонентами которой являются
корпоративный университет, институт внутренних тренеров и корпоративная
система дистанционного обучения. Также поощряются профессиональные
сертификаты и квалификации.
В 2017 году «ЧСК-Урал» получил статус аккредитованного АССА
работодателя (ACCA, Approved Employer: Professional Development).
Аккредитация - это официальное признание того, что компания соответствует
высоким стандартам обучения и профессионального развития сотрудников.
Уже несколько лет в «ЧСК-Урале» реализуется проект по оптимизации
53
расходов. Одним из основных направлений программы повышения
операционной эффективности является рост производительности труда
персонала, где основной фокус сосредоточен на увеличении эффективности и
оптимизации технического и административного персонала.
Результаты проекта признаны успешными руководством, а полученный
опыт внутреннего аутсорсингамбизнес-процессов компании было решено
предложить участникам рынка в виде услуги аутсорсинга бизнес-процессов
(Business Process Outsourcing, BPO).
Технологии. Одним из ключевых принципов управления компании
является управление технологиями путемминвестирования в инновационные
технологии.
ООО «ЧСК-Урал» применяет в своей деятельности современные
технологии.
Примером реализации инновационной технологии на практике
является проект внедрения системы самосканирования, стартовавший в
декабре 2017 г.. На входе в магазин покупатель предъявляет карту лояльности
и получает так называемый “персональный цифровой помощник” —
устройство, внешне напоминающее считыватель штрих-кодов, которым
пользуются кассиры. Но сходство не только внешнее: и по сути задачи
цифрового помощника те же — покупатель самостоятельно сканирует
набираемые в корзину товары. После того как все покупки собраны,
формируется финишный штрих-код всей набранной потребителем корзины.
На основании данного штрих-кода покупатель и производит оплату на
специальной автоматизированной кассе (“автокассе”), минуя очереди в
обычных кассах.
Данная технология позволяет ООО «ЧСК-Урал» аккумулировать
информацию о покупательских предпочтениях наиболее лояльных к сети
клиентов, повышает пропускную способность торгового зала, дает
возможность реализовать интерактивное общение с клиентом.
Эффективная работа торгового зала современного магазина в числе
54
прочего предполагает наличие кассы самообслуживания с помощью
технологии NFC и RFID-меток, для считывания которых не требуется прямая
видимость. Таким образом, реальной становится модель магазина без кассира:
покупатель провозит корзину товаров с магнитными метками через рамку,
автоматически считывающую общую стоимость всех покупок в корзине, и
затем расплачивается кредитной картой в специальном терминале.
Для оптимизации процессов розничной сети реализуется проект
«Производственная система «ЧСК-Урал» в компании «ЧСК-Урал - Розничные
системы». В ходе проекта выявлено 187 дефектов, 30 из которых устранено
реализацией 13 задач оптимизации. Еще 12 задач находятся в работе и устранят
14 дефектов.
Общий эффект проекта выражается в улучшении качества сервиса за счет
минимизации обращений клиентов, сокращения очередей и уменьшения
среднего времени обслуживания по сервисным операциям на 20 %. При этом
затраты на ФОТ снизятся на 8 %.
Капитал. В результате проведенного в п 2.2 исследования выявлено, что
на протяжении трех лет с 2016 по 2018 год организация имеет неустойчивое
финансовое состояние, которое характеризуется нарушением
платежеспособности, необходимостью привлечения дополнительных
источников формирования запасов и затрат, что и наблюдалось в деятельности
организации, т.к. возрастают его краткосрочные обязательства.
Коэффициенты долгосрочной финансовой устойчивости находятся
ниже либо на грани нормативных значений, что свидетельствует о
неустойчивом положении организации в долгосрочной перспективе, а
соответственно требуются мероприятия по решению выявленных проблем.
Основными проблема в плане финансовой устойчивости организации
являются:
- недостаток финансовых ресурсов и переизбыток производственных
запасов, что приводит к потере платежеспособности;
- увеличение кредиторской задолженности более быстрыми темпами,
55
чем темпы роста дебиторской задолженности, что позволяет говорить о
наличии проблем при расчетах с поставщиками и прочими кредиторами;
- нарушение платежеспособности, необходимость привлечения
дополнительных источников формирования запасов и затрат.
Таким образом, мы рассмотрели 4 элемента внутренней среды
организации ООО «ЧСК-Урал»: структура, люди, технологии, капитал.К
сильным факторам внутренней среды относятся: бизнес-стратегии компании,
продукция компании, информационные технологии, уровень маркетинга,
трудовые ресурсы. К слабым сторонам внутренней среды «ЧСК-Урал»
относятся: недостаток финансовых ресурсов, неустойчивое финансовое
состояние.
Для того, чтобы провести анализ эффективности деятельности
внешней среды и выявить, те, которые представляют опасность, а также,
которые открывают новые возможности, необходимо выявить обладает ли
компания внутренними ресурсами, чтобы воспользоваться возможностями, а
также, какие внутренние недочёты могут осложнить будущие проблемы,
связанные с внешними опасностями. Всё это, возможно, только после того, как
будет проведен более детальный анализ внешней среды. Российский импорт
кабельно-проводниковой продукции в целом по всем номенклатурным
группам в стоимостном выражении по итогам торговли за 2018 г. вырос на
9,2% к уровню 2017 года и составил порядка 970 млн $ США.
Динамика импортных поступлений кабельно-проводниковой
продукции в РФ представлена на рисунке 3. Основная доля в структуре
российского импорта кабельно-проводниковой продукции в стоимостном
выражении по итогам торговли за 11 месяцев 2018 года приходится на
проводники электрические на напряжение не более 80 В (34,3% импорта).