32
создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного
производства, решение проблем социальных и материальных потребностей
трудового коллектива. За счет прибыли выполняются также часть обязательств
предприятия перед бюджетом, банками и другими предприятиями и
организациями. Таким образом, показатели прибыли становятся важнейшими
для оценки производственной и финансовой деятельности предприятия. Они
характеризуют степень его деловой активности и финансового благополучия. В
таблице 2 показано формирование финансовых результатов «Алапаевская ЦРБ»
Таблица 2
Формирование финансовых результатов ГБУЗ СО
"Алапаевская ЦРБ" за 2015 и 2016 годы (сумма - тыс. руб.)
Показатели
Годы
Отклон
ение
(+; - )
Темп
изменения,
%
2015
2016
Доходы - всего, в
том числе:
40755,50
39069,40
-1686,10
95,9
-доходы от оказания
платных мед.услуг
39440,0
34051,80
-5388,
20
86,3
-доходы от операций с
активами
6,0
-37,4
-43,4
623,3
- прочие доходы
1309,50
5005,0
3745,5
386,0
Расходы - всего, в
том числе:
39419,5
37633,2
-1786,3
95,5
- оплата труда и
начисления на
выплаты по оплате
труда, в том числе:
21706,7
18714,1
-2992,6
86,2
Заработная плата
17271,7
14847,6
-2424,1
86,0
Прочие выплаты
13,7
18,2
4,5
132,8
Начисления на
выплаты по оплате
труда
4421,3
3848,3
-573,0
87,0
- приобретение работ,
услуг, в том числе:
9075,8
9993,7
917,9
110,1
Услуги связи
611,7
579,9
-31,8
94,8
Транспортные услуги
110,1
116,8
6,7
106,1
Коммунальные услуги
3734,9
4074,1
339,2
109,1
Арендная плата за
пользование имущ.
45,3
27,3
-18
60,3
Работы, услуги по
содержанию имущ.
2643,5
3326,4
682,9
125,8
Прочие работы, услуги
1930,3
1869,2
-61,1
96,8
- безвозмездные
перечисления
организациям
876,8
545,3
-331,5
62,2
33
- расходы по
операциям с активами,
в том числе:
7582,3
8056,8
474,5
106,3
Амортизация основных
средств и
нематериальных
активов
984,2
1783,6
799,4
181,2
Расходование
материальных запасов
6598,1
6273,2
-324,9
95,1
- прочие расходы
177,9
323,3
145,4
181,7
Прибыль до
налогообложения
1336,0
1436,2
100,2
107,5
Финансовый результат
1271,6
1250,9
-20,7
98,4
Вывод: Доходы в отчетном году по сравнению с прошлым годом
снизились на 1686,1 тыс. руб., расходы на 1786,3 тыс. руб.; в процентах доходы
уменьшились на 4,1%, расходы на 4,5%, но это все зависит, какая сумма в
сметном назначении. Только по смете можно сказать, на сколько процентов
выполнены доходы, и на сколько освоены расходы. В общем, доходы
снизились, но можно отметить, что прочие доходы увеличились почти в 4 раза.
Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда снизились
на 2992,6 тыс. руб. Из них прочие выплаты увеличились на 4,5 тыс. руб. или на
32,8%, а заработная плата в отчетном году по сравнению с прошлым
уменьшилась на 2424,1 тыс. руб. Затраты на приобретение работ, услуг
повысились на 917,9 тыс. руб. В основном на это увеличение повлияли
затратыпо коммунальным услугам и затратам по работе, услуге по содержанию
имущества, которые соответственно увеличились на 339,2 тыс. руб. и на 682,9
тыс. руб. Чистая прибыль в отчетном году составила 1250,9 тыс. руб., по
сравнению с прошлым годом в отчетном году она меньше на 20,7 тыс. руб. Но
можно отметить, что ГБУЗ СО "Алапаевская ЦРБ" осуществляет
предпринимательскую деятельность, но не ставит цели получения прибыли.
В таблице 3 представлена структура доходов ГБУЗ СО " Алапаевская
Центральная районная больница" за базисный и отчетный годы по
предпринимательской деятельности
34
Таблица 3
Структура доходов ГБУЗ СО «Алапаевская ЦРБ» за базисный и
отчетный годы по предпринимательской деятельности (сумма
- тыс. руб.)
Показатели
Годы
Отклоне
- ние
(+; - )
Темп
измене
-
ния, %
базисный
отчетный
сумма
Уд.ве
с
сумма
Уд.ве
с
Доходы всего,
из них:
40755,
5
100
39069,
4
100
-1686,1
95,9
-
зубопротезировани
е
3811,4
6
9,35
3928,6
9
10,06
117,23
103
-медицинский
осмотр
6824,8
1
16,75
4445,9
7
11,38
-2378,84
65,14
-
стоматологические
услуги
3771,2
4
9,25
2853,7
2
7,3
-917,52
75,67
-биохимическая
лаборатория
880,03
2,16
878,4
2,25
-1,63
99,81
-гирудотерапия
634,95
1,56
602,02
1,54
-32,93
94,81
-мед.осм. по
вредным и
опасным производ.
факторам
2651,6
9
6,51
1430,8
8
3,66
-1220,81
53,96
-ДМС
3340,3
9
8,2
5489,2
1
14,05
2148,82
164,33
-хоспис
3302,7
7
8,1
4040,7
8
10,34
738,01
122,35
-цеховая служба
2690,
19
6,6
3801,5
9
9,73
1111,4
141,31
-сертификаты
беременных
3789
9,3
3831
9,81
42
101,11
-возмещение
коммунальных
услуг
734,5
1,8
695,89
1,78
-38,61
94,74
-другие услуги
8324,4
7
20,42
7071,2
5
18,1
-1253,22
84,95
Из таблицы видно, что доходы в отчетном году составили 39069,4 тыс.
руб., они уменьшились на 1686,1 тыс. руб. Снижение доходов в основном
произошли за счет уменьшения доходов от медицинских осмотров на 2378,84
тыс. руб. или на 34,86%, доходов от стоматологических услуг на 917,52 тыс.
35
руб., доходов от биохимической лаборатории на 1,63 тыс. руб., доходов от
гирудотерапии на 32,93 тыс. руб., доходов от медицинских осмотров по
вредным и опасным производственным факторам на 1220,81 тыс. руб., доходов
от возмещения коммунальных услуг на 38,61 тыс. руб. Доходы от
зубопротезирования в отчетном году увеличились на 117,23 тыс. руб. или на
3%, доходы по ДМС на 2148,82 тыс. руб. или на 64,33%, доходы от хосписа
также повысились на 738,01 тыс. руб. или на 22,35%, доходы от цеховой
службы на 1111,4 тыс. руб. или на 41,31%, доходы по сертификатам
беременных на 42 тыс. руб. или на 1,11%.
Контролируя и руководяпроцессом в лечебно-профилактических
учреждениях района, районная больница систематически дает направления на
места бригады врачей-специалистов, заслушивает отчеты о работе главных
врачей участковых больниц, амбулаторий, заведующих ФАП, анализирует план
их работы, статистические отчеты, истории болезни умерших, акты
патологоанатомических вскрытий и другую документацию. Большая роль в
этой деятельности принадлежит главным специалистам ЦРБ.
Длянаилучшего обеспечения жителей сельских районов
специализированной стационарной и амбулаторно-поликлинической помощью
в крупных ЦРБ организуются межрайонные специализированные отделения,
оказывающие также консультативную и организационно-методическую
помощь медработникам лечебно-профилактических, учреждений
прикрепленных районов, занимаются повышением их квалификации,
разработкой конкретных мероприятий по улучшению соответствующих видов
специализированной медпомощи.
Районная санитарно - эпидемиологическая станция и ЦРБ разрабатывают, и
проводят на территории района комплексные, противоэпидемические, и
санитарно гигиенические мероприятия. Коллектив ЦРБ разрабатывает и
осуществляет в районе комплексные мероприятия по диспансерному
обслуживанию работников населения.
36
Придавая большое значение повышению квалификации врачей и
средних медицинских работников, больница регулярно проводит конференции,
врачей, фельдшеров, и акушерок.На этих конференциях регулярно
рассматриваются актуальные вопросы поликлиники, и лечение различных
заболеваний с детальным обсуждением их.В ГБУЗ СО Алапаевская ЦРБ,врачи
совместно с медсестрами работают в стационаре.
2.2 Анализ персонала организации
Руководство деятельностью ЦРБ осуществляет главный врач (он же
является главным врачом района). Главный врач ЦРБ имеет заместителей,
число которых устанавливается в соответствии со штатными нормативами. При
ЦРБ функционируют медицинский совет, профсоюз, больничный совет, совет
медсестер, секции научных медицинских обществ.
Подробнее организационная структура ГБУЗ СО «Алапаевская ЦРБ»
представлена на рисунке 3.
37
Рисунок 3- Организационная структура персонала ГБУЗ СО
«Алапаевская ЦРБ»
Штат Отделения скорой медицинской помощи (таблица 4)
укомплектован согласно приказу № 100 «О совершенствовании организации
скорой медицинской помощи населению РФ» от 26 марта 2010 г. в п.2.
Таблица 4
Распределение персонала в ГБУЗ СО «Алапаевская ЦРБ»
Категории
работников
2014г.
2015г.
2016г.
2016г. в % к
2014г.
Врачи
91
90
98
107,7
Средний
медперсонал
409
406
413
100,9
Младший
медперсонал
160
159
169
105,6
Прочий персонал
68
60
56
82,3
Итого:
728
715
736
101,1
Из таблицы 4 мы видим, что в течение трех лет сократился штат прочего
38
персонала, в категорию которых входят экономисты, бухгалтера – их
количество сократилось за счет повышения количества медицинского
персонала в определенных пропорциях – это положительный момент в работе
предприятия.
В отделении скорой медицинской помощи поселка В.Синячиха в штате
93 человека. Из них:
- врачи – 3 человека;
- средний медицинский персонал – 53 человека;
- младший медицинский персонал – 6 человек;
- водители – 30;
- прочий – 1 человек.
Таблица 5
Штатные нормативы медицинского персонала станций и
отделений скорой медицинской помощи в составе районных
больниц
№ п
Наименование должностей
Количество должностей
1
2.
3.
Заместитель главного врача по
скорой медицинской помощи
Заведующий отделением – врач
скорой медицинской помощи
Должности врачей, среднего и
младшего медицинского персонала
1 должность при наличии в штате
станции не менее 40 врачебных
должностей
1 должность на отделение скорой
медицинской помощи с количеством
выездов в год не менее 5 тысяч, если
в учреждении не может быть введена
должность заместителя главного
врача в соответствии с п.1
По нормативам предусмотренным
п.п.1.1.2.-1.1.6., п.п.1.2.2.-1.3.2.
При этом в отделении с количеством
выездов в год до 5 тысяч
устанавливается 2-3 должности
фельдшеров или медицинских сестер
по приему вызовов и передаче их
выездной бригаде вместо
должностей, предусмотренных
п.1.2.3.
Структура медицинского персонала по уровню образования
представлена в виде диаграммы на рисунке 4
39
Рисунок 4 – Структура медицинского персонала по уровню
образования
Врач – 3,2 %
Фельдшер – 57 %
Медицинская сестра – 6 %
Как видно на иллюстрации, большинство медицинского персонала
отделения скорой медицинской помощи представляют фельдшера, специалисты
сосреднем специальным образованием – 56,9%, затем идут медицинские
сестры, так же среднее специальное образование– 6,4% и наименьшее
количество составляют врачи, с высшим медицинским образованием– 3,2%.
На должности врача 3 человека: - с вышей категорией 2, без категории 1;
- фельдшеров 51:
- с вышей категорией 32;
- с первой категорией 7;
- со второй категорией 6;
- без категории 6
- медицинские сестры 2, без категории.
На рисунке 5 изображена диаграмма по квалификационным
категориям фельдшеров.
0
10
20
30
40
50
60
1
Врач
Фельдшер
Медицинскиесестры
40
Рисунок 5 – Структура квалификационных категорий
фельдшеров
Высшая категория – 62,7 %
Первая категория – 13,7 %
Вторая категория – 11,7 %
Без категории – 11,7 %
Как видно из диаграммы, большинство специалистов имеют высшую
квалификационную категорию – 62,7%, первую категорию составляют – 13,7%,
вторую – 11,7%, столько же без категорий – 11,7%.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
1
Без категории
Вторая категория
Первая категория
Высшая котегория
41
Рисунок 6 – Гендерные показатели
мужчин – 35 (37,6%)
женщин – 58 (62,3%)
Из приведенных данных (рисунок 6) мы видим, что женщин в
организации – 62,3%, мужчин – 37,6%.
Если условно разделить персонал по возрастным категориям (рисунок
7), то можно это представить в виде диаграммы.
Рисунок 7 – Возрастная структура
62,30%
37,70%
0
0
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
Категория 1
Категория 2
Категория 3
Категория 4