32
разработка конструкций с учетом архитектурных, ландшафтных и
индивидуальных особенностей каждого города.
Организационная структура управления ООО «ВелЭкспо»
представлена на рисунке 2.1.
Рис. 2.1. Организационная структура управления ООО «ВелЭкспо»
Таким образом, представленная структура предприятия имеет ярко
выраженную функциональную структуру управления. Здесь наблюдается
управление с разделением на структурные элементы по функциональному
признаку. В целом можно отметить, что организационная структура в полной
мере отражает специфику функционирования компании и способствует
развитию основных бизнес-процессов.
Сотрудники предприятия – это высококвалифицированные
специалисты своего дела, которые не раз доказывали свой профессионализм.
К принципам управления компании ООО «ВелЭкспо» относят
следующие:
1. Каждый клиент компании должен получить максимум внимания,
заботы и понимания.
2. Каждое решение клиента о покупке услуг компании должно
полностью удовлетворять его по функционалу и потребностям.
3. Каждый сотрудник компании должен быть нацелен на закрытие
сделки сейчас. Завтра будет новый клиент.
4. Наша цель: довольный клиент, оплачивающий услуги компании.
Генеральный директор
Директор
по развитию
Операционный
директор
Исполнительный
директор
Call-центр
Руководитель
отдела
Заместитель
Операторы
Департамент
маркетинга
Руководитель
отдела
Заместитель
Специалисты
SEO, SMM
Департамент
Производства
Руководитель
отдела
Заместитель
Основное
производство
Склад
Департамент
коммерции
Руководитель
отдела
Заместитель
Специалисты
по продажам
Отдел кадров
HR
Бухгалтерия
Технический
отдел
33
5. Повторная покупка и позитивные рекомендации клиентов – лучшая
оценка работы команды ООО «ВелЭкспо».
В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические
показатели ООО «ВелЭкспо».
Таблица 2.1
Динамика показателей эффективности использования основных
производственных фондов ООО «ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Наименование показателей
Значение показателей по периодам
2015
2016
2017
Выручка, тыс. руб.
233074
393114
451885
Чистая прибыль, тыс. руб.
2338
3802
5070
Товарная продукция, тыс. руб.
232993
389745
450234
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
8977
21280
17234
Стоимость ОПФ, тыс. руб.
94463
197848,5
220697
Численность работающих, чел.
113
118
125
Производительность труда, тыс. руб./чел.
2062
3303
3602
Фондоотдача, руб./руб.
2,47
1,97
2,04
Фондоемкость, руб./руб.
0,41
0,51
0,49
Фондорентабельность, %
9,50
10,76
7,81
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.
836
1677
1766
За анализируемый период наблюдается снижение эффективности
использования основных производственных фондов, показатель фондоотдача
сократился с 2,47 до 2,04, при этом минимальное значение показателя было
достигнуто в 2016 году. Факт снижения эффективности использования
основных средств подтверждается и рассчитанным коэффициентом
фондорентабельность, он сократился с 9,5 до 7,81%. В качестве
положительного момента можно отметить рост фондовооруженности с 836
до 1 766 тыс. руб./чел.
Изучение формирования прибыли (убытков), ее составляющих, а также
их динамики осуществляется на основании таблицы 2.2.
Таблица 2.2
Динамика прибыли (убытков) ООО «ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Наименование
показателей
Стоимостная оценка
показателей по периодам
Горизонтальный
анализ
Трендовый
анализ
Изменение в %
Изменение в %
34
2015
2016
2017
16/15
17/16
16/15
17/15
Выручка
233074
393114
451885
168,66
114,95
168,66
193,88
Себестоимость
продаж
181685
322169
384509
177,32
119,35
177,32
211,63
Валовая прибыль
(убыток)
51389
70945
67376
138,05
94,97
138,05
131,11
Коммерческие
расходы
16725
21776
19046
130,2
87,46
130,2
113,88
Управленческие
расходы
25687
27889
31096
108,57
111,5
108,57
121,06
Прибыль (убыток) от
продаж
8977
21280
17234
237,05
80,99
237,05
191,98
Проценты к
получению
609
2276
1451
373,73
63,75
373,73
238,26
Проценты к уплате
3291
4323
3678
131,36
85,08
131,36
111,76
Доходы от участия в
других организациях
309
420
444
135,92
105,71
135,92
143,69
Прочие доходы
12883
5687
3984
44,14
70,05
44,14
30,92
Прочие расходы
16564
20587
13097
124,29
63,62
124,29
79,07
Прибыль (убыток) до
налогообложения
2923
4753
6338
162,61
133,35
162,61
216,83
Текущий налог на
прибыль
585
951
1268
162,61
133,35
162,61
216,83
Чистая прибыль
(убыток)
2338
3802
5070
162,61
133,35
162,61
216,83
Нераспределенная
прибыль
2338
6140
11211
262,63
182,57
262,63
479,50
Как уже упоминалось, за анализируемый период наблюдается прирост
объемов реализации на 93,88%. При этом темп роста себестоимости был
более высокий, показатель увеличился в 2,11 раза. Следовательно, можно
сделать вывод о сокращении эффективности производственной деятельности
предприятия. И, действительно, прирост выручки почти в два раза привел к
увеличению валовой прибыли лишь на 31%, при этом максимальное
значение показателя пришлось на 2016 год – 70 945 тыс. руб.
Наблюдается устойчивый рост коммерческих и управленческих
расходов, причем максимальное значение коммерческих расходов пришлось
на 2016 год. В целом показатели увеличились на 5 409 и 8 257 тыс. руб.
соответственно. В результате рассмотренной совокупности факторов,
прибыль от продаж выросла на 8 257 тыс. руб.
35
Заметное влияние на итоговый финансовый показатель оказала
динамика прочих доходов и расходов. Так, прочие доходы предприятия за
анализируемый период снизились на 8 899 тыс. руб., а прочие расходы на
3 467 тыс. руб.
Можно отметить рост процентов к уплате и процентов к получению,
так проценты к получению увеличились в 2,38 раза и составили 1 451 тыс.
руб., прирост процентов к уплате достиг 11,78%. В целом за 2015-2017 гг.
прибыль до налогообложения увеличилась на 3415 тыс. руб., а чистая
прибыль на 2 732 тыс. руб. В целом необходимо отметить тот факт, что ООО
«ВелЭкспо» находится на общем режиме налогообложения, ставка налога на
прибыль за 2015-2017 гг. оставалась неизменной и составила 20%.
Показатели рентабельности и их динамика представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Динамика показателей рентабельности ООО «ВелЭкспо» за 2015-
2017 гг.
Наименование показателей
Значение показателей по периодам
2015
2016
2017
Рентабельность продукции, %
4,01
5,72
3,97
Рентабельность продаж (оборота), %
3,85
5,41
3,81
Рентабельность активов, %
0,67
0,86
0,99
Рентабельность собственного капитала, %
3,47
5,25
6,20
С позиций эффективности использования капитала, эффективнее всего
предприятие функционировало в 2017 году, рентабельность активов достигла
0,99%, а рентабельность собственного капитала – 6,2%, в то время как в 2015
году значение коэффициентов составляло 0,67 и 3,47%.
С позиций осуществления производственной деятельности наиболее
эффективно предприятие функционировало в 2016 году, рентабельность
продукции и рентабельности продаж достигли 5,72 и 5,41%, в 2017 году
показатели сократились до 3,97 3,81% соответственно.
С позиций эффективности использования капитала, эффективнее всего
предприятие функционировало в 2016 году, рентабельность активов достигла
36
0,99%, а рентабельность собственного капитала – 6,2%, в то время как в 2014
году значение коэффициентов составляло 0,67 и 3,47%.
Анализ структуры и динамики активов приведен в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Структура активов ООО «ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Наименование
показателей
Вертикальный анализ показателей по периодам
2015
2016
2017
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Внеоборотные активы
198237
56,67
210923
47,97
238995
46,78
Оборотные активы
151572
43,33
228742
52,03
271928
53,22
Итого активов
349809
100
439665
100
510923
100
Наблюдается рост стоимости активов, который связан как с
увеличением стоимости внеоборотных активов, так и с ростом величины
оборотных средств предприятия. Структура активов за анализируемый
период претерпела заметные изменения. Доля внеоборотных активов
сократилась с 56,67 до 46,78%, соответственно можно констатировать рост
удельного веса оборотных активов с 43,33 до 53,22%.
Анализ структуры и динамики пассивов производится в таблице 2.5.
Структура пассива баланса предприятия неудовлетворительная, доля
собственного капитала невысокая, помимо этого в динамике можно
констатировать ее снижение с 19,41 до 16%. Доля долгосрочных
обязательств, несмотря на их абсолютный прирост в динамике также
снизилась и составила в 2017 году – 29,53%.
Таблица 2.5
Структура пассивов ООО «ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Наименование
показателей
Вертикальный анализ показателей по периодам
2015
2016
2017
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Капитал и резервы
67898
19,41
72456
16,48
81727
16,00
Долгосрочные
обязательства
120900
34,56
150900
34,32
150900
29,53
Краткосрочные
обязательства
161011
46,03
216309
49,20
278296
54,47
37
Итого пассивов
349809
100
439665
100
510923
100
Таким образом, основным источником финансирования текущей
деятельности предприятия выступают краткосрочные обязательства, кроме
того удельный вес показателя в динамике только вырос и составил в 2017
году – 54,47%. Следовательно, уже сейчас можно сделать выводы о
невысоком уровне финансовой устойчивости компании.
Расчет коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость,
произведен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Динамика коэффициентов, характеризующих финансовую
устойчивость ООО «ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Наименование показателей
Вертикальный анализ
2015
2016
2017
Коэффициент соотношения заемного и
собственного капитала
4,15
5,07
5,25
Коэффициент автономии
0,19
0,16
0,16
Коэффициент маневренности собственного
капитала
-1,92
-1,91
-1,92
Коэффициент обеспеченности собственными
оборотными средствами (доля собственного
капитала в оборотных активах)
-0,86
-0,61
-0,58
Данные таблицы подтверждают выводы сделанные ранее. За
анализируемый период финансовая устойчивость компании снизилась, так и
без того невысокий коэффициент автономии сократился с 0,19 до 0,16, то
есть доля собственного капитала в общей структуре источников
финансирования составила всего лишь 16%. Данный факт подтверждается и
рассчитанным коэффициентом соотношения заемного и собственного
капитала. Так, если в 2015 году на 1 руб. собственного капитала приходилось
4,15 руб. заемных средств, то в 2017 году значение показателя достигло 5,25
руб.
Отрицательное значение коэффициента маневренности собственного
капитала и коэффициента обеспеченности собственными оборотными
средствами свидетельствует о том, что собственный капитал в образовании
38
оборотных средств не участвует, помимо этого часть внеоборотных активов
образован за счет заемных источников финансирования.
Значение коэффициента маневренности собственного капитала за
анализируемый период оставалось неизменным и составило (-) 1,92. В то
время как коэффициент обеспеченности собственными оборотные
средствами вырос с (-)0,86 до (-)0,58.
Платежеспособность и ликвидность являются основными
характеристиками финансового состояния организации. Предприятие
считается ликвидным, если она может погасить свою краткосрочную
кредиторскую задолженность за счет реализации оборотных (текущих)
активов.
Соотношение активов и пассивов ООО «ВелЭкспо» представлены в
таблицах 2.7-2.9.
Таблица 2.7
Ликвидность баланса ООО «ВелЭкспо» в 2015 г., тыс. руб.
Группировка активов (А) по
их ликвидности
Группировка пассивов (П)
по срочности погашения
Разница
Значение
А1
9286
П1
81011
-71725
А1 < П1
А2
41609
П2
80000
-38391
А2 < П2
А3
100677
П3
120900
-20223
А3 < П3
А4
198237
П4
67898
-130339
А4 < П4
Ни одно из неравенств не соблюдено, отсюда вытекает вывод, что
баланс предприятия не является ликвидным по результатам за 2015 год.
Таблица 2.8
Ликвидность баланса ООО «ВелЭкспо» в 2016 г., тыс. руб.
Группировка активов (А) по
их ликвидности
Группировка пассивов (П)
по срочности погашения
Разница
Значение
А1
14412
П1
140709
-126297
А1 < П1
А2
98609
П2
75600
23009
А2 > П2
А3
115721
П3
150900
-35179
А3 < П3
А4
210923
П4
72456
-138467
А4 < П4
В 2016 году положение несколько улучшилось, второе неравенство
соблюдено, однако наблюдается существенный недостаток ликвидных
39
активов в краткосрочном периоде, и по-прежнему собственный капитал
меньше внеоборотных активов. То есть собственные средства не участвуют в
образовании оборотных средств.
В 2017 году положение не изменилось, по-прежнему соблюдено лишь
второе неравенство, а значит, баланс не является ликвидным.
Таблица 2.9
Ликвидность баланса ООО «ВелЭкспо» в 2017 г., тыс. руб.
Группировка активов (А) по
их ликвидности
Группировка пассивов (П)
по срочности погашения
Разница
Значение
А1
15723
П1
218096
-202373
А1 < П1
А2
112436
П2
60200
52236
А2 > П2
А3
143769
П3
150900
-7131
А3 < П3
А4
238995
П4
81727
-157268
А4 < П4
Расчет коэффициентов ликвидности и платежеспособности отражен в
таблице 2.10.
Предприятие нельзя в полной мере назвать платежеспособным. Так, в
соответствии с нормативом, в ближайшее время предприятие должно быть
способно погасить не менее 20% своих краткосрочных обязательств, то есть
коэффициент абсолютной ликвидности должен составлять не менее 0,2.
Однако в 2017 году его значение составило только 0,06. То есть предприятие
способно погасить только 6% краткосрочных заемных источников
финансирования.
Таблица 2.10
Коэффициенты ликвидности и платежеспособности ООО
«ВелЭкспо» за 2015-2017 гг.
Коэффициенты
Вертикальный анализ
2015
2016
2017
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,07
0,06
Коэффициент текущей ликвидности
0,94
1,06
0,98
Показатель обеспеченности текущих обязательств
должника его оборотными активами (коэффициент
покрытия)
0,54
0,62
0,63
Показатель отношения дебиторской задолженности
к совокупным активам
0,12
0,22
0,22
40
В долгосрочном периоде ситуация более стабильная, коэффициент
текущей ликвидности увеличился с 0,94 до 0,98, при нормативе от 1 до 2.
При этом в 2016 году значение показателя достигало нормативного значения.
Таким образом, в долгосрочном периоде предприятие практически достигает
заданного рекомендуемого уровня.
Можно сделать следующие выводы об экономическом состоянии ООО
«ВелЭкспо». Основным источником финансирования текущей деятельности
предприятия выступают краткосрочные обязательства, кроме того удельный
вес показателя в динамике только вырос и составил в 2017 году 54,47%. С
позиций осуществления производственной деятельности наиболее
эффективно предприятие функционировало в 2016 году, рентабельность
продукции и рентабельности продаж достигли 5,72 и 5,41%, в 2017 году
показатели сократились до 3,97 3,81% соответственно. Можно сделать
выводы о невысоком уровне финансовой устойчивости компании.
2.2 Анализ системы продвижения товаров торгового предприятия
Маркетинговая и рекламная деятельность в организации ООО
«ВелЭкспо» базируется на анализе рынка спроса на услуги в области
размещения наружной рекламы в Москве и других городах. Отслеживается
стоимость аналогичных услуг у фирм-конкурентов. Ведется поиск более
выгодных предложений в соотношении цены и качества услуг.
Что касается, текущей стратегии ООО «ВелЭкспо», то компания
осуществляет постоянный мониторинг состояния конкурентной среды, как в
традиционных, так и в новых для себя регионах для того, чтобы
совершенствовать свои бизнес-процессы и сохранять максимальную
устойчивость сопоставимого роста на уровне отраслевых лидеров. В планах
будущей деятельности компании – расширение и развитие федеральной сети.
Компания планирует продолжить открытия новых гипермаркетов и
супермаркетов, как в традиционных, так и в новых для себя городах.
41
Маркетинговая политика ООО «ВелЭкспо» зависит от внутренних и
внешних условий функционирования организации, для ее разработки
необходим их детальный анализ. Общими вопросами, которые
регламентирует маркетинговая политика ООО «ВелЭкспо», являются:
1. планирование объемов продаж услуг, установление контрольных
показателей и системы отчетности по выполнению планов продаж;
2. установление цены на услуги в зависимости от спроса, занятости
данной ниши на рынке, аналогичной цены конкурентов, уровня издержек;
3. рекламная кампания, ее направление, план мероприятий, бюджет
рекламной кампании.
Маркетинговая стратегия предприятия включает в себя товарную,
ценовую, сбытовую политику, а также политику продвижения товара на
рынке. Состав инструментов комплекса маркетинга и необходимость их
совершенствования в организации ООО «ВелЭкспо» представлены на
рисунке 2.3.
Товарная стратегия ООО «ВелЭкспо» заключается в предоставлении
большого спектра услуг в области размещения наружной рекламы.
Рис. 2.3. Комплекс маркетинга ООО «ВелЭкспо»
Место покупки
услуг –
непосредственно
офис компании, а
также он-лайн
(заявка через сайт)
Организация
устанавливает
цены по методу
себестоимость
плюс прибыль;
Цены невысокие
по отношению к
основным
конкурентам
услуги по
изготовлению и
размещению
наружной рекламы
на улицах Москвы
и в других городах
реализует для
клиентов
федеральные
рекламные
кампании,
предоставляя
услуги
медиабаинга
Реклама
распространяется
достаточно редко, что
является основанием
снижения известности
фирмы на рынке
В основном через сайт
http://www.gallerymedia.c
om/
ЦЕНА
ПРОДВИЖЕНИЕ
МЕСТО
(PLACE)
ТОВАР
(УСЛУГА)
Из данного проведенного анализа можно сделать вывод, что компании надо
сделать уклон на рекламу и продвижение
Комплекс маркетинга ООО «ВелЭкспо»