57
Коэффициент оборота по выбытию рассчитывается в таблице
12.Значения коэффициента оборота по выбытию и коэффициента текучести
кадров совпадают, так как за нарушение трудовой дисциплины не был
уволен ни один работник участка.
Таблица 12
Коэффициент оборота по выбытию и текучести кадров
Показатель
2015
2016
2017
2016 к
2015 %
2017 к
2015%
2016%
Количество уволившихся
работников
22
11
23
50
104,5
209,1
ССЧобщ
310
310
311
100
100,3
100,3
Коэффициент оборота по выбытию
0,07
0,04
0,07
50,0
104,2
208,4
Коэффициент текучести кадров
0,07
0,04
0,07
50,0
104,2
208,4
В динамике наблюдается повышение данных коэффициентов, что можно
считать отрицательной тенденцией. Проведем анализ состава средств,
направленных на финансирование фонда потребления по данным
ООО «Управляющая компания «ЦентрЖилСервис». Исходные данные для
проведения анализа представлены в таблице 13.
Таблица 13
Анализ средств направленных на потребление ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис», тыс. руб.
Вид оплаты
Сумма, тыс. руб.
Темп
За 2015
год
За 2016
год
За 2017год
Отклонение
от плана
выполнения
плана,
план
факт
(+;-)
%
1. Фонд оплаты труда
100840,0
124160,0
124160,0
135510,0
11350,0
109,1
2. Выплаты за счет
чистой прибыли
10205,0
10250,0
10320,0
10300,0
-20,0
99,8
2.1. Материальная
помощь
415,0
322,0
313,0
319,0
6,0
101,9
2.2. Выплата премий
по результатам работы
участка
9790,0
9928,0
10007,0
9981,0
-26,0
99,7
Итого средств,
направленных на
потребление (п1 +п2)
111045,0
134410,0
134480,0
145810,0
11330,0
108,4
Удельный вес в общей структуре средств, направленных на потребление, %:
– фонда оплаты труда
90,8
92,4
92,3
92,9
0,6
100,7
– выплат за счет
чистой прибыли
9,2
7,6
7,7
7,1
-0,6
92,1
58
За анализируемый период в составе средств, направленных на
потребление, произошли существенные изменения. Его абсолютная величина
по сравнению с 2016 годом увеличилась на 11350 тыс.рублей, а темпы роста
составили 9,1%. На такое изменение повлиял значительный рост всех
показателей, образующих фонд потребления.
Также в 2017 году наблюдается увеличение количества выплат за счет
чистой прибыли организации. Темп роста данного показателя по сравнению с
2015 годом составил 0,7%.
Увеличение абсолютного значение финансового результата позволило
руководству участка значительную часть полученной прибыли направить на
материальную помощь работникам и на повышение уровня их социальной
защищенности.
Анализ показал, что ситуация с расходованием средств, направленных
на потребление и с оплатой труда работников ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» стабилизировалась и стала отвечать предъявляемым к
ней требованиям, согласно выполнению планов на 2017 год.
На следующем этапе анализа необходимо изучить структуру фонда
оплаты труда. Задача данного вида анализа состоит в том, чтобы проследить
тенденцию изменения фонда оплаты труда за анализируемый период и
выявить, из каких составляющих он складывается. Данные для анализа
состава и структуры фонда оплаты труда представлены в таблице 14.
По результатам расчетов, приведенных в таблице 14 можно сделать
вывод, что за анализируемый период происходил планомерный общий рост
фонда заработной платы. Приблизительно в тех же пропорциях изменялась
его постоянная и переменная части .Практически по всем позициям не было
достигнуто соблюдение плана по использованию фонда оплаты труда. По
большинству направлениям отмечаются значительное отклонения от плана в
сторону увеличения, в частности премиальная часть оплаты труда оказалась
выше плана на 24,7%.
59
Таблица14
Исходные данные для анализа фонда заработной платы
ООО«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис», тыс.руб.
Вид оплаты
Сумма, тыс. руб.
Темп
2015
2016
2017
Отклонение
от плана
выполнения
плана,
план
факт
(+;-)
%
1
2
3
4
5
6
7
1. Фонд оплаты
труда всего, в том
числе:
100840,0
124160,0
124160,0
135510,0
11350,0
109,1
1.1. По тарифным
ставкам и окладам
55462,0
74496,0
68288,0
67755,0
-533,0
99,2
1.2. Премии за
производственные
результаты
35294,0
37248,0
43456,0
54204,0
10748,0
124,7
1.3. Оплата
ежегодных и
дополнительных
отпусков всего, в
том числе:
10084,0
12416,0
12416,0
13551,0
1135,0
109,1
– работникам с
постоянной оплатой
труда
6050,4
7449,6
7449,6
8130,6
681,0
109,1
– работникам с
переменной
оплатой труда
4033,6
4966,4
4966,4
5420,4
454,0
109,1
Удельный вес в
общем фонде
оплаты труда, %:
– постоянной части
ФОТ
55,0
60,0
55,0
50,0
-5,0
90,9
– премий
35,0
30,0
35,0
40,0
5,0
114,3
- отпусков
10,0
10,0
10,0
10,0
0,0
100,0
В значительной степени за отчетный период увеличилась величина
надбавок и доплат. Темп еѐ роста составил за три года 53,6%. Причем
увеличение премий может быть расценено положительно, так как рост
профессионализма сотрудников всегда приводит к повышению качества
услуг и положительно сказывается на финансовых результатах работы
организации.
В части постоянных затрат на оплату труда также отмечается
некоторый недостаток по сравнению с плановыми показателями 2017 года.
Размер выплат по тарифным ставкам и окладам увеличился за отчетный
60
период на 11350 тыс. рублей или на 9,1%. Так же причиной роста постоянной
части фонда заработной платы может служить повышение размеров оплаты
труда всех категорий работников или организация оплаты их труда в
зависимости от результатов деятельности компании.
В целом фонд оплаты труда в ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» используется рационально с учетом интересов всех
категорий работников и интересов самой компании.
Далее необходимо рассчитать абсолютное и относительное
отклонение фактической его величины от плановой (табл.14). Таким образом,
общий перерасход фонда оплаты труда в 2017 году составил в ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» 11350 тыс. рублей.
Размер заработной платы работников ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» определяется штатным расписанием.
Размер месячной заработной платы без учета премиальных и иных по-
ощрительных выплат любого, в том числе неквалифицированного, работника
ООО «Управляющая компания «ЦентрЖилСервис», полностью
отработавшего норму рабочего времени, в нормальных условиях труда не
может быть ниже минимальной заработной платы, установленной в
Российской Федерации.
В компании применяется система оплаты труда на основе долж-
ностных окладов, предполагающая начисление премии к установленным в
трудовых договорах работников месячным (должностным) окладам за
результаты коммерческой деятельности ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис».
Заработная плата персонала ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» включает следующие выплаты из фонда оплаты труда:
1. месячный (должностной) оклад, установленный в трудовом
договоре работника;
2. премиальные выплаты в соответствии с системой премирования
за результаты личного труда и коммерческой деятельности ООО «УК
61
Центржилсервис» в целом.
Премирование работников ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» осуществляется за индивидуальный вклад в
коллективные результаты труда. Премирование осуществляется при
достижении положительных результатов коммерческой деятельности ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис», что обеспечивает непосред-
ственную связь премиальных выплат с результатами деятельности ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» и его необособленных
структурных подразделений. Решение о выплате премии персоналу
принимает директор.
Таблица 15 показывает, что на протяжении трех лет значительно
выросла среднемесячная заработная плата всех категорий работников.
Это связано с общероссийской тенденцией, которая вынуждала
работодателей неизменно повышать заработную плату. Поэтому к концу
2017 года средняя заработная плата составила 36,3 тыс.руб., что на 8,8 % и на
33,9 % больше показателя 2016 года и 2015 года соответственно.
Таблица 15
Динамика среднемесячной заработной
платы в 2015-2017 гг., тыс.руб.
Показатель
2015
2016
2017
2016 к
2015
%
2017 к
2015%
2016%
Начальник
30,5
47,0
45,2
154,2
148,3
96,2
Главный бухгалтер
29,2
32,5
32,8
111,4
112,3
100,8
Рабочие
26,7
32,1
35,6
120,1
133,3
111,0
Средняя месячная заработная
плата по участку
27,1
33,4
36,3
123,1
133,9
108,8
Значительнее всего за рассматриваемый период увеличилась
заработная плата руководителей, в 2017 году она составила 45,2 тыс.руб., что
на 48,39 % больше показателя 2015 года.
На протяжении трех лет по категории работников доля премии и
доплаты за выслугу лет составили 45 % и 25 % соответственно. Это говорит о
том, что в ООО работают люди более трех лет и добиваются неплохих
финансовых показателей.
62
2.2. Организация управления рабочими на предприятии
Трудовые ресурсы предприятия – это совокупность работников
различных профессий, категорий и квалификаций, занятых на предприятии и
входящих в его списочный состав. Основная роль на предприятии
принадлежит кадровому потенциалу (трудовым ресурсам). Именно от
трудовых ресурсов предприятия зависит, насколько эффективно
используются на предприятии средства производства и насколько успешно
работает предприятие в целом [1].
Проанализируем трудовой потенциал ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис».
Динамика среднесписочной численности работников ООО «Управляющая
компания «Центржилсервис» за 2015-2017 г. показана на рис.2.
Рис. 2. Динамика среднесписочной численности работников
ООО «Управляющая компания «Центржилсервис» в 2015-2017 г.
На рис. 2 видно, что на протяжении 2015-2017 гг. среднесписочная
численность работников ООО «Управляющая компания «ЦентрЖилСервис»
растет.
Так, в 2015 году она составляла 47 чел., в 2016 г. – 54 чел, в 2017 – 59
чел. Рост численности работников в 2016 году составил 7 чел. или 14,9%
63
( ). В 2017 году среднесписочная численность
увеличилась на 5 чел. или 9,3% ( ).
Структура трудовых ресурсов определяется по совокупности
отдельных групп работников, которые объединяются по определенному
признаку.
Рассмотрим структуру персонала ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» по полу (рис. 3).
На основании рис. 3 можно сделать вывод, что в ООО «Управляющая
компания «ЦентрЖилСервис» преобладают работники мужского пола и их
удельный вес растет на протяжении 2015-2017 г.
Рис. 3. Структура персонала ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» по полу в 2015-2017 г.
Далее рассмотрим возрастную структуру работников ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» (рис. 4).
Анализ возрастной структуры работников ООО «Управляющая
компания «ЦентрЖилСервис» показал, что основу составляют работники в
возрасте от 40 до 55 лет – 48,9%, 48,1% и 47,5% соответственно в 2015, 2016
и 2017 г.
%100%100*
47
54
%100%100*
54
59
64
На предприятии преобладают сотрудники, преимущественно среднего
и старшего возраста.
Рис. 4. Возрастная структура персонала ООО «Управляющая
компания «ЦентрЖилСервис» в 2015-2017 г.
Структура работников ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» по возрастным категориям относительно стабильна – за
период 2015-2017 г. соотношение персонала по возрасту изменилось
незначительно, в 2017 году произошло некоторое смещение в сторону
увеличения удельного веса работников возрастной группы до 25 лет и
снижения удельного веса всех остальных возрастных групп.
Проанализируем структуру работников по категориям персонала
(табл.16).
Таблица 16
Структура работников ООО «Управляющая
компания «ЦентрЖилСервис»
Категории
2015 год
2016 год
2017 год
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Руководители
8
17,0
9
16,7
10
16,9
Специалисты и
служащие
15
31,9
19
35,2
20
33,9
Рабочие
24
51,1
26
48,1
29
49,2
Всего
47
100,0
54
100,0
59
100,0
Проанализировав данные табл.16, можно сделать следующие выводы.
работников ООО «Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» по
65
категориям персонала – типичная для предприятий такого типа. На
протяжении 2015-2017 гг. основную долю в структуре персонала составляют
рабочие– 51,1%, 48,1% и 49,2% соответственно в 2015, 2016 и 2017 г.
Стоит отметить, что удельный вес руководителей на данный момент
превышает общепризнанный мировой уровень 15%, однако предприятие
стремиться к нему. В целом можно отметить, что структура работников ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» по категориям на протяжении
2015-2017г. меняется незначительно.
На протяжении анализируемого периода профессиональный и
должностной состав персонала оставался постоянным. Персонал ООО
«Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» обладает высоким уровнем
квалификации – около 47% работников имеют высшее образование и более
40% - среднее профессиональное образование (рис. 5).
Рис. 5. Структура персонала ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» по уровню образования в 2015-2017 г.
Как видно на рис. 5, структура работников«Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис»по уровню образования на протяжении 2015-2017 г.
незначительно изменилась в сторону увеличения удельного веса работников
с высшим образованием и снижением удельного веса работников со средним
профессиональным образованием.
66
Далее рассмотрим состояние использования трудовых ресурсов в
ООО «Управляющая компания «ЦентрЖилСервис» с помощью табл. 17.
Таблица 17
Движения кадров в ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» в 2015 – 2017 г.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Среднесписочная численность работников, чел.
47
54
59
Принято работников, чел.
10
13
6
Выбыло работников, чел.
4
5
4
из них по причине:
- текучести кадров
4
5
4
Коэффициент оборота по приему
0,212
0,241
0,102
Коэффициент оборота по выбытию
0,085
0,093
0,068
Коэффициент текучести кадров
0,085
0,093
0,068
Проанализируем полученные в табл. 17 данные.
Среднесписочная численность персонала ООО «Управляющая
компания «ЦентрЖилСервис» в течение 2015-2017 г. растет, в связи с чем
коэффициент оборота по приему на протяжении анализируемого периода
высокий – 21,2%, 24,1% и 10,2% соответственно в 2015, 2016 и 2017 г.
Коэффициент выбытия на протяжении 2015-2017 г. колеблется от
8,5% в 2015 году до 6,8% в 2017 году. Наибольшее значение коэффициент
выбытия имеет в 2016 году – 9,3%. Данный показатель текучести кадров не
является критическим, однако на него стоит обратить внимание, так как
высокий уровень текучести кадров угрожает нормальному
функционированию предприятия. Главными причинами текучести кадров
является неудовлетворенность работников условиями труда; невысокий
уровень заработной платы.
Одним из ключевых факторов успешной деятельности предприятия
или организации является ее продуманная кадровая политика. Ключевыми
целями кадровой политики ООО «Управляющая компания
«ЦентрЖилСервис» являются: