25
Таблица 3
Внебюджетная смета доходов БПОУ «ОПК № 1»
2015-2016гг, руб.
Наименование
показателя
2015
2016
Отношение
2016 г к 2015 г
1
2
3
4
Доходы от собственности
157 690,38
18 195,37
-139 495,01
Доходы от оказания
платных услуг (работ)
5 592 255,79
7 138 661,92
1 546 406,13
Прочие доходы
1 989 232,51
3 121 830,97
1 132 598,46
Итого
7 739 178,68
10 278 688,26
2 539 509,58
Проводя анализ данных таблицы 3, можно сказать, что внебюджетные
доходы увеличились на 33% в 2016 г. Основной статьей доходов внебюджетной
сферы являются доходы от оказания платных услуг, предоставляемые в течение
всего года. Для достижения такого результата колледжем была проведена
огромная работа, включающая себя проведение рекламной акции, для
привлечения большого количества потребителей образовательных услуг, а
также были заключены договора с другими учебными заведениями о
совместном сотрудничестве.
Таблица 4
Внебюджетная смета расходов БПОУ «ОПК № 1»
2015-2016гг, руб.
Наименование показателя
2015
2016
Отношение
2016 г к 2015
г
1
2
3
4
Оплата труда и начисления
на выплаты по оплате труда
3 191 437,96
3 412 319,2
220 881,24
Приобретение работ, услуг
2 814 656,59
6 612 212,83
3 797 556,24
Прочие расходы
70 703,7
234 363,87
163 660,17
Итого
6 076 798,25
10 258 895,9
4 182 097,65
На основании таблиц 3 и 4, можно сделать вывод, что на фоне роста
внебюджетных доходов возросли на 68% внебюджетные расходы. Рост
расходов из внебюджетного фонда объясняется тем, что в БПОУ «ОПК №1» и в
общежитиях осуществляется капитальный и косметический ремонты.
26
Внебюджетные доходы выше, чем расходы, что характеризует наиболее
положительную бухгалтерскую оценку, так как все расходы организации
должны всегда покрываться его доходами, в том числе во внебюджетной и в
бюджетной сфере.
Таблица 5
Денежные средства, субсидированные из бюджета на иные цели
2015-2016гг, руб.
2015
2016
Отношение 2016 г к 2015 г
1
2
3
10 278 528,52
9 412 563,57
- 865 965,05
Таблица 6
Расход денежных средств, субсидированных из бюджета на иные
цели 2015-2016гг, руб.
Наименование показателя
2015
2016
Отношение
2016 г к 2015
г
Приобретение работ, услуг
2 094 150,61
1 430 714,28
- 663 436,33
Социальное обеспечение
4 650 973,00
5 339 181,00
688 208,00
Прочие расходы
2 456 370,47
3 340 402,54
884 032,07
Итого
9 201 494,08
10 110 297,82
908 803,74
Субсидии на иные цели выделяются для выполнения социальных
обязательств государства перед студентами (стипендии, денежные выплаты
детям-сиротам), а также для реализации долгосрочных целевых программ
Омской области. БПОУ «ОПК № 1» является активным участником
долгосрочной целевой программы «Доступная среда». Показатели «социальное
обеспечение» и «прочие расходы» выросли за счет увеличения числа студентов
с 623 человек до 793.
27
Таблица 7
План финансово-хозяйственной деятельности
на 2016-2017гг, руб.
Наименован
ие
показателя
Подгруппа
2016
2017
Отношение
2017 г к
2016 г
Субсидии на выполнение
государственного задания
37 403 508,15
42 697 209,99
5 293 701,84
Поступлени
я от
приносящей
доход
деятельност
и
Доходы от
собственности
216 775,01
187 502,00
-29 273,01
Доходы от
оказания
платных
услуг(работ)
5 327 121,00
8 373 479,00
3 046 358,00
Прочие доходы
450 000,00
450 000,00
0
Итого
43 397 404,15
51 708 190,99
8 310 786,84
По данным таблицы 7 видно, что субсидии на выполнение
государственного задания на 2017 год увеличились на 14%. Связано это с
увеличением количества групп набора по специальностям, увеличением
бюджетных мест, что может повлечь увеличение числа студентов на 2017-2018
учебный год. Также в БПОУ «ОПК № 1» ждут повышения доходов от оказания
платных услуг, потому что планируется расширение спектра дополнительного
образования. План на доходы от собственности снизится, потому что были
расторгнуты договоры о сдаче в аренду площадей другим юридическим лицам.
Таким образом, на основе проведенного анализа, мы видим, что
финансовое положение БПОУ «ОПК № 1» требует доработок и изменений, а
также нахождения новых внебюджетных средств для покрытия расходов
учреждения.
На данный момент в БПОУ «ОПК №1» трудоустроено 129 человек. Из
них 81 – преподавательский состав, 6 – руководящее звено, 20 – специалистов,
22 – технический персонал. Высшее профессиональное образование имеют 107
человек, из них 3 человека - кандидаты педагогических, исторических и
философских наук. Средний возраст сотрудников составляет 42 года. Стаж
28
работы менее 10 лет имеют 25 человек, что составляет 19% от общего
количества сотрудников, среди которых имеются 7 молодых специалистов,
имеющих опыт работы до 3 лет. Стаж работы в БПОУ «ОПК №1» более 25 лет
имеют 40 человек, что составляет 31% от общего количества сотрудников.
В соответствии с планом повышения квалификации педагогических и
руководящих кадров колледжа педагогические работники ежегодно повышают
квалификацию по современным направлениям развития образования и науки, в
том числе по внедрению ФГОС при БОУ ДПО «Институт развития образования
Омской области» (г. Омск).
Эффективная работа руководителей и преподавателей колледжа
неоднократно отмечалась государственными, ведомственными наградами и
почетными званиями, почетными грамотами (приложение 18):
почетное звание «Заслуженный учитель РФ» – 3 человека;
знак «Почетный работник среднего профессионального образования
РФ» – 10 человек;
знак «Отличник народного просвещения» – 13 человек;
почетная грамота Министерства образования РФ – 26 человек;
почетная грамота Министерства образования Омской области – 57
человек.
Проведем анализ обеспеченности кадрами. Для этого изучим
среднесписочную численность сотрудников, динамику движения трудовых
ресурсов, укомплектованность персоналом.
Таблица 8
Среднесписочная численность сотрудников
Месяц
2014
2015
2016
1
2
3
4
Январь
137
140
131
Февраль
137
140
132
Март
137
132
132
Апрель
137
132
132
Май
137
132
132
Июнь
137
131
132
Июль
137
132
131
29
Окончание таблицы 8
1
2
3
4
Август
140
132
129
Сентябрь
140
132
129
Октябрь
140
132
129
Ноябрь
140
132
129
Декабрь
140
132
129
Итого
138,25
133,25
130,5
Таблица 9
Динамика движения трудовых ресурсов
Показатели
2014
2015
2016
Отклонение
(2016 к 2014)
1
2
3
4
5
Среднесписочная
численность,
чел.
138,25
133,25
130,5
-7,75
Принято, чел.
3
0
1
-2
Уволено, чел.
0
9
2
2
Коэффициент
приема, %
2
0
0,8
-1,2
Коэффициент
выбытия, %
0
7
2,3
2,3
Коэффициент
текучести, %
0
6,8
2,3
2,3
Коэффициент
постоянства, %
99
99
98,9
-0,1
Очевиден не высокий уровень коэффициентов движения. Это говорит о
стабильности коллектива. Коэффициент текучести за 2016 г невелик и составил
2,3 процента, что можно считать нормой. Изменения коэффициентов движения
по сравнению с прошлыми годами можно считать незначительными.
Произошли они за счет снижения бюджета БПОУ «ОПК №1». В отчетных
периодах не было сильного негативного изменения персонала. Однако при
стабильной в целом структуре наблюдается незначительное снижение
среднесписочной численности.
30
Таблица 10
Анализ укомплектованности колледжа персоналом
на 31 декабря 2016 г.
Показатели
По штатному
расписанию,
чел
Фактически
занято, чел
Отклонение,
чел
Коэффициент
укомплектован
ности, %
1
2
3
4
5
Руководящее звено
6
6
0
100
Преподавательский
состав
87
81
-6
93
Специалисты
23
20
-2
87
Технический
персонал
24
22
-2
92
Всего
140
129
-11
92
Штат колледжа не полностью укомплектован, а значит, количество
фактически занятых должностей не соответствует тому объему услуг, который
колледж планировал предоставлять. Полная укомплектованность видна только
в руководящем звене, а вот штат остальных категорий персонала
укомплектован не полностью.
Для проведения анализа использования трудового потенциала
осуществим анализ следующих показателей:
текучести кадров;
использования рабочего времени;
организации труда и производства.
Таблица 11
Текучесть кадров
Отчетный период
Коэффициент текучести
кадров, %
1
2
2014
0
2015
6,8
2016
2,3
31
По данным таблице, можно сделать вывод, что в БПОУ «ОПК №1» не
высокая текучесть кадров. Показатели за 2014 и 2016 годы считаются нормой.
В 2015 году показатель выше, за счет снижения заработных плат сотрудников.
Таблица 12
Анализ использования фонда рабочего времени
Показатели
План
2014
2015
2016
Отклонение
2016 г от
плана
1
2
3
4
5
6
Среднесписочная
численность
сотрудников, чел
140
138,25
133,25
130,5
-9,5
Отработано за период одним рабочим:
дней
247
247
247
247
0
часов
1976
1976
1976
1976
0
Средняя
продолжительность
рабочего дня, ч
8
8
8
8
0
Фонд рабочего
времени, чел/час
276640
273182
263302
257868
-18772
В БПОУ «ОПК №1»праздничные дни устанавливаются в соответствии с
федеральным законодательством; отпуск – в соответствии с трудовым
кодексом – 56 дней у преподавательского состава, директора колледжа и его
заместителей, 28 дней у специалистов и технического персонала. Отгулы
отсутствуют, потому что нет переработок. Расчеты показали, что на изменение
фонда рабочего времени повлияло изменение средней численности персонала,
так как фактическая численность не равна запланированной.
Для осуществления анализа организации труда рассмотрим следующие
элементы:
1. Подбор, подготовка, переподготовка и повышение квалификации
работников. Преподаватели и руководство БПОУ «ОПК №1» в среднем один
раз в три года проходят переподготовку и повышение квалификации в
следующих учебных заведениях: Омском государственном педагогическом
университете, институте развития образования Омской области, Сибирском
институте непрерывного дополнительного образования, ФГ БОУ ВПО
32
«Российский государственный педагогический университет им. А.И. Герцена»,
ФГБОУ ВПО ОмГУ им. Достоевского.
2. Разделение труда. В БПОУ «ОПК №1» процесс разделения труда
строго выполняется. Все сотрудники осуществляют свою деятельность на
основании должностной инструкции.
3. Кооперация труда. В БПОУ «ОПК №1» сложная кооперация, т.е.
работают сотрудники разных профессий и специальностей. Кооперация труда в
колледже помогает повышать эффективность результата деятельности
БПОУ «ОПК №1».
4. Организация рабочих мест. У каждого сотрудника руководящего
звена и специалистов есть свое организованное рабочее место, со всей
необходимой мебелью и необходимым оборудованием. Преподавательский
состав не имеет собственного кабинета, ввиду нехватки кабинетов
преподаватели сменяют друг друга. Но для отдыха преподавателей в
перерывах, для них оборудована комната отдыха. Сотрудники технического
направления также не имеют отдельных собственных кабинетов. Они
определены в группы и у каждой группы есть оснащенное рабочее место. Фото
кабинета для преподавателей и методический кабинет – приложение 19
5. Организация обслуживания рабочих мест. Обслуживание рабочих
мест персонала осуществляется техническим персоналом колледжа. Из вне
приглашаются сотрудники лишь тогда, когда собственными силами не
возможно решить проблему.
6. Создание безопасных и здоровых условий труда.
В БПОУ «ОПК №1» созданы безопасные и здоровые условия труда. В 2014
году был начат глобальный ремонт колледжа: замена окон, крыши, потолка,
канализационных труб, отопления. В 2015 году эти работы были закончены и
был начат ремонт кабинетов. На данный момент более 90% работ выполнено. В
помещениях колледжа все освещение выполнено по требованиям СанПина,
помещения вентилируемые, в более душных кабинетах установлены
кондиционеры. В БПОУ «ОПК №1» работают 3 сотрудника с ограниченными
33
возможностями. Для них также колледж создает безопасные и здоровые
условия труда.
7. Организация оплаты и материального стимулирования труда. Оплата
труда в БПОУ «ОПК №1» четко слаженный процесс. Но не предвиденные
ситуации все же случаются, но не по вине сотрудников колледжа, а по вине
вышестоящих органов, так как перечисление денежных средств происходит из
бюджета города Омска. Заработная плата сотрудников состоит из окладной
части и различных надбавок: за вредность, районный коэффициент и тд. За
эффективную работу и достижения сотрудники обязательно премируются.
Ежемесячно, в 10 и 25 числах, сотрудники получают заработную плату.
Система оплаты труда достаточно простая и каждый работник сможет без
проблем рассчитать свою заработную плату. Также система оплаты труда в
колледже достаточно гибкая. Допустим, с ростом прожиточного минимума
растет и окладная часть.
Проведем анализ сильных и слабых сторон, угроз и возможностей в
сфере управления человеческими ресурсами организации (SWOT- анализ,
построение матрицы Томпсона-Стикленда).
Таблица 13
SWOT – анализ управления человеческими ресурсами (УЧР)
в БПОУ «ОПК №1»
Сильные стороны УЧР
Слабые стороны УЧР
Угрозы
Высвобождение рабочих
мест ввиду сокращения
финансирования БПОУ
«ОПК№1»;
Более высокая оплата
труда в других учебных
заведениях
Высокий уровень
компетентности
руководителей;
Высокий уровень
квалификации
персонала;
Наличие системы
социальной защиты;
Хорошие условия труда.
Слабое финансирование
мероприятий по
управлению
человеческими
ресурсами;
Наличие вакантных
должностей;
Низкий уровень оплаты
труда;
Отсутствие системы
служебного
продвижения.
Возможности
Благоприятный имидж
колледжа у
абитуриентов и
студентов;
Наличие в городе Омск
различных учебных
центров для повышения
квалификации.
34
Осуществим анализ кадровой политики БПОУ «ОПК № 1». Целью
кадровой политики БПОУ «ОПК №1» является достижение наиболее высоких
конечных результатов образовательной деятельности.
Основные задачи кадровой политики колледжа:
1. Оптимизация и стабилизация кадрового состава колледжа.
2. Создание эффективной системы мотивации труда педагогических и
иных работников колледжа.
3. Создание и поддержание организационного порядка в колледже,
повышение исполнительности, ответственности работников за выполнение
должностных обязанностей, укрепление трудовой дисциплины.
4. Оптимизация системы обучения и повышения квалификации
работников.
5. Формирование деловой корпоративной культуры колледжа.
6. Ответственность за реализацию кадровой политики лежит на
директоре колледжа. Он является организатором всей работы по данному
направлению. Координаторами мероприятий по решению основных кадровых
задач являются руководитель отдела кадров, заместители директора и
руководители структурных подразделений в должностные обязанности
которых включены различные вопросы управления персоналом.
Мероприятия, проводимые для решения задач кадровой политики,
представлены в приложении 20.
Рассмотри методы и принципы привлечения, поиска и отбора кадров,
методы обучения персонала.
Методы набора персонала в БПОУ «ОПК №1» относятся к пассивной
группе и осуществляются путем подачи объявления о вакантном месте на
стенде информации, либо в сети Internet на сайтах о поиске работы.
Принцип отбора кандидатуры заключается в необходимости принять на
работу профессионально-компетентного человека, а также рассматривается его
то, как он будет вписываться в культурную и социальную структуру колледжа,
ведь сохранение норм и порядка, хорошие взаимоотношения с коллегами очень