24
имущества, а юридическое лицо ‒ если соответствующие обязательства и
(или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента
наступления даты их исполнения.
Рассматривая определение несостоятельности невозможно не
затронуть вопрос о критериях несостоятельности (банкротства).
Дореволюционное законодательство России имело только два варианта
ответа на этот вопрос. Согласно Г .Ф. Шершеневичу, несостоятельность
должна быть определена исходя из двух начал: как установленную
фактическую недостаточность имущества , либо как предполагаемую
платежную неспособность. Если в первом случае , возможности
удовлетворить требования кредиторов в полном объеме действительно нет,
то во втором случае недобросовестность в исполнении обязательств повлечет
за собой вероятность неудовлетворения требований кредиторов
24
. Таким
образом, можно сказать, что первая ситуация представляет собой
установленный факт, в то время как вторая ситуация ‒ всего лишь
предположение.
Согласно Закону о банкротстве 1992 г. критерием несостоятельности
являлась неоплатность, а сама несостоятельность определялась как
неспособность должника удовлетворить требования кредиторов, обеспечить
оплату вех обязательных платежей в бюджет, и в целом представлялась как
превышение совокупных обязательств должника над всем его имуществом,
связанное с неудовлетворительной структурой баланса должника. Данное
определение значительно ущемляло интересы кредиторов, поскольку в
случае, если формально задолженность должника не превышала стоимость
принадлежащего ему имущество, банкротом он объявлен быть не мог.
Признаки банкротства определялись исходя из методики ,
утвержденной Правительством РФ от 20 мая 1994 г. № 498 «О некоторых
24
Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права: учебное пособие / В.С. Ем. – М.: Статут, 2012. –
89-90 с.
25
мерах по реализации законодательства о несостоятельности ( банкротстве )
предприятий»
25
. Согласно её , структура баланса с точки зрения
удовлетворительности оценивалась исходя из трех коэффициентов:
коэффициента текущей ликвидности; коэффициента обеспеченности
собственными средствами ; коэффициента восстановления ( утраты )
платежеспособности.
Критерий неоплатности нередко подвергался критике в юридической
литературе, поскольку по мнению многих ученых, он не отвечал целям и
задачам института несостоятельности (банкротства). Так , В.В. Витрянский
указывал на то, что критерий неоплатности позволял должнику подвергать
обману своих кредиторов , целенаправленно создавая ситуацию своей
неплатежеспособности, и, одновременно, расходую денежные средства не на
погашение долгов, а не собственные цели, не считаясь с интересами своих
кредиторов
26
.
Необходимо отметить, что законодательство некоторых зарубежных
стран так же оперирует принципом неоплатности при определении признаков
банкротства. На практике, применение этого критерия приводит к тому, что
кредиторам приходится самостоятельно находить и предоставлять
доказательства превышения обязательств должника над его активами для
того, что производство по делу о несостоятельности было возбуждено .
Очевидно, что нахождение таких доказательств несостоятельности должника
является весьма затруднительным для кредитора
27
.
Законодательство Франции началом процедур несостоятельности
определяет момент, когда субъект становится не в состоянии исполнить свои
обязательства посредством имеющихся в его распоряжении активов. В свою
25
Постановление Правительства РФ от 20.05.1994 № 498 «О некоторых мерах по реализации
законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» // «Собрание законодательства РФ»,
30.05.1994, № 5, ст. 490.
26
Витрянский В.В. Развитие российского законодательства о несостоятельности (банкротстве) и практики
его применения / Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2001, №3. – 20 с.
27
Одинцов С.В. Процедура финансового оздоровления ‒ основные положения банковского права
Великобритании и Российской Федерации / Имущественные отношения в РФ, 2014, №10 (157). – 84 с
26
очередь законодательство Германии предусматривает обязанность должника
иметь достаточно имущества для покрытия судебных издержек по ведению
дела о его несостоятельности. Общим основанием является
неплатежеспособность, дополнительным критерием ‒ превышение
обязательств должника над стоимостью имущества (неоплатность). В Китае,
кредитор правомочен обратиться в суд с заявлением о принудительной
ликвидации должника, когда последний не в состоянии оплатить свои долги
до истечения срока их уплаты.
Закон о банкротстве 1998 г. содержал немного иной подход к
признанию должника банкротом ‒ юридическое лицо признавалось
банкротом исходя из неплатежеспособности, а физическое лицо исходя из
неоплатности. Закон о банкротстве 2002 г. придерживался такой же позиции,
основным признавая критерий неплатежеспособности.
В .В. Витрянский, проводя сравнение критериев неоплатности и
неплатежеспособности, приходит к выводу, что использование критерия
неплатежеспособности предполагает отсутствие у должника ликвидного
имущества для оплаты долгов кредиторам, а иные причины
неплатежеспособности исключены поскольку неотъемлемой частью
имущественного оборота являются принципы разумности и
добросовестности участников этого оборота
28
. В случае применения
критерия неоплатности , согласно В. В . Витрянскому, основанием для
банкротства является фактическое состояние имущества должника, а никак
не предположения о причинах неоплаты им своих долгов, и пока стоимость
имущества не будет признана судом меньше стоимости задолженности, то
должник продолжает выступать в роли нормального участника
правоотношений, что является губительным для имущественного оборота
29
.
28
Витрянский В.В. Понятие, критерии и признаки несостоятельности / Вестник Высшего Арбитражного
Суда Российской Федерации, 2001, №3. – 48-49 с.
29
Витрянский В.В. Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства) / Хозяйство и право,
2003, №1. – 42 с.
27
Таким образом, В.В. Витрянский делает вывод, что использование критерия
неоплатности должно быть исключено из рассуждений о реформировании
отечественного законодательства о банкротстве.
1.3 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о несостоятельности
(банкротстве)
В рассмотрении дела о банкротстве участвует довольно широкий руг
лиц, необходимость участия которых определяется множеством факторов,
учитывающих интересы участников данного правоотношения. К составу лиц,
участвующих в деле о банкротстве, относятся:
должник, неспособный удовлетворить требования кредиторов;
конкурсный кредитор;
арбитражный управляющий (в зависимости от процедур
несостоятельности (банкротства) ‒ временный, административный ,
внешний или конкурсный управляющий);
уполномоченные органы по требованиям, вытекающим из
обязательных платежей;
иные лица, в частности органы местного самоуправления, федеральные
органы исполнительной власти и органы исполнительной власти
соответствующего субъекта Российской Федерации, лицо,
предоставившее обеспечение для проведения финансового
оздоровления, и т.д.
Правовой статус лиц, которые участвуют в конкурсном производстве,
зависит от множества факторов: от характера правомочий, которыми
наделяет законодатель данное лицо; от процедуры несостоятельности
(банкротства), в рамках которой действует данное лицо, и от целей, которые
являются приоритетными на данном этапе банкротства ; от особенностей
несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников и т.д.
28
В гражданском праве под термином «должник» традиционно
понимается сторона гражданско- правового обязательства, которая имеет
определенные обязательства перед кредитором: передать товары, выполнить
работы, оказать услуги, уплатить денежную сумму согласно договору (ст.
307 ГК РФ).
Закон о банкротстве 2002 г. содержит несколько иное
(нетрадиционное) понятие данного термина, так под «должником»
понимается сторона, которая имеет денежные обязательства перед
кредитором, и которая обязана уплатить кредитору определенную денежную
сумму в рамках определенного срока. Согласно Закона о банкротстве 2002 г.
несостоятельными (банкротами) могут быть признаны практически все
юридические лица и граждане.
Кредитор в соответствии с гражданским законодательством
представляет собой лицо, в пользу которого должник обязан совершить
определенные действия: передать товары, выполнить работы, оказать услуги,
уплатить денежную сумму согласно договору (ст. 307 ГК РФ). Участниками
процесса банкротства хозяйствующих субъектов могут выступать
исключительно кредиторы по денежным обязательствам, которые являются
стороной именно в денежном обязательстве должника и обладают
денежными (имущественными) претензиями к потенциальному банкроту
30
.
Закон о банкротстве 2002 г. вводит определение «конкурсных
кредиторов», которые имеют исключительное право на подачу заявления о
признании должника банкротом. Конкурсные кредиторы являются
кредиторами по денежным обязательствам, которые наделены законодателем
большим объемом правомочий, нежели кредиторы: только они имеют право
участвовать в собрании кредиторов, обращаться в арбитражный суд с
30
Васьковский Е.В. Учебник гражданского права: учебное пособие / Е.В. Васьковский. – М.:Статут, 2016. –
С. 94.
29
заявлением о признании должника банкротом, а также участвовать в делах о
банкротстве.
Проводя анализ некоторых положений Закона о банкротстве 2002 г.,
можно провести определенную классификацию кредиторов в зависимости от
их статуса . Если исходить из суммы предъявляемых кредиторами
требований, их можно подразделить на крупных и мелких кредиторов .
Крупными выступают те кредиторы, которые в силу объема своих
требований могут оказывать реальное влияние на положение должника. В
отличие от мелких кредиторов, объем требований которых не велик, крупные
кредиторы являются более осведомленными и организованными, как в
экономических, так и в правовых вопросах , поэтому, как правило , на
собрании кредиторов они принимают решения в свою пользу , в ущерб
интересам должника и мелких кредиторов.
Вторым основанием классификации кредиторов может служить то
обстоятельство явился ли кредитор инициатором процессе банкротства или
нет. По этому критерию кредиторы могут быть разделены на кредиторов-
заявителей и кредиторов, которые не инициируют дело о несостоятельности.
В зависимости от порядка удовлетворения требований ( что является
третьим основанием классификации) различают очередных и неочередных
кредиторов. Требования очередных кредиторов должны быть удовлетворены
согласно очередности, установленной Законом о банкротстве 2002 г. В свою
очередь, требования неочередных кредиторов должны быть удовлетворены
по возможности должника. Неочередные кредиторы подразделяются на
внеочередных (судебные издержки, выплаты арбитражным управляющим,
текущие расходы, связанные с функционированием должника и др.) и
послеочередных (учредители юридического лица, кредиторы, предъявившие
свои требования после закрытия реестра требований кредиторов и др.).
В ранее действовавшем Законе о банкротстве 1992 г . содержалось
понятие привилегированных кредиторов (кредиторов первых трех очередей),
30
которое в Законах о банкротстве 1998 г. и 2002 г. дано не было.
Привилегированные кредиторы имели определенный статус , который не
позволял опровергать сделки с их участием, даже в случае, если такие сделки
умышленно нарушали права других кредиторов.
Закон о банкротстве 2002 г. так же к кредиторам относит налоговые,
иные уполномоченные органы, однако данные органы выступают не в роли
кредиторов в прямом смысле этого слова , а в роли субъектов публично-
правовых отношений, которые реализуют свои властные функции.
Одним из главных действующих лиц, при осуществлении процедур
банкротства является арбитражный управляющий , который объединяет в
себе временного, административного , внешнего и конкурсного
управляющего. Арбитражный управляющий выступает особым субъектом ,
деятельность которого направлена на изменение судьбы должника.
Арбитражный управляющий является беспристрастным лицом ,
оказывающим непосредственное влияние на процесс банкротства в интересах
как кредиторов, так и должника.
Особое положение арбитражного управляющего обеспечивается рядом
требований, закрепленных на законодательном уровне . Согласно
законодательству, им может выступать только физическое лицо, для
осуществления установленных законом полномочий в целях реализации
различных процедур банкротства: наблюдения, финансового оздоровления,
внешнего управления и конкурсного производства , утверждаемое
арбитражным судом
31
.
Существует два вида требований, которые предъявляются к
кандидатуре арбитражного управляющего, условно они подразделяются на
требования , без которых кандидатура не может быть утверждена на эту
31
Письмо ЦБ РФ от 18.06.2001 № 72-Т «Рекомендации по порядку формирования и ведения дел кандидатов
на получение аттестата арбитражного управляющего при банкротстве кредитной организации
(ликвидатора)» // «Бизнес и банки», № 32, 2001.
31
должность (позитивные требования ) и требования, которые препятствуют
утверждению (негативные требования)
32
.
Позитивными являются следующие требования: гражданство РФ;
высшее образование ; регистрация в качестве индивидуального
предпринимателя; стаж руководящей работы не менее чем два года в
совокупности ; наличие специальных знаний , подтвержденных сдачей
теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных
управляющих ; членство в одной из саморегулируемых организаций
арбитражных управляющих; стажировка в качестве помощника
арбитражного управляющего сроком не менее шести месяцев
33
.
Согласно Закону о банкротстве 2002 г ., по инициативе конкурсного
кредитора или уполномоченного органа к кандидатуре арбитражного
управляющего могут быть выдвинуты дополнительные требования, такие как
: наличие высшего юридического , экономического или профильного
образования (по специальности , соответствующей сфере деятельности
должника); наличие определенного стажа работы в соответствующей сфере
экономики ; наличие определенного количества проведенных процедур
банкротства
34
.
На законодательном уровне предусмотрены дополнительные
требования к кандидатуре арбитражного управляющего, которые исходят из
специфики правового статуса отдельных категорий должников. Так,
например, Постановлением Правительства РФ от 19 сентября 2003 г. № 586
установлен перечень требований к кандидатуре арбитражного управляющего
в деле о банкротстве стратегического предприятия: наличие стажа работы в
оборонно -промышленном комплексе не менее пяти лет (из них не менее
32
Указание ЦБ РФ от 21.12.2004 № 1532-У «Об утверждении Программы обучения арбитражных
управляющих» // «Вестник Банка России», № 5, 02.02.2005.
33
Постановление Правительства РФ от 09.07.2003 № 414 «Об утверждении Правил проведения стажировки
в качестве помощника арбитражного управляющего» // «Собрание законодательства РФ», 14.07.2003, № 28,
ст. 2939.
34
Постановление Правительства РФ от 25.12.1998 № 1544 «О лицензировании деятельности физических лиц
в качестве арбитражных управляющих» // «Собрание законодательства РФ», 04.01.1999, № 1, ст. 194.
32
одного года стажа руководящей работы); участие в качестве арбитражного
управляющего не менее чем в двух делах о банкротстве; наличие высшего
юридического или экономического образования либо высшего образования
по специальности, соответствующей сфере деятельности должника и др.
35
Среди негативных оснований для кандидатуры арбитражного
управляющего можно выделить следующие: заинтересованность в
отношении должника или кредиторов; процедура банкротства, введенная в
отношении арбитражного управляющего как индивидуального
предпринимателя; дисквалификация (административное ограничение на
осуществление деятельности по управлению делами и (или) имуществом
других лиц); судимость за преступления в сфере экономики, а также за
преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие; отсутствие
заключенного договора страхования ответственности на случай причинения
убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, и др.
36
Деятельность арбитражных управляющих должна базироваться на трех
принципах : объективность, независимость и беспристрастность.
Своеобразным гарантом профессиональной этики являются
профессиональные ассоциации арбитражных управляющих ‒
саморегулируемые организации . Такому же принципу придерживаются и
большинство зарубежных стран, мировая практика показывает, что во
многих зарубежных странах арбитражные управляющие объединены в
партнерства.
Рассмотрением дел о несостоятельности (банкротстве) занимаются
арбитражные суды. Исключительный характер носит подведомственность
арбитражным судам дел о несостоятельности: такие дела не могут быть
переданы на рассмотрение третейских судов.
35
Постановление Правительства РФ от 19.09.2003 № 586 «О требованиях к кандидатуре арбитражного
управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации» // «Российская газета»,
№ 191, 25.09.2003.
36
Постановление Правительства РФ от 25.12.1998 № 1544 «О лицензировании деятельности физических лиц
в качестве арбитражных управляющих» // «Собрание законодательства РФ», 04.01.1999, № 1, ст. 194.
33
В конкурсном производстве арбитражный суд занимает важное
положение, он наделен большими возможностями для достижения целей и
задач процесса о несостоятельности, и является гарантом защиты
нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц,
участвующих в деле о банкротстве. Среди широкого круга полномочий,
которыми наделен арбитражный суд, большее значение имеют полномочия
контрольного ( проверка законности действий участников процесса о
несостоятельности ) и организационного ( совокупность действий суда в
рамках подготовки и проведения судебного разбирательства) характера.