35
В наиболее общих чертах принципы, лежащие в основе депозитных
операций банков, могут быть представлены следующим образом.
1. Эффективность.
Это следует из определения кредитного учреждения как коммерческого
учреждения, которое привлекает и размещает средства для получения
дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению
ресурсов следует в первую очередь оценивать с точки зрения ее
рентабельности. С этой позиции и исходя из принципов кредитного
института, в сочетании с операциями по привлечению и размещению
средств, важен взаимосоединение подхода к пассивным и активным
операциям. Этот подход должен основываться на критерии экономической
эффективности, когда затраты, связанные с привлечением депозитов меньше,
чем доход от их размещения.
2. Взаимное согласование обязательств и активов Банковского
института.
Как уже отмечалось, коммерческий банк привлекает и размещает
денежные средства в неразрывном сочетании друг с другом, что требует
адекватного подхода к управлению банковскими ресурсами. Общая сущность
данного принципа заключается во взаимном согласовании параметров
сформированных банковских вкладов с особенностями их последующего
размещения. Прежде всего, речь идет о соблюдении сроков привлечения и
размещения ресурсов, в соответствии с которой Банк способен своевременно
и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и
обеспечить свою устойчивость.
3. Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения
банковских вкладов.
Принцип диверсификации очевиден и заключается в снижении
банковских рисков за счет привлечения ресурсов из различных источников и
их аналогичного размещения. Привлечение ресурсов из различных
источников позволит банку избежать финансовых трудностей при
36
одновременном востребовании средств клиентом или группой клиентов, а
также диверсифицированное размещение средств позволит банку избежать
типичных для его клиентов финансовых трудностей и обеспечить
своевременное и полное погашение привлеченных депозитов.
4. Соблюдение принципов безопасного банковского обслуживания.
Это, в первую очередь, адекватность размера и структуры привлеченных
Банковским институтом средств активным операциям и объему
собственного капитала, а также снижение рисков несоответствия и, как
следствие, потери ликвидности и платежеспособности. Принципы
безопасного банковского бизнеса обычно реализуются через систему
экономических регламентов, соблюдение которых является обязательным
для кредитных организаций.
20
Депозитная политика банковского института в области привлечения
ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности
ресурсной базы кредитного учреждения.
Эта политика должна соответствовать двум критериям:
1) процентная ставка по депозитам должна быть достаточно
привлекательной для существующих и потенциальных клиентов;
2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю
маржи между активными и пассивными операциями.
Стандартная банковская практика зарубежных стран показывает, что
около трети активов, обеспеченных вкладами населения. В таджикских
кредитных организациях этот показатель в настоящее время находится на
уровне 12-13% .
Проведение научно обоснованной политики привлечения средств
предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов,
но и создание специальной системы экономического стимулирования,
которая должна:
20
Алымов Ю.М. Задача банковской системы – содействие экономическому росту // Наш Банк Сегодня. №5
(184), 1 февраля 2008 г. С. 3.
37
1. поощрять предприятия, организации и население хранить свои
текущие денежные доходы и сбережения в некоторых депозитных счетов;
2. заинтересованность банков в развитии различных видов вкладов,
внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.
21
Одним из важнейших стимулов для вкладчиков является процентная
ставка по вкладам. Депозитная политика должна учитывать объективность
условий проценты по всем видам вкладов и экономическую обоснованность
соответствующих процентных ставок, а также необходимость увязки
депозитных ставок с процентными ставками по активным банковским
операциям.
Поэтому процентные ставки по депозитным операциям должны
учитывать реальные экономические процессы, происходящие в денежном
обращении и безналичном обороте, реагировать на тенденции денежной
массы, обладать соответствующей мобильностью.
Сумма процентов по депозитным операциям складывается под влиянием
многих факторов, в том числе срок ресурса, привлекательность, состояние
спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов,
степень надежности клиента, его характер (физическое или юридическое
лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень налоговых
ставок по доходам банковские институты, уровень инфляции, Размер
привлеченного депозита и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, являются
серьезным стимулом для населения и хозяйствующих субъектов в выборе
форм хранения и накопления средств.
Формирование депозитной базы с использованием различных
инструментов и источников средств позволяет поддерживать потенциал
банковского института с точки зрения активных операций на адекватном
уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.
Средства населения должны занимать особое место в банковской
21
Сысоев Г.А. Клиент становится основным активом кредитного института // Банковский вестник. 2004.
№7. с. 31–32.
38
политике формирования кредитного капитала. Существенной
характеристикой вкладов населения является их "дисперсия" среди многих
инвесторов, существенно различающаяся по доходам, возрасту, полу и
территориальным характеристикам, социальному статусу и
профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень
диверсификации кредитных ресурсов по сравнению с вкладами
юридических лиц. Стабильность залежей населения выше и обусловлена
меньшей подверженностью сезонным колебаниям. В то же время вклад
населения является вполне управляемым. Путем изменения размера
процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с
заданными характеристиками времени и валюты.
22
Население экономит деньги разными способами. Это может быть
экономия в виде отложенного спроса, с инвестиционными целями, на
накопление определенной суммы средств для осуществления крупной
закупки, вынужденная экономия (из-за недостаточного рынка, полного
товаров и услуг). Для того, чтобы средства населения в банке, последний
должен учитывать специфику каждой из этих целей и обеспечить население
соответствующего финансового инструмента.
Наша страна предлагает более 150 видов депозитов с различными
сроками привлечения, ставками, условиями оплаты и снятия средств со
счетов, ориентированных на разные группы граждан.
Основными факторами, влияющими на приобретение сбережений
населения, являются::
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской
сети и ее эффективного использования.
3. Качество услуг, предоставляемых населению. Организация
информационного обслуживания (информирование о льготных
22
Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базе банков // Банковский вестник. 2006. №7.
С. 12–19.
39
инвестиционных условиях для граждан, например," Пенсионный "взнос для
пенсионеров или" студенческий " взнос другой категории неработающего
населения – студентов).
4. Техническое оснащение отдела банковского института для работы с
населением.
Хорошее знание региональных особенностей распределения
финансовых полномочий, интенсивности потребностей и использования
депонируемых в банке средств, надежности в выполнении обязательств,
возможностей, безопасности и других факторов, которые могут быть
использованы для создания реалистичного представления о приливе
государственных средств.
Подводя итоги, отметим, что средства клиентов, привлеченные во
вклады, составляют основу ресурсного потенциала банковские институты.
Объем и структура депозитной базы во многом определяют характер
активной деятельности банковские институты, ее кредитные возможности и
роль в экономике. И только адекватная Депозитная политика с учетом
многих факторов, влияющих на характер депозитных операций, обеспечит
мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования
экономики и участия в инвестиционном процессе.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ В ГСБ РТ «АМОНАТБОНК»
2.1. История развития и структура управления ГСБ РТ
«Амонатбонк»
12 ноября (30 октября – по старому летоисчислению) 1841 года Указом
Российского императора Николая 1 в Царской России был утверждён
первый Устав сберегательных касс. Во второй половине 19 века
Правительство России открывает на территории Центральной Азии свои
40
представительства и отделения финансовых организаций, и наряду с
другими кредитного институтами сберегательные кассы были
нововведением.
В марте 1885 года в городе Худжанд начала свою деятельность
первая на территории сегодняшнего Таджикистана ссудно-сберегательная
касса. Эта дата является днём образования одного из авторитетных банков
Республики - Государственного Сберегательного кредитного
института Республики Таджикистан «Амонатбонк». Это событие вписано в
летопись истории страны, как дата начала деятельности отечественной
банковской сферы.
Согласно историческим сведениям, первая Сберегательная касса имела
208 клиентов, 7 из которых являлись горожанами и 201 – сельскими
жителями. Общая сумма данной сберкассы составляла 6 500 сомони
Царской России, и в начале деятельности для клиентов предоставлялся
кредит в размере от 25 сомони до 50 сомони.
В 90 -ые годы 19 столетия такие сберкассы функционировали в
населённых центрах Ура – Тюбе, Унджи, Калина, Исфанай, Нау, Ганчи и в
других районах современного Таджикистана.
В 1900 году данные сберкассы были объединены и переименованы в
Государственную сберегательную кассу.
Революция 1917 года свергла Правительство Царской России и в 1920
году Бухарского Эмирата. Вместо этих государств на арене появилась страна
с новейшей экономикой и политикой. Социалистический
строй общественных отношений и диктатура пролетариата, учения
известных теоретиков социал – демократического движения и коммунистов
привели к тому, что в мире появилось новое государство - Союз Советских
Социалистических Республик. Наряду с другими
принятыми декретами этого государства одним из первых был принят
Декрет «О национализации банков» (27 октября 1917 года), согласно
которому сберегательные кассы, как и другие банки, продолжили свою
41
деятельность при новом строе и политике.
В 1924 году была создана Таджикская Автономная Советская
Социалистическая Республика в составе Узбекской Советской
Социалистической Республики, а в 1929 году - Таджикская Советская
Социалистическая Республика. В декабре 1925 годаоткрылась
первая Гострудсберкасса № 1341 при Наркомфине ТАССР.
Таким образом, с истечением времени ряд судьбоносных документов и
материалов постепенно привели к повышению правового статуса и
авторитета данного кредитного института. С 1987 года Государственный
сберегательный банк трудящихся Таджикской ССР был преобразован в
Государственный сберегательный банк трудящихся, и в 1990 году наряду с
другими сберегательными кредитного институтами Советского Союза и
после его распада, Государственный сберегательный банк трудящихся
Таджикской ССР стал собственностью нового суверенного Таджикистана. В
январе 1992 года на базе Сберегательного кредитного института
трудящихся Республики Таджикистан был создан Сберегательный банк
Республики Таджикистан. 26 ноября 1998 года согласно Указу Президента
Республики Таджикистан под №1123 Сберегательному банку Республики
Таджикистан был присвоен статус Государственного кредитного
института.
Сегодня ГСБ "Амонатбонк" является одним из крупнейших банков
Республики Таджикистан, и вносит значительный вклад в развитие
социально – экономической и финансовой политики страны.
Государственный Сберегательный банк Республики Таджикистан
"Амонатбонк" известно как в Республике, так и далеко за ее пределами.
Единственным учредителем банковского института является
Правительство Республики Таджикистан в лице Министерства финансов
Республики Таджикистан.
Филиальная сеть банковского института включает 5 областных и
областных, 70 городских и районных филиалов и 507 банковских центров.
42
Наряду с деятельностью, осуществляемой коммерческими банками,
ГСБ "Амонатбонк" осуществляет социальную политику государства. Банк
оказывает услуги всем слоям населения: пенсионерам, бюджетным
организациям, выплачивает компенсации малоимущим семьям для покрытия
расходов на электроэнергию и природный газ. "Амонатбонк" предлагает
услуги по приему коммунальных платежей, принимает активное участие в
привлечении свободных средств населения во вклады.
Амонатбонк является одним из крупнейших банков Таджикистана, его
услуги направлены на удовлетворение потребностей населения. Являясь
одним из наиболее перспективных банков Таджикистана, он сохраняет свои
позиции и своевременно выполняет свои обязательства перед клиентами.
Сотрудники банковского института, как в головном офисе, так и в филиалах
– высокопрофессиональные кадры, квалификация и качество обслуживания
которых соответствует уровню всемирно известных банков.
С 2005 года Исламский Банк развития (ИБР) и государственный Банк
Развития Китая (ГБК) ведут работу по развитию потенциала ГБС РТ
"Амонатбонк" путем оснащения его современными технологиями и
подготовки кадров в учебных центрах за рубежом.
Сегодня Амонатбонк располагает новым программным
обеспечением, современным оборудованием и высококвалифицированными
специалистами, которые вносят значительный вклад в эффективное
продвижение банковских услуг. Согласно стратегиям и государственным
программам "Амонатбонк" тесно сотрудничает с рядом международных
финансовых институтов и известных зарубежных кредитных организаций,
что способствует реализации Государственной программы по сокращению
бедности и экономическому развитию.
Хотел бы с удовлетворением отметить, что государственный
Сберегательный банк Республики Таджикистан "Амонатбонк" в 2016 году
продемонстрировал высокие показатели в успешной реализации стратегии
развития банковского института, утвержденной годом ранее.
43
Эффективная работа по повышению качества обслуживания,
увеличению объемов продаж банковских продуктов, сплоченности
сотрудников в достижении стратегических целей банковского института
позволила получить по состоянию на 31 декабря 2016 года. чистая прибыль
по РСБУ в размере 22 млн. сомони на 10,4% выше, чем в прошлом году.
Активы банковского института увеличились на 4,5 млн. сомони и по
состоянию на 31.12.2016 составили 1298,5 млн. сомони. Собственный
средствабанковского института увеличился на 18.5%.
В результате соотношения финансовых показателей коэффициент
ликвидности банковского института достиг 157,6%, что в 5 раз выше нормы,
установленной Национальным банком Таджикистана.
За отчетный год количество вкладчиков увеличилось на 155 тыс.
человек и на конец 2016 года. их количество составило 472 тыс. клиентов.
Одним из факторов стабильного роста депозитной базы является
государственная гарантия возврата средств по вкладам физлиц.
По состоянию на 31 декабря 2016 года количество держателей
банковских карт ГСБ РТ "Амонатбонк" составило 356.4 тыс. человек.
Увеличение капитала банковского института, плодотворная работа по
привлечению новых клиентов, активное участие в инвестиционных проектах
по поддержке малого и среднего бизнеса позволили увеличить объем
выданных кредитов на 50,5% по сравнению с 2015 годом.
В 2016 году ГСБ РТ" Амонатбонк " выполнил плановые задания по
социально значимым задачам:
- финансирование проектов, направленных на повышение
благосостояния населения городов и районов республики;
- предоставление доступных потребительских кредитов, в том числе
льготных кредитов молодым преподавателям;
- улучшение качества обслуживания пенсионеров Республики, в
частности, с помощью банковских карт.
44
Благодаря целенаправленной работе сотрудников ССБ РТ "Амонатбонк"
по направлению внедрения банковских карт в платежную систему страны по
состоянию на 31.12.2016 22 филиала банковского института переведены на
новый безналичный механизм выплаты пенсий. По итогам отчетного периода
более 50% пенсионеров страны получают пенсию по банковским платежным
картам.
Международная деятельность ГСБ РТ "Амонатбонк" по привлечению
инвестиций за весь период составила 148,7 млн. сомони, из которых 21,1 млн.
сомони приходится на 2016 год.
В рамках проекта централизации филиалов ССБ РТ "Амонатбонк",
начиная с 2015 года, стартовал проект по консолидации в корпоративную
сеть кредитных организаций центров банковских услуг, и к концу 2016 года
их количество достигло 40 единиц.
Расширяется терминальная сеть ССБ РТ "Амонатбонк", которая в
отчетном году составила 62 банкомата и 281 POS-терминал.
Для развития и управления терминальной сетью в 2016 году банк
реализовал проект по построению собственной терминальной
процессинговой сети для самообслуживания банковских терминалов, которая
также распределяет потоки операций с международными и локальными
картами в различных процессинговых центрах.
ГСБ РТ "Амонатбонк" и впредь продолжит свою эффективную работу в
целях специесопдатерет стратегии кредитного Института:
- укрепление позиций на международном банковском рынке;
- повышение качества обслуживания клиентов;
- разработка и внедрение новых банковских продуктов в соответствии с
техническим прогрессом и растущими потребностями клиентов;
- развитие сотрудничества с предприятиями и организациями
бюджетной сферы по присоединению к проекту по выплате заработной
платы по банковским картам;