25
Рисунок 1.2. Функции собственного капитала (традиционный взгляд)
Так, группа американских экспертов характеризуется тремя основными
функциями: 1) защита, 2) быстрота, 3) регулирование, с которым, по мнению
большинства отечественных ученых.
Функция защиты, по их мнению, происходит потому, что доля привлеченных
средств в кредитных организациях значительно выше, чем в других компаниях, и
поэтому значительная часть активов (около 85 процентов) финансируется
инвесторами кредитного учреждения.
Акционерный капитал в виде капитала фондовых и равноправных средств
должен защищать интересы инвесторов.
Кроме того, капитал кредитной организации снижает риск того, что
Федеральная корпорация по страхованию депозитов и акционеры кредитной
организации подвергаются воздействию.
Функция защиты не только обеспечивает гарантию выплаты инвесторам в
случае банкротства кредитного учреждения, но и обеспечивает
платежеспособность кредитного учреждения, путем создания резервов на
возможные убытки.
Функции СК
Оперативная
Защитная
Регулирующая
Интересы вкладчиков
банка
Удовлетворение
заинтересованности общества в
лице надзорных государственных
органов в стабильной и надежной
банковской системе
Приобретение необходимых
для осуществления
банковской деятельности
зданий и оборудования, а
также в создании резервов
на покрытие
непредвиденных убытков
26
При этом убытки покрываются в основном не за счет этих резервов, а за счет
текущих доходов кредитного учреждения.
В последнее время функция защиты теряет свою актуальность, так как
защита интересов инвесторов обеспечивает федеральную депозитную страховую
корпорацию, а использование собственного капитала для покрытия убытков от
текущей деятельности означает, что кредитная организация признает свою
кризисную ситуацию и теряет доверие клиентов, то есть выходит из рынка.
Оперативная функция, по данным ученых, вторична.
Осуществление этих функций является осуществлением мероприятий,
необходимых для приобретения банковских зданий, объектов и объектов, а также
созданием резервов для покрытия непредвиденных расходов.
Регуляторные функции, непосредственно связанные с удовлетворением
интересов, устойчивой и надежной банковской системы государственных
контролирующих органов от имени общества.
Следовательно, установление требования по минимальному размеру
капитала кредитной организации, благодаря их разрешение на открытие филиалов
и т. д. для получения лицензии на определенный вид деятельности страховой
компании условиях кризиса банковской системы.
В других американских источниках отмечается, что четыре основные
функции акционерного капитала кредитного учреждения следующие:
1. Защита незастрахованного инвестора в случае банкротства и ликвидации
кредитного учреждения.
2. Компенсация непредвиденных убытков с достаточной маржой для
поддержания доверия кредитной организации, если это было в стесненных
обстоятельствах, чтобы продолжить нормальную деятельность.
3. Приобретение помещений и их логистическое наполнение для
предоставления банковских услуг.
4. Применение в качестве регуляторного ограничителя на необоснованное
увеличение активов.
27
Тем не менее, они могут быть сведены к выше три функции.
Российский экономист А. м. косой считает, что " природоохранное свойство
воплощено во всех перечисленных функциях капитала.
В частности, защита интересов инвесторов служит для создания финансового
резерва в случае непредвиденных потерь (оперативных функций) и требований по
ограничению кредитования и инвестиций кредитного учреждения (регуляторных
функций).»
На самом деле он формируется без надежды на капитал,
неплатежеспособность и возмещение убытков и главное, успешная бизнес-
деятельность.
Эта деятельность неразрывно связана с рисками, присущими банковскому
капиталу в значительной степени, но охранными свойствами, основная функция
собственного капитала заключается в предоплате при обращении банковских
активов кредитного учреждения, способного приносить прибыль, цели ведения
бизнеса, защите доли акционеров (акционеров).
То. М. Косо, что функции, он может быть использован в качестве внешней
функции.
Осуществляя эту функцию, инвестируя свой капитал в риски денежных
средств, кредитных операций, факторинговых операций, операций с ценными
бумагами, инвестиций в здания, структуры и другие инвестиционные фонды,
кредитные организации одновременно защищают своих кредиторов (вкладчиков)
и владельцев от потерь.
12
В дополнение к функции обхода A. M. Kosoy предлагает назначить функцию
резервного копирования капитала не защитную, а функцию резервного
копирования.
Он отметил, что " подобно тому, как в случае отсутствия средств платежа,
обязательный резерв формирует кредитную организацию, он вынужден создать
12
Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных
условиях // Финансы и кредит. –2000. –№4, - с.32-34;
28
резерв капитала для компенсации неоправданного риска активных операций, в
частности для покрытия убытков.
Функции поддержки и другие расходы не укладываются в оборот кредитной
организации, его функции, это резервный характер. Функция гарантирует, что,
несмотря на резервы, которые являются взвешенными и взвешенными по риску
активами, банковский капитал стал утраченным."
Это следует учитывать, поскольку расходы, связанные не только с обратным
капиталом, они оказываются всеми формами собственности на капитал
кредитного учреждения, который в первую очередь объединяет уставный
капитал, чтобы покрыть риски банков в странах с последним и в результате
уменьшить уставный капитал непредвиденных рисков.
Поэтому необходимость создания резервного капитала, возможного
формирования с затратами, а также того, что собственный капитал кредитного
учреждения, функции обработки, кредит, прежде всего, своего рода ресурс
является самым мощным и надежным, он привлекает ресурсы.
Рисунок 1.3. Логическая связь между СК и риском в банке
Исходя из оборотной и резервной функций можно говорить о том, что
собственный капитал кредитного института является, с одной стороны,
источником взвешенных или ожидаемых (прогнозируемых, предвидимых) рисков
(оборотный капитал), а с другой - источником покрытия убытков, т.е. не
взвешенных (неожиданных) рисков.
СК
Снижение риска
Поглощает убытки
Доступ к финансам
Снижение риска
Обеспечение
платежеспособности
Обеспечение
ликвидности
Цель
Превышение положительного
денежного потока над
отрицательным
Условие
29
На рисунке 1.3 представлены логические связи между собственным
капиталом и риском в кредитном институте.
13
С. Питер. Роуз выделяет пять основных функций собственного капитала
кредитного института:
1. Капитал служит "деньгами на черный" для защиты от банкротства, то есть
решение проблем, возникших на возмещение затрат управляющих.
2. Капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и
функционирования кредитного института.
3. Капитал поддерживает доверие клиентов к кредитному институту.
4. Капитал и предоставляет средства для роста новых организационных
услуг, программ и оборудования (обеспечивает рост).
5. Роста капитала кредитного института, регулирующего деятельность.
Основной целью банковского капитала является снижение риска, авторы
сосредоточены на следующих функциях:
- Служит в качестве уровня, капитала, платежеспособности, поглощения
расходов и отчислений;
- Защищает от проблем ликвидности кредитные организации финансовые
рынки и капитал, гарантирует достижение года;
- Капитал тормозит рост и ограничивает риск.
Все эти функции способствуют снижению капитала. Такой подход является
приемлемым для кредитных организаций и крупного управления экономикой.
Удельная убыточная функция кредита считается капиталом, который
рассматривается по отношению к денежному потоку. Стоит остановиться, если
клиенты кредитного учреждения, то тут же процентные платежи и основной
поток снизились. Отток средств не меняется.
Институт кредита остается обилием, пока не сможет. И здесь капитал служит
буфером, так как он сокращает поток. Кредитная организация может задержать
13
Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. –
2003. –№ 11. – с. 20-23;
30
дивиденды акций, без каких-либо сборов. Процентные платежи по банковским
кредитам, напротив, являются обязательными. Действие для новых кредитных
организаций, достаточно, чтобы заменить потерянные или обязательства
капиталом, дает время, чтобы выиграть, пока вопросы не будут решены с
активами новых средств и денежных потоков. Гораздо больше может увеличить
размер активов, капитала банка и банкротства, а также, кредитная организация
становится неплатежеспособность и тем меньше риск кредитного учреждения.
Банк обеспечивает свободный доступ к финансовым рынкам капитала,
пропорционально сокращает и операционные проблемы. Процентные ставки по
кредитам позволяют кредитному учреждению использовать традиционные
источники капитала. Капитал кредитного учреждения постоянно обеспечивает
большой авторитет, доверие вкладчиков.
Тормозит рост новых, уменьшает ограничения на активы, капитал и
кредитное финансирование по долгам, полученным институтом. Эта функция
тесно связана с государственными органами регулирования активов стандарта.
Следовательно, при увеличении размера разрешенных или кредитных
организаций кредитов на покупку других активов, капитала за счет
дополнительного финансирования, которые поддерживают их рост. Это
предупреждает спекулятивный рост активов, так как он всегда должен оставаться
в пределах своих возможностей успешного управления активами кредитных
организаций.
Обобщая эти подходы к функции собственного капитала кредитного
учреждения и принимая во внимание данное нами определение капитала, вы
можете назначить следующие функции собственного капитала кредитного
учреждения: договор, страхование (вместо защиты), оценка и регулирование.
Собственный капитал на начальном этапе деятельности кредитного
учреждения выражает стоимость вступления нового коммерческого кредитного
учреждения в банковскую отрасль. Кроме того, на начальном этапе капитал
кредитного учреждения принимает форму уставного капитала, который
31
формируется путем вкладов вкладчиков, которые становятся совладельцами
банка. И в отличие от других существующих компаний, определенные требования
предъявляются к уставному капиталу кредитного учреждения, что позволяет
говорить об этом как о конкретном предприятии.
Средства будут направлены на потребности кредитного учреждения в
инвестициях, в банковском пространстве, на реализацию комплекса
маркетинговых исследований, рекламной компании и, наконец, на возможность
использования источников финансирования заемных средств. Обращение
уставного капитала должно быть завершено с некоторым увеличением погашения
предыдущего капитала в кредитную организацию, только в этом случае капитал,
представленный в качестве источника финансирования в деятельности
кредитного учреждения, покажет свою сущность как уверенность в себе. Доход
кредитного учреждения для инвестированного капитала принимает форму
банковской прибыли.
Владельцы кредитного учреждения, которые финансируют капитал,
получают право на долю собственного капитала, которая может быть принята и
выплачена как дивиденды или распределена в банковские фонды, тем самым
увеличивая общий капитал участника кредитного учреждения. Акционерный
капитал и Накопленная прибыль от его использования-это собственный капитал
кредитного учреждения, который возвращается на кредит в деятельности
кредитного учреждения, начинается капитальный цикл заново. По мере
увеличения стоимости кредитного капитала, кредитная организация получает
возможность увеличить объем своей деятельности. Это позволяет говорить о
наличии эффекта мультипликации капитала, когда стоимость капитала будет
зависеть от роста, увеличится общее количество ресурсов, так что вы сможете
расширить масштабы деятельности кредитного учреждения. Этот эффект
умножения определяет сущность капитала кредитного учреждения как значение.
14
Некоторые экономисты имеют функцию запуска. На наш взгляд, это
14
Костерина Т.М. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.;
32
неправильно, потому что функция на каждом этапе должна быть присуща
собственному капиталу кредитного учреждения. Именно поэтому мы
обслуживаем собственный капитал кредитной организации, являющейся
инициатором ресурса, он видит в создании института кредитования.
В этом безотзывном риске предприятия не предусматривается обеспечение
запаса предпринимательской силы (кредитной организации) в соответствии со
степенью делового риска.
Риск, вы сталкиваетесь кредиторы кредитного учреждения, включают
кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, операционный риск,
валютный риск и риск злоупотребления. Ущерб, причиненный неудачными
инвестициями в ценные бумаги и операции, а также ошибки, преступления и
административные возмещаются за счет собственного капитала кредитной
организации. Если это было слишком много расходов кредитной организации, он
был вынужден прекратить свою деятельность. Высокий риск
неплатежеспособности или источник профита, капитала, кредита, существования
в институте.
Практически это означает, что размер капитала кредитного учреждения
должен быть адекватным риском для кредиторов, направленным на их
эффективное использование собственных средств кредитной организации.
Однако, считается, что институт кредитных рисков включает и учитывает, и
большинство расходов будет нести не капитал, а текущие доходы кредитный
институт. Риски, связанные с переводом, выражаются в активной защите
банковских продуктов или в определенных дополнительных условиях. Кроме
того, каждая кредитная организация использует систему управления рисками,
которая включает в себя различные инструменты, включая диверсификацию и
хеджирование.
Таким образом, собственный капитал кредитного учреждения должен
защищать не только от непредвиденных рисков, их приобретения (покрытия), но
и от создания системы, а также от рисков, связанных с банковским бизнесом,
33
который способен успешно работать в таких. Однако, эта функция доступна на
других страницах. В отношении защиты доверия, доверия кредиторов, вкладчиков
и акционерного кредитного института в институт должны быть обеспечены. Если
такое доверие существует, то функция акционерного капитала кредитного
учреждения может функционировать непрерывно. Для игры в эту уверенность,
капитал должен быть достаточно, чтобы удовлетворить потребности вашего
финансового посредничества.
Кредитная организация должна постоянно ставить перед внутренним
условием устойчивого и безопасного роста. Должна быть легко доступна для
надежной кредитной организации, информация о размере капитала
заинтересованных сторон. "Страховой полис первого класса" подтвердит
кредитную организацию и ее клиенты ни в коем случае не пострадают.
Учитывая, что собственный капитал представляет собой стоимость
банковского бизнеса, можно дополнительно оценить две основные функции
(договор и страхование). Эта функция выражается в том, что с помощью
собственного капитала кредитного института можно судить:
15
1. Потребительская и кредитная организация рыночной стоимости
2. Масштаб Банковской Деятельности;
3. Перспективы развития банковского бизнеса;
4. Степень предпринимательского риска;
5. Рентабельность банковского бизнеса и других.
Уровень собственного капитала кредитной организации обеспечивает
предварительную оценку денежной организации как партнера, так и контрагента.
Кроме того, акционерная стоимость кредитного учреждения базируется на
расчете основных правил НБ РК, регулирующих банковскую деятельность.
Размер акционерного капитала кредитного учреждения участвует во всех
нормативных актах, начиная с H1 в данном заявлении стандарта (норма
15
Скуров К.А. Ресурсная база российского коммерческого банка: особенности формирования // Банковские
услуги. –2003. –№9. – с. 36-40;
34
адекватности собственных средств (капитала) кредитного учреждения). Правила о
рисках также напрямую зависят от уровня капитала кредитной организации.
Максимальный размер риска для заемщиков или заемщиков для родственников
(N6) определяется как процент от собственного капитала кредитной организации;
максимальный размер крупных кредитных рисков (H7) % от общей суммы
крупных кредитных рисков и капитала определяется как кредитная организация.
Максимальный риск для одного кредитора (вкладчика) (H8) определяется в
процентах от суммы полученных кредитов или кредитов, депозитов в институте,
гарантий и поручительств, остатков на счетах одного или нескольких
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитного
учреждения.
Максимальный уровень риска для акционера (участника) (N9) является
соотношение количества, кредитора, кредитов и кредитных гарантий для своих
участников гарантируется институт в уставном капитале, кредиты и кредиты в
общей сложности (N9.1) акционеры (участники) кредитного учреждения,
устанавливаются в сумме не более 50% уставного капитала кредитного
учреждения. Максимальная сумма кредитов, кредитов, гарантий и поручительств,
предоставляемых их инсайдерской кредитной организации (N10) институт
инсайдерской кредита как отношение общего количества требований к капиталу;
сумма кредитов и кредитов, инсайдерской кредитной организации (H10.1 не 3%
акционерного капитала кредитного учреждения. Максимальный размер
привлеченных денежных вкладов (дивидендов) (H11) определяется как процент
от общей суммы денежных вкладов (депозитов населения и собственного
капитала кредитного учреждения). (N13) определяет, что счет-фактура, выданный
кредитными банковскими учреждениями и понятиями, может быть не более 100%
от собственного капитала кредитного учреждения.
Многие экономические нормы, рассчитывающие нормы, предусматривают
порядок расчета уставного капитала в качестве индикатора. В самом деле, если вы
назначаете функцию оценки, оценка капитала позволит банковской деятельности,