33
деятельности которого наряду с противодействием преступлениям,
связанным с терроризмом, мошенничеством, является борьба с отмыванием
денежных средств.
В 1987 г. было учреждено Управление по борьбе с особо опасными
видами экономической преступности, включающее в свой состав
специальный следственный отдел, уполномоченный расследовать
экономические преступления. Финансовые учреждения страны обязаны
уведомлять уполномоченные органы о любых сомнительных операциях. Не
исполнение данного требования влечет возможность применения к
финансовым организациям мер ответственности.
В отличие от некоторых других государств (в частности, США и
большинства стран Европы) преступление отмывания денег в
Великобритании не ограничивается доходами от тяжких преступлений, и,
если речь идет о доходах, полученных вообще в результате преступного
образа жизни (criminal lifestile), какого-либо нижнего предела таких доходов
не существует
41
.
В Германии осуществление функции по противодействию легализации
преступных доходов возложено на достаточно широкий перечень субъектов,
который можно разделить на две категории. К первой относятся кредитные и
не кредитные финансовые организации. Вторую группу образуют
действующие предприятия и учреждения, а также самый обширный круг
компетентных лиц, куда включаются профессиональные юристы,
бухгалтеры, налоговые консультанты, которые обязаны при выявлении
подозрительных сделок и финансовых операций сообщать эти сведения в
уполномоченные органы. Одним из них является Федеральное ведомство
уголовной полиции (BKA), к компетенции которого отнесено проведение
41
Голованова Н.А. К вопросу о классификации источников современного английского
уголовного права // Журнал российского права. 2014. № 11. С. 96 - 106.
34
специальных расследований о фактах легализации (отмывании) денежных
средств за рубежом
42
.
УК Германии под объективной стороной отмывания денежных средств
понимает осуществление действий, направленных на сокрытие предметов,
добытых противоправным путем, утаивание истинного происхождения
данных предметов. Лицо привлекается к уголовной ответственности и за
факт приобретения незаконного добытого имущества как в личных, так и
иных целях, если на момент совершения сделки, лицо было осведомлено о
нелегальном характере приобретаемого имущества.
Так, в подавляющем большинстве стран СНГ (Азербайджан, Армения,
Казахстан, Кыргызстан и другие) объективной стороной отмывания
преступных (незаконных) средств причисляют следующие действия:
1) осуществление финансовой операции или другой сделки;
2) использование денежных средств или иного имущества для
осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
УК Украины предусматривает наступление уголовной ответственности
как за сам факт отмывания средств, так и за совершение умышленных
действий, связанных с нарушением положений законодательства о
противодействии легализации преступных доходов (ст. 209-1 УК).
Народным банком Китая в 2003 году было разработано Положение по
противодействию отмыванию денег кредитными институтами. В
соответствии со ст. 10 Закона КНР от 1.01.2007 «О борьбе с отмыванием
денег» полномочия по противодействию отмывания денежных средств
возложены на административный орган – Государственный совет
43
.
42
Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма):
учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014. С. 71.
43
Беленко В.В. Влияние международного права в сфере противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем, на отечественную систему финансового
контроля в банковском секторе // Административное и муниципальное право. 2014. № 9.
С. 907 - 911.
35
Уголовное законодательство КНР под отмыванием преступных доходов
подразумевает следующие действия:
– предоставление финансового расчетного счета;
– оказание преднамеренного содействия, способствующего обращению
имущества (движимого или недвижимого) в денежные средства или в
денежные векселя;
– незаконный перевод денежных средств за границу;
– сокрытие источника получения дохода и непредставление
доказательств их легального характера.
Все банковские и иные кредитные учреждения в КНР должны
соблюдать требования законодательства о хранении информации обо всех
подозрительных сделках, а также совершенных сделках, сумма которых
превышает 200 тыс. юаней, не менее 5 лет. Обязанные субъекты должны
провести предварительную проверку по совершенным операциям и
впоследствии уведомить уполномоченные органы о результатах проверки с
предоставлением необходимых документов.
В отличие от уголовного законодательства РФ уголовные законы ряда
стран в качестве субъекта ответственности за отмывание преступных
доходов наряду с физическими лицами предусматриваются и юридические
лица, например, в Китае, Литве, Франции.
В историческом измерении меры ответственности юридических лиц не
являются исключительным явлением современности. Можно говорить о том,
что закрепление индивидуальной и коллективной уголовной ответственности
существовало всегда, что подтверждается правовыми актами древности.
Однако, в эпоху буржуазных революций, во время которых был
провозглашен незыблемым принцип неприкосновенности частной
собственности, принцип индивидуальной уголовной ответственности стал
превалировать над коллективной, что, однако, не исключало и возможности
уголовной ответственности юридических лиц во многих станах.
36
Институт уголовной ответственности юридических лиц сегодня
получил достаточно широкое распространение в зарубежных странах. Как
пишет Т.Н. Цупиков, в таких странах как Англия, США, Франция институт
привлечения юридических лиц к уголовной ответственности известен уже на
протяжении нескольких столетий. В Швейцарии, Финляндии, Нидерландах
уголовная ответственность юридических лиц была введена относительно
недавно, начиная со второй половины XX в.
В 1947 году в Японии был принят антимонопольный закон,
закреплявший уголовную ответственность корпораций. В Голландии
уголовная ответственность юридических лиц была установлена в 1976 году, в
1982-м - в Португалии, в 1995-м - в Финляндии. В КНР в 1988 году было
принято специальное постановление о борьбе с коррупцией, которым
предусматривалась уголовная ответственность юридических лиц за
совершение экономических преступлений.
В некоторых странах (Германия, Швеция и т.д.) данный вопрос не
урегулирован до сих пор
44
.
Международный акт (International Act), изданный в 1889 году, не
исключал возможности признания корпорации субъектом преступления, за
исключением преступлений, которые юридическое лицо не может совершить
(убийства, клеветы и др.).
В Англии превалирует доктрина идентификации (теория
отождествления), которая впервые была изложена в одном из решений
Палаты лордов в 1915 году. Сущность данной концепции заключается в том,
что действия (бездействие) высших должностных лиц корпорации, к
которым относят совет директоров, управляющего директора и
высокопоставленного (главного) менеджера, являются выражением действий
корпорации. Рядовые работники корпорации не предопределяют действия и
волю корпорации. Таким образом, в случае совершения преступления
44
Цупиков Т.Н. Особенности правового регулирования института уголовной
ответственности юридических лиц в государствах романо-германской и англосаксонской
правовых семей // Международное публичное и частное право. 2013. № 2. С. 43 - 45.
37
должностным лицом корпорация выступает в качестве непосредственного
исполнителя преступления. При совершении преступления обычным
работником корпорация привлекается к уголовной ответственности только в
качестве соучастника. Среди преступлений, за совершение которых
юридическое лицо в Англии может быть привлечено к уголовной
ответственности, следует назвать коррупционные деяния, отмывание
доходов и финансирование терроризма.
В США еще в 1887 году был принят Закон о торговле между штатами,
а в 1890 году - Антитрестовый уголовный закон Шермана, действующий и
сегодня. Цель принятия данных актов заключалась в противодействии
незаконной предпринимательской деятельности корпораций посредством
применения уголовно-правовых санкций к корпоративным субъектам. В
начале XX века Конгрессом США в Акте Елкинса (Elkins Act) было
сформулировано положение, согласно которому действия или бездействия
служащего корпорации в рамках своих полномочий признаются
соответственно действиями или бездействиями самой корпорации.
Конвенция против организованной транснациональной преступности
от 15 ноября 2000 г.
45
в ст. 10 «Ответственность юридических лиц»
предполагает установление уголовной, гражданско-правовой или
административной ответственности юридических лиц за участие в серьезных
преступлениях.
Специфическими особенностями характеризуется наступление
уголовной ответственности юридических лиц в КНР, законодательство
которой признает юридическое лицо как субъекта преступления в качестве
единой системы, поэтому и ответственность за совершение преступления
должно нести юридическое лицо в целом. При этом, уголовным
законодательством КНР преступление, совершенное юридическим лицом, не
45
Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-
Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии
Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000) // Собрание законодательства РФ,
04.10.2004, № 40, ст. 3882.
38
признается личным преступлением, поскольку определенный субъект
обладает своей волей. Ввиду того обстоятельства, что функциональная
деятельность юридического лица осуществляется посредством действий
определенных работников, то допускается наряду с юридическим лицом
привлечение к ответственности и конкретных работников. Однако, исходя из
анализа законодательства КНР, можно прийти к следующему выводу:
совершение работником преступления не влечет за собой обязательное
привлечение к ответственности юридического лица. И, напротив, при
совершении юридическим лицом конкретного преступления необходимо
рассматривать в качестве субъектов уголовной ответственности и работников
данного юридического лица, причастных к его совершению.
Основными видами наказания за простой состав отмывания денежных
средств являются штраф и лишение свободы, а в качестве дополнительного –
конфискация имущества. Так, по УК Латвии санкция основного состава
преступления предусматривает возможность лишения свободы на срок до
пяти лет или денежный штраф до ста пятидесяти минимальных месячных
заработных плат с конфискацией имущества или без конфискации
имущества. В УК КНР размер штрафа определяется не количеством
минимальных месячных размеров труда, а дифференцируется в процентном
соотношении отмытых денег (от 5 до 20%).
В некоторых странах в качестве единственного наказания
предусматривается только лишение свободы на определенный срок.
Например, по УК Германии лишение свободы за совершение основного
состава преступления составляет от трех месяцев до пяти лет. Аналогичные
сроки закреплены и УК Польши.
Достаточно суровые санкции за отмывание доходов от оборота
наркотиков закреплены в УК Франции, где лицо может быть осуждено к
тюремному заключению на срок 10 лет либо выплате штрафа в размере 5 000
000 франков, который может быть до половины стоимости денежных средств
39
или иного имущества, в отношении которых осуществлялись операции по
легализации.
Достаточно строгие санкции за совершение основного состава
отмывания денежных средств предусмотрены также в УК Украины (до шести
лет лишения свободы с конфискацией), УК Латвии и УК Китая (до пяти лет
лишения свободы с конфискацией).
Подводя итоги рассмотрения первой главы, отметим, что, несмотря на
отсутствие в дореволюционном и советском законодательстве норм,
предусматривающих уголовную ответственность за легализацию
(отмывание) доходов, полученных преступным путем, в правовых актах
содержались положения, обеспечивающие легализацию приобретаемого
имущества.
Правовое регулирование противодействия легализации преступных
доходов в Российской Федерации в настоящее время приобретает особенно
важное и актуальное значение. Оно в полной мере обусловлено теми
угрозами национальной безопасности Российской Федерации, которые несет
в себе данный фактор. В тоже время необходимо отметить о большой роли
международного права в становлении отечественной системы
противодействия легализации преступных доходов.
В юридической литературе нет единого понимания сущности и
содержания термина «легализация (отмывание) доходов, добытых
преступным путем», что во многом обуславливается отсутствием в
законодательстве четких процесса легализации (отмывания). Неоправданным
следует признать и решение законодателя о совмещении терминов
«легализация» и «отмывание», которые не являются идентичными.
Легализация преступных доходов представляет собой процесс,
преследующий цель придание доходам, добытым преступным путем,
законного вида или законного способа их получения.
Международно-правовые акты играют важную роль в противодействии
легализации доходов, добытых преступным путем. Большое значение в
40
международном сотрудничестве по противодействию легализации
преступных доходов выполняет созданная в 1989 году организация ФАТФ,
которая подготовила большое количество рекомендаций для всех государств,
включающие себя положения касательно борьбы с легализацией преступных
доходов (например, в криминализации таких деяний, принятии превентивных
мер, конфискация легализованных доходов и т.д.).
Сегодня в условиях становления Российской Федерации как
демократического и правового государства, реформирования изучение опыта
наиболее развитых стран мира, где система уголовно-правового
противодействия легализации преступных доходов насчитывает ни одно
десятилетие, является не просто актуальным, но и требует практического
значения. В качестве положительного опыта следует назвать закрепление
уголовной ответственности за неисполнение требований законодательства о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма; за предоставление
ложных и искаженных сведений о происхождении денежных средств и иного
имущества; закрепление в уголовном законе критерия общественной
опасности и размера легализуемого имущества как основания уголовной
ответственности, что возможно имплементировать в отечественную
правовую систему.
41
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РЕГЛАМЕНТАЦИИ УГОЛОВНОЙ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ
ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
2.1. Объективные признаки основного состава преступления
Общественные отношения находится под постоянной уголовно-
правовой охраной.
Объективные признаки составов преступлений, предусматривающих
ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных
преступным путем (ст.ст. 174, 174.1 УК РФ), образуют объект и объективная
сторона преступления.
Часть 1 ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств
или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»,
предусматривает ответственность за совершение финансовых операций и
других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо
приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания
правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными
денежными средствами или иным имуществом.
Согласно ч. 1 ст. 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате
совершения им преступления» противоправным деянием признается
совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами
или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им
преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию
и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Термин «объект» в переводе с латинского слова «objektum» означает
предмет, явление, на которое направлена какая-либо деятельность.
В УК РФ прямо не предусматривается категории «объект
преступления» и не дается ее законодательное определение. Законодатель
42
определяет объект преступления посредством указания особенностей
предмета посягательства либо потерпевшего, признаков преступного
последствия, а также обстоятельств места совершения преступления.
Подавляющее большинство ученых под объектом преступного
посягательства понимают общественные отношения, поставленные под
охрану уголовного закона
46
.
Выделяют следующие объекты преступления:
1) общий;
2) родовой;
3) видовой;
4) непосредственный.
В качестве общего объекта преступления следует признавать
совокупность общественных отношений (благ, интересов), подлежащих
уголовно-правовой охране от совершения преступных посягательств.
Под родовым (специальным) необходимо понимать группу
однородных общественных отношений (благ, интересов), в отношении
которых направлены посягательства однородной группа преступлений,
нормы об ответственности за совершение которых размещены в едином
разделе Особенной части УК РФ.
Родовым объектом преступлений, помещенных в раздел VIII УК РФ
«Преступления в сфере экономики», являются общественные отношения в
сфере экономики, которые способствуют обеспечению использования
собственности в сфере предпринимательской и иной экономической
деятельности для последующего ее воспроизводства и перераспределения в
интересах всего общества.
Видовой объект представляет собой совокупность общественных
отношений (благ, интересов), на которые осуществляется противоправные
посягательства, нормы об ответственности за совершение которых
46
Дрожжина Е.А. Объект преступления и его влияние на квалификацию преступлений //
Уголовное право. 2015. № 3. С. 30 - 34.