45
Продолжение табл. 4
Прибыль/убыток
после
налогообложения
7 699 096
4 792 405
8 642 646
62,25
180,34
Прибыль ПАО Росбанк по итогам 2018 года составила 8,64 млрд руб.
(4,79 млрд руб. – по итогам 2017 года и 7,69 по итогам 2016 года). Увеличение
финансового результата в 2018 г. на 80,34% связано, прежде всего, с ростом
чистых процентных доходов при одновременном увеличении кредитного
портфеля на 90 млрд руб.
Процентные расходы банка в 2018 г. выросли против 2017 г. на 15,89%,
процентные расходы росли меньшими темпами (на 4,93%). Темп роста
комиссионных доходов (124,94%) в 2018 г. превышал темп роста
комиссионных расходов (102,61%). Чистые доходы банка в 2018 г. выросли на
128,34% и составили 530,68 млрд. руб. Операционные расходы ПАО Росбанк в
2018 г. выросли на 24,99%, что привело к росту прибыли банка до
налогообложения до 12,05 млрд. руб., после налогообложения – до 8,64 млрд.
руб.
Наибольшее влияние на изменение финансового результата банка в 2018
году оказали: кредитование юридических и физических лиц; операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами; операции с ценными
бумагами, а также доходы от участия; расчетно-кассовое обслуживание;
документарные операции.
В целях урегулирования проблемной задолженности, повышения
качества кредитного портфеля и снижения издержек по взысканию
задолженности в 2018 году Банк совершал сделки по уступке прав требований
третьим лицам, в связи с чем чистые доходы от восстановления резервов за
2018 год составили 3,597 млрд руб.
Таким образом, в 2018 г. можно оценить положительную динамику
финансовых результатов ПАО Росбанк по сравнению с 2017 г., в то же время,
наблюдается негативная тенденция в динамике изменения статей
46
бухгалтерского баланса – темпы роста обязательств превышали темпы роста
активов. Устойчивый прирост собственных средств банка указывает на
повышение его финансовой устойчивости, и является положительным фактом.
В следующем параграфе проведем анализ депозитной базы ПАО Росбанк.
2.2 Анализ депозитной базы ПАО Росбанк
Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских
ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой
специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической
ситуации, политики Банка России и других факторов.
Основными способами привлечения ресурсов ПАО Росбанк выступают:
– открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий,
организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-
корреспондентов;
– привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и
юридических лиц;
– выпуск собственных долговых обязательств;
– привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка
России.
Источники привлеченных средств делятся на депозитные и
недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют
депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения
на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и
банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства – это
средства, которые банк получает в виде займов с целью поддержания своей
ликвидности и расширения ресурсной базы.
Динамика депозитной базы ПАО Росбанк в 2016-2018 гг. представлена в
табл. 5.
47
Таблица 5
Динамика депозитной базы ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
Показат
ель
2016
2017
Темп
роста
2017/201
6, %
2018
Темп
роста
2018/201
7, %
Темп
роста
2018/2
016, %
1
2
3
4
5
6
7
Средств
а
кредитн
ых
организ
аций,
тыс.руб
.
100170657
74184859
74,06
127197720
171,46
126,98
Средств
а
клиенто
в, не
являющ
ихся
кредитн
ыми
организ
ациями,
тыс.
руб.
437023144
623400849
142,65
719827579
115,47
164,71
Вклады
(средст
ва)
физиче
ских
лиц, в
том
числе
ИП,
тыс.
руб.
204915285
224012984
109,32
280233065
125,10
136,76
Итого
742109086
921598692
124,19
1127258364
122,32
151,90
Динамика депозитов ПАО Росбанк в 2018 г. выросла по сравнению с
2017 г. на 22,32%, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. прирост составил 24,19%.
Всего за период прирост депозитов в банке составил 51,90%, что можно
оценить положительно.
Структура депозитной базы ПАО Росбанк в 2016-2018 гг. представлена в
табл. 6.
48
Таблица 6
Структура депозитной базы ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
1
Показател
ь
2016
2017
2018
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
Средства
кредитных
организац
ий,
тыс.руб.
100170657
13,50
74184859
8,05
127197720
11,28
Средства
клиентов,
не
являющих
ся
кредитны
ми
организац
иями, тыс.
руб.
437023144
58,89
623400849
67,64
719827579
63,86
Вклады
(средства)
физически
х лиц, в
том числе
ИП, тыс.
руб.
204915285
27,61
224012984
24,31
280233065
24,86
Итого
742109086
100
921598692
100
1127258364
100
Как видно из табл. 6, депозитная база ПАО Росбанк в 2016-2018 гг. была
представлена, в основном, средствами клиентов, не являющихся кредитными
организациями. В 2016 г. на их долю приходилось 58,89% привлеченных
средств, в 2017 г. – 67,64%, в 2018 г. – 63,86%. Доля вкладов физических лиц в
2016 г. составляла 27,61% от всех ресурсов банка, в 2017 г. – 24,31%, в 2018 г. –
24,86%.
Рост доходов компаний и слабая инвестиционная активность
способствовали более быстрому накоплению средств компаний на счетах
банков. В 2018 году прирост депозитов составил 39,50%, что выше роста 2017
года (+4,8%).
1
Составлено автором по данным: Годовая бухгалтерская отчетность ПАО Росбанк за
2017 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.e-
disclosure.ru/portal/files.aspx?id=2427&type=3 (дата обращения 02.08.2019); Годовая
бухгалтерская отчетность ПАО Росбанк за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=2427&type=3 (дата обращения 02.08.2019)
49
Структура вкладов физических лиц и ИП ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
по видам валют представлена в табл. 7.
Таблица 7
Структура вкладов физических лиц и ИП ПАО Росбанк в 2016-
2018 гг. по видам валют
1
Валюта
2016
2017
2018
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
Рубли
158007149
77,11
176935159
78,98
192732380
68,78
Доллар
США
40333431
19,68
48286315
21,56
62232350
22,21
Евро
6520100
3,18
17623904
7,87
23872711
8,52
Прочие
валюты
54605
0,03
1167606
0,52
1395624
0,50
Итого
204915285
100,00
224012984
100,00
280233065
100,0
Как видно из табл. 7, в структуре вкладов по видам валют в 2016-2018
гг. преобладали вклады в рублях. На их долю в 2016 г. приходилось 77,11%, в
2017 г. – 78,98%, в 2018 г. – 68,78%. На долю вкладов в долларах США в 2016 г.
приходилось 19,68%, в 2017 г. – 21,56%, в 2018 г. – 22,21%. На долю вкладов в
евро в 2016 г. приходилось 3,18%, в 2017 г. – 7,87%, в 2018 г. – 8,52%. На долю
вкладов в прочих валютах в 2016 г. приходилось 0,03%, в 2017 г. – 0,52%, в
2018 г. – 0,50%. Более высокая привлекательность рублевых вкладов по
сравнению с вкладами в иностранных валютах, особенно в евро, характерна для
современной банковской системы РФ в целом. Вклады в долларах и евро
продолжают терять свою привлекательность, особенно депозиты в европейской
валюте. Сейчас самую высокую доходность по вкладам в евро – в среднем
0,88% – в банках России можно заработать, открыв счёт максимум на 30 дней
без опции «до востребования». Самые низкие проценты получатся при вкладе
1
Составлено автором по данным: Годовая бухгалтерская отчетность ПАО Росбанк за
2017 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.e-
disclosure.ru/portal/files.aspx?id=2427&type=3 (дата обращения 02.08.2019); Годовая
бухгалтерская отчетность ПАО Росбанк за 2018 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=2427&type=3 (дата обращения 02.08.2019)
50
«до востребования» и составят лишь 0,04%. Всё дело не в отечественных
банках, а в зарубежных, и в ситуации в США и Европе
1
.
На доходность вкладов в инвалюте влияет множество факторов, в том
числе значение ключевых ставок центральных банков крупнейших стран –
Федеральной резервной системы (ФРС США) и Европейского центрального
банка (ЕЦБ). В настоящее время ФРС США держит свои ставки на отметке
2,5% годовых, а европейский финансовый регулятор – на нулевом уровне. С
начала 2018 года ставка ФРС выросла на один процентный пункт, в то время
как ставка ЕЦБ оставалась равной 0%.
Эти два индикатора влияют на стоимость денег во всём мире, где
центром формирования этой стоимости является бенчмарк LIBOR. Это ставки
по разным валютам, формируемые на межбанковском рынке среди участников
лондонской биржи. Так, LIBOR по долларам сейчас составляет 2,35% годовых,
а по евро – 0,47% годовых
2
.
Это обусловливает и размер спреда по ставкам по вкладам в евро и в
долларах, ведь российские банки, устанавливая процент по депозитам в той или
иной валюте, ориентируются на размер базовых ставок. Дополнительно банки
стимулирует к установлению более высокой доходности по долларовым
вкладам тот факт, что в структуре спроса на валютное кредитование
значительно преобладают доллары,
Структура вкладов физических лиц и ИП ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
по срокам представлена в табл. 8.
1
Тегин М. Почему валютные вклады становятся всё менее выгодными. Такая
тенденция может сохраниться до конца 2019-го [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://news.ru/finansi/pochemu-valyutnye-vklady-stanovyatsya-vsyo-menee-vygodnymi/ (дата
обращения 02.08.2019)
2
Тегин М. Почему валютные вклады становятся всё менее выгодными. Такая
тенденция может сохраниться до конца 2019-го [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://news.ru/finansi/pochemu-valyutnye-vklady-stanovyatsya-vsyo-menee-vygodnymi/ (дата
обращения 02.08.2019)
51
Таблица 8
Структура вкладов физических лиц и ИП ПАО Росбанк в 2016-
2018 гг. по срокам
Валюта
2016
2017
2018
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
До 1 года
127730815
62,33
182631888
81,53
202033367
72,09
Свыше 1
года
77184470
37,67
41381096
18,47
78199698
27,91
Итого
204915285
100
224012984
100
280233065
100
Как видно из табл. 8, в структуре вкладов населения и ИП Росбанк по
срокам погашения на долю краткосрочных вкладов приходится более 70%. Так,
доля краткосрочных вкладов в 2016 г. составляла 62,33%, в 2017 г. – 81,53%, и
в 2018 г. – 72,09%. В 2018 г. наблюдается существенный рост доли
краткосрочных вкладов по сравнению с 2016 г. (на 19,2%) , однако наблюдается
снижение по сравнению с 2017 г. (на 9,44%). Краткосрочные вклады актуальны
в период экономической нестабильности, когда непонятен тренд по
процентным ставкам – будут ли снижаться или пойдут вверх
1
.
В табл. 9 представлены данные о средних остатках на вкладах
физических лиц в ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
Таблица 9
Данные о средних остатках на вкладах физических лиц в ПАО
Росбанк в 2016-2018 гг.
2
Показатель
2016
2017
2018
Темп роста
2017/2016,
%
Темп роста
2018/2017,
%
1
2
3
4
5
6
Всего, в том
числе, тыс.
руб.
149549449
145312922
138707146
97,17
95,45
Рубли
89774001
106902880
109992107
119,08
102,89
Иностранные
валюты
59775448
38409043
28715039
64,26
74,76
1
Краткосрочные депозитные вклады [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://bgfbank.ru/vklady/kak-vybrat-polezno-znat/kratkosrochnye-depozitnye-vklady.php (дата
обращения 02.08.2019)
2
Составлено автором по данным: Портал Куап.ру [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.kuap.ru/banks/2272/balances/perc_ccy/ (дата обращения 02.08.2019)
52
Из табл. 9 видно, что в 2017-2018 гг. средние остатки на вкладах
физических лиц и ИП в ПАО Росбанк снижались, сокращение составило в 2017
г. по сравнению с 2016 г. 2,83%, и в 2018 г. – 4,55% против 2017 г. Сокращение
остатков на вкладах физических лиц и ИП было обусловлено сокращением
остатков на вкладах в иностранной валюте. Средние остатки средств на
рублевых вкладах в 2017 г. выросли на 19,08% по сравнению с 2016 г., а в 2018
г. – на 2,89% по сравнению с 2017 г.
В табл. 10 представлена информация о расходах по вкладам населении и
ИП в ПАО Росбанк в 2016-2018 гг.
Таблица 10
Информация о расходах по вкладам населения и ИП в ПАО
Росбанк в 2016-2018 гг.
1
Пок
азат
ель
2016
2017
2018
Динамика
2018/2016, +/-
Рубли
Ин.
валюты
Рубли
Ин.
валюты
Рубл
и
Ин.
валю
ты
Рубли
Ин.
валюты
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Вкл
ады
насе
лен
ия,
в
том
числ
е,
тыс.
руб.
8911983
1582607
90970
04
676930
77795
79
4292
18
-
1132404
-
1153389
Рези
дент
ов
8781096
1542199
89889
67
656789
76994
14
4212
59
-
1081682
-
1120940
Нер
езид
енто
в
130887
40408
10803
7
20141
80165
7959
-50722
-32449
Расходы по вкладам населения и ИП в 2016 г. составляли 8,91 млрд. руб.
по рублевым вкладам и 1,58 млрд. руб. по вкладам в иностранной валюте. За
2016-2018 гг. доходы по вкладам населения и ИП в рублях снизились на 1,13
1
Составлено автором по данным: Портал Куап.ру [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.kuap.ru/banks/2272/balances/perc_ccy/ (дата обращения 02.08.2019)
53
млрд. руб., а расходы по вкладам в иностранной валюте – на 1,15 млрд. руб.
Снижение расходов от операций ПАО Росбанк в 2016-2018 гг. можно оценить
как позитивную тенденцию.
Проведем расчет и анализ показателей, характеризующих
эффективность депозитной политики ПАО Росбанк по методике,
представленной в параграфе 1.2 выпускной квалификационной работы.
1. Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которые
возможно перенести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для
клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного
ресурса кредитования для банков)
Средний остаток депозитов (Дср) за год рассчитывается по формуле
(10):
2
)(
10
ОДОД
Дср
(10)
где ОД
0
– остаток депозитов на начало отчетного периода;
ОД
1
– остаток депозитов на конец отчетного периода.
Стабильность средних остатков денежных средств на депозитных счетах
оценивается амплитудой колебаний и длительностью поддержания их
неснижаемой величины.
Изучение колебаний средних остатков по агрегированным группам
депозитов (вкладов) позволяет выявить общую тенденцию развития, а также
внутринедельные и внутримесячные колебания. Эта информация должна
учитываться при планировании размещения остатков.
На величину и динамику среднего размера депозита оказывают влияние
внешние и внутренние (по отношению к банку) факторы: размер
национального дохода в стране на душу населения, темп инфляции, уровень
цен на товары и услуги, потребительские привычки и склонности граждан,
степень доверия к кредитной системе в целом и данному банку в частности со
стороны юридических и физических лиц, а также другие.
54
В таблице 11 приведены исходные данные для расчета среднего остатка
депозитов.
Таблица 11
Исходные данные для расчета среднего остатка депозитов, в
тыс. руб.
1
Показатель
2016
2017
2018
1
2
3
4
Остаток депозитов на
конец отчетного
периода, тыс. руб.
742109086
921598692
1127258364
Справочно: Остаток
депозитов на конец
2015 года, тыс. руб.
602954831
-
-
Средний остаток
депозитов за год, тыс.
руб.
672531958,5
831853889
1024428528
Исходные данные для расчета доли средств, хранящихся на счетах до
востребования, которые возможно перенести на «срочные» депозитные счета
представлены в табл. 12.
Таблица 12
Исходные данные для расчета доли средств, хранящихся на
счетах до востребования, которые возможно перенести на
«срочные» депозитные счета
2
Показатель
2016
2017
2018
1
2
3
4
1. Средний остаток средств, на
расчетном или текущем счете за
год, тыс. руб.
672531958,5
831853889
1024428528
2. Кредитовый оборот по
расчетному или текущему счету
за год, тыс. руб.
2437916093
3019019102
3427345829
3. Доля средств, хранящихся в
течение года на расчетных и
текущих счетах, которые могут
быть переведены на депозитные
счета, % (строка 1/строка 2)
27,58
27,55
29,89
Таким образом, как показывает проведенный расчет, доля средств,
хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть
переведены на депозитные счета в ПАО Росбанк за 2016-2018 гг. выросла с
27,58% до 29,89%.
1
Рассчитано автором по отчетности ПАО Росбанк
2
Рассчитано автором по отчетности ПАО Росбанк