22
− срочные финансовые инструменты, т.е. с определенным
установленным сроком (срочнее вклады, кредиты и т.д.);
− бессрочные – по которым отсутствует определенный срок
(вклады до востребования).
С точки зрения процентной ставки финансовые инструменты банка
делят на:
− процентные – по которым в будущем предполагается получение
дохода в виде процента. Они могут подразделяться на инструменты с
фиксированным процентом, с плавающим доходом, с купонным доходом;
− непроцентные – по которым в будущем предполагается получать
непроцентный доход.
С точки зрения эмитента финансового инструмента различают:
− финансовые инструменты самого банка (принятые вклады,
выданные кредиты и т.д.). По данным инструментам банк берет на себя
определенные обязательства;
− финансовые инструменты сторонних эмитентов (приобретенные
ценные бумаги, полученные кредиты), в соответствии с которыми у банка
появляются определенные права.
С точки зрения способности к обращению различают следующие виды
финансовых инструментов банка:
− обращающиеся, т.е. способные к многократному участию в
операциях на финансовом рынке (векселя, вложения в ценные бумаги и т.д.);
− необращающиеся, т.е. не имеющие возможности многократного
использования (выданные кредиты, банковские сертификаты и т.д.).
С точки зрения отражения в балансе различают балансовые (которые
отражены в балансе банка) и внебалансовые (которые учитываются на
внебалансовых счетах).
Цель создания финансового инструмента банка определяет их деление
на:
23
− спекулятивные – финансовые инструменты, которые
эмитированы в целях получения дохода (депозиты, кредиты, ценные бумаги);
− инструменты хеджирования – эмитированы в целях снижения
рисков (кредиты рефинансирования).
С точки зрения типа контрагента можно выделить следующие группы
финансовых инструментов (рис. 11).
Типы контрагентов по финансовым
инструментам банка
предприятия
нефинансового
сектора
домохозяйства органы власти
Центральный
Банк
Рис. 11. Типы контрагентов, с которыми взаимодействует банк
посредством финансовых инструментов [Составлено автором на основе 31,
37]
Наличие признака однородности позволяет делить финансовые
инструменты банка их на:
− однородные, удовлетворяющие одновременно нескольким
параметрам:
1) выпущены одним эмитентом;
2) имеют одинаковую срочность и доходность;
− неоднородные, у которых отсутствует данный признак.
С точки зрения необходимости лицензирования операций с
финансовыми инструментами выделяют:
− финансовые инструменты, операции с которыми подлежат
лицензированию (кредиты, депозиты и прочие инструменты, операции с
которыми включены в перечень банковских операций в соответствии со ст.5
ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»);
− финансовые инструменты, операции с которыми не подлежит
лицензированию (лизинг).
24
1.3 Операции коммерческого банка с пластиковыми картами
Одним из самых популярных финансовых инструментов банка на
сегодняшний день является банковская карта.
Технологии банковских карт позволяют существенно снизить
издержки, которые относятся к обслуживанию наличности, это приводит к
росту объема привлеченных денежных средств в сферу банков и кредитных
возможностей банка.
Банковская пластиковая карта представляет собой разновидность
финансовых карт. Это персонифицированное платежное средство, которое
предназначено для оплаты различных товаров, работ и услуг, а также
получения денежной наличности в банковских учреждениях и банкоматах
[17].
Банковская карта представляет собой пластиковую карту, привязанную
к одному или нескольким банковским счетам [33].
Банковские карты как финансовый инструмент, имеют определенные
преимущества:
1) гражданин, который имеет карточку, имеет возможность:
− произвести оперативный расчет по всем необходимым
операциям;
− сократить риск потери денег; получить проценты на остаточную
сумму, которая имеется на карточке.
2) в системе торговли:
− простота в обслуживании;
− сокращение рисков связанных с получением и возвратом денег;
− возможность перевода денежных средств с одного счета на
другой в момент инкассирования.
3) для банка – эмитента:
− увеличение новых источников дохода за счет привлеченных
средств на банковскую карточку;
25
− увеличение количества клиентов за счет оказания новых услуг;
− сокращение расходов на обслуживание наличных средств.
На сегодняшний день на российском рынке существует около 10
платежных систем, обслуживаемых 30 видами банковских карт. Наиболее
распространенными платежными картами в мире являются карты платежной
системы VISA - около 28,6 %, 20 % - MasterCard и чуть более 8 % - American
Express.
На рисунке 12 представлена динамика количества выпущенных
пластиковых карт за последние четыре года. Данные графика показывают,
что если на 01.10 2015 года объем количества выпущенных банковских карт
составлял 240145 тыс.единиц, то уже к 01.10.2018 года их объем возрос на
30589 тыс.единиц и составил 270734 тыс.карт. Таким образом, рост составил
12,7%.
Рис. 12. Динамика количества выпущенных банковских карт в РФ,
тыс.ед. [Составлено автором на основе 35]
Как свидетельствуют данные Центробанка, в структуре выпущенных
карт преобладают расчетные карты (табл. 1).
Данные таблицы указывают, что доля расчетных карт, эмитированных
за последние годы стабильна и находится на уровне более 80%.
26
Таблица 1
Количество банковских карт, эмитированных кредитными
организациями, по типам карт [Составлено автором на основе 35]
Годы
Виды банковских карт
расчетные карты
кредитные карты
всего карт
тыс.ед.
%
тыс.ед.
%
тыс.ед.
1
2
3
4
5
6
01.10.2015
208 845
86,9
31 300
13,1
240 145
01.10.2016
221 346
88,2
29 611
11,8
250 957
01.10.2017
235 956
88,3
31 263
11,7
267 219
01.10.2018
236 672
87,4
34 062
12,6
270 734
Доля кредитных карт менялась незначительно: с 2015 года по 2017 год
наблюдается незначительное снижение их удельного веса, а уже в 2018 году
прослеживается тенденция к росту как в абсолютном, так и в относительном
выражении (рис. 13).
Рис.13. Структура банковских карт, эмитированных кредитными
организациями, по типам карт, % [Составлено автором на основе 35]
В следующей таблице приведем данные использования банковских
карт в разрезе владельцев – физических и юридических лиц (табл. 2).
27
Таблица 2
Количество операций, совершенных на территории России и за ее пределами
с использованием платежных карт, эмитированных кредитными
организациями [Составлено автором на основе 35]
Годы
Операции по снятию наличных
денежных средств
Операции по оплате товаров и
услуг
физические
лица
юридические
лица
физические
лица
юридические
лица
1
2
3
4
5
2015
3 295,3
19,2
9 023,1
13,3
2016
3 432,2
25,8
12 985
27,5
2017
3 294,8
32,6
17 880,9
58,3
01.10.2018
2 347,5
24,7
17 624,2
77,6
На основании данных таблицы можно сделать вывод, что наибольшее
количество операций с банковскими картами осуществляют физические
лица. Поскольку основные расчеты юридических лиц происходят через
расчетные счета в банках, наличие которых предписано законодательно,
потребность юридических лиц в приобретении банковских карт является
скорее индивидуальной инициативой.
У физических лиц доля операций по снятию наличных средств в общей
совокупности операций по картам закономерно снижается и уступает
безналичной оплате товаров и услуг. Возможно это связано с
популяризацией заграничных покупок, например, заказов товаров через
сайты сети интернет. Также влияет возможность использования
предоставляемой банками услуги так возврата определенного процента
потраченной с карты суммы, так называемого «кэшбека».
Таким образом, на сегодняшний день наиболее популярным
финансовым инструментом в банковской сфере являются банковские карты,
т.к. динамика их выпуска и обращения свидетельствует о росте (как
28
расчетных, так и кредитных, причем со стороны как физических так и
юридических лиц.)
Что же касается банков, то на сегодняшний день комиссионный бизнес,
частью которого являются банковские, способен увеличить банковскую
прибыль. Если раньше наибольший удельный вес в структуре прибыли
банков занимали процентные доходы (в частности, от кредитования) и банки
активно развивали данное направление, то сейчас комиссионные операции
начинают занимать представительную долю в составе их доходов. В таблице
2 представим динамику комиссионных доходов ПАО «Сбербанк» в части
обращения банковских карт.
Таблица 3
Динамика комиссионных доходов ПАО «Сбербанк» [15]
Наименование операции
2016 год
2017 год
Изменение,
+/-
1
2
3
4
Эквайринг, комиссии платежных систем и
прочие аналогичные комиссии
145300,0
182000,0
36700,0
Комиссии, связанные с обслуживанием
Банковских карт
43500,0
52300,0
8800,0
В современных условиях, когда операции с валютой и кредитованием
перестают приносить высокий доход в силу объективных причин (пик
доходности по операциях с валютой миновал, а объем предоставляемых
кредитов снижается в результате снижения кредитоспособности заемщиков),
банки начинают обращать внимание на те продукты и финансовые
инструменты, которые будут пользоваться спросом независимо от
экономической ситуации в стране и уровня доходов хозяйствующих
субъектов.
Таким образом, в первой главе работы рассмотрены теоретические
аспекты роли и места коммерческого банка на финансовом рынке. Также
приведена подробная классификация финансовых инструментов
коммерческого банка.
Коммерческие банки являются активными участниками финансового
29
рынка. Они могут выполнять роль эмитентов финансовых инструментов, а
также посредников, которые берут на себя обязательства, связанные с
установлением контроля над обращением финансовых инструментов. Иными
словами, посредники помогают купить или продать какой-либо актив.
Помимо выполнения вышеуказанных функций, коммерческие банки,
предоставляют услуги хранения, учета и управления инвестиционным
портфелем.
Под финансовым инструментом коммерческого банка понимается
результат осуществления банковского продукта как потребительской
стоимости в процессе коммерческих взаимоотношений банка с
контрагентами.
Классифицировать финансовые инструменты банка можно по
следующим признакам: с точки зрения сегментации финансового рынка, с
точки зрения национальной принадлежности, с точки зрения срока
погашения, с точки зрения процентной ставки, с точки зрения эмитента, с
точки зрения способности к обращению, с точки зрения типа контрагента, с
точки зрения признака однородности, с точки зрения необходимости
лицензирования операций.
30
Глава 2. Анализ использования финансовых инструментов ПАО
«Сбербанк»
2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (ПАО
«Сбербанк») на сегодняшний день, является крупнейшим
системообразующим банком Российской Федерации. Хронологически
основанный в 1841 году, банк на протяжении периода своего существования
сменил множество различных организационно-правовых форм.
По состоянию на 14.05.2018 года, основным акционером ПАО
«Сбербанк» является Центральный Банк Российской Федерации, которому
принадлежит 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и
находящихся в совокупном обращении обыкновенных и привилегированных
акций банка.
По состоянию на 1 января 2019 года деятельность ПАО «Сбербанк» на
территории РФ осуществляется через 12 территориальных банков, 14275
подразделений в 83 субъектах федерации.
Деятельность ПАО «Сбербанк» за пределами Российской Федерации
осуществляется через дочерние банки, расположенные на территориях
следующих государств Турция, Украина, Республика Беларусь, Казахстан,
Австрия, Швейцария и др., а также через отделение в Индии,
представительства в Германии, Китае, США, Великобритании, на Кипре и
т.д. Официальный запуск бренда Сбербанк в Европе был осуществлен в 2013
году.
В рамках инвестиционно-корпоративного бизнеса группа Сбербанка
открыла собственные офисы в таких городах как Лондон, Никосия, Нью-
Йорк для осуществления операций на глобальном рынке и специализации в
области дилерских и брокерских услуг на иностранных биржах и для
иностранных клиентов.
31
В качестве платформы для осуществления сделок торгового
финансирования и структурного кредитования, выполнения операций на
глобальном рынке и предоставления транзакционных услуг клиентам
выступает дочерний банк Sberbank (Switzerland) AG.
Организационная структура ПАО «Сбербанк» представлена в
Приложении 1.
ПАО «Сбербанк» работает на основании генеральной банковской
лицензии, выданной Банком России в 1991 году. ПАО «Сбербанк» также
имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых
операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с
ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции
депозитария. Более полный спектр банковских услуг ПАО «Сбербанк»
представлен в Приложении 2.
Деятельность ПАО «Сбербанк» регулируется и контролируется
Центральным Банком России, являющимся единым регулятором банковской,
страховой деятельности и финансовых рынков в Российской Федерации.
Фактическая численность сотрудников ПАО «Сбербанк» по состоянию
начало 2018 года составляет более 296 103 человека.
По состоянию на 1 августа 2018 г. банк с большим отрывом занимает
первое место по показателям объемов капитала и прибыли (табл. 4).
Таблица 4
Сравнительная характеристика рыночной позиции ПАО «Сбербанк» (по
состоянию на 1.01.19г.) [Составлено на основе 21]
Наименование банка
Активы нетто,
млн.руб.
Депозиты физ.лиц,
млн.руб.
Кредиты физ.лиц,
млн.руб.
1
2
3
4
Сбербанк
27 272 589,2
12 385 256,5
18 519 924,3
Банк ВТБ
13 546 360,3
3 804 672,9
9 491 694,5
Газпромбанк
6 037 011,6
937 817,2
4 131 218,0
Сравнительный анализ данных таблицы показывает, что ПАО