35
- аренда строительного оборудования (код 4550);
- организация перевозок грузов (6340);
- производство керамических плиток и плит (26300);
- производство строительных и железобетонных конструкций, стеновых
блоков (26611, 26612);
- производство контейнерных и сборно-разборных зданий (28112);
- оптовая торговля непродовольственными товарами, в т.ч.
строительными материалами (код 5140);
- розничная торговля непродовольственными товарами, в т.ч.
строительными материалами (код 5145).
Структура ассортимента строительных товаров, СМР и услуг АО
«Нехачевострой» по состоянию на 1.01.2019 года представлена на круговой
диаграмме 1.
Диаграмма 1.
Структура ассортимента строительных товаров, работ и услуг АО
«Нехачевострой» на 1.01.2019 года
В структуре ассортимента строительных товаров, работ и услуг АО
«Нехачевострой» можно выделить 4 основных товарных группы в составе около
68 товарных позиций:
- строительно-монтажные работы (СМР) – 77,5%;
- строительные услуги (СУ) – 15,5%;
- оптовая торговля строительными материалами (СМ) – 3,6%;
- розничная торговля строительными материалами (СМ) – 2,4%;
СМР - 77,5%
СУ - 15,5%
Оптовая
торговля СМ -
3,6%
Розничная
торговля СМ -
2,4%
Производство
СМ - 1%
36
- производство строительных материалов (СМ) – 1%/
Ассортиментный перечень строительно-монтажных работ (СМР) и
строительных услуг (СУ) АО «Нехачевострой»» составляет более 30 видов СМР
при ежегодном освоении, в среднем, 2 новых видов СМР. Так, коэффициент
обновления составляет около 7%.
Как показывают результаты маркетингового анализа, все
производящиеся в АО СМР и СУ находятся на следующих этапах жизненного
цикла: «рост», «зрелость» и «упадок». После ввода в эксплуатацию нового
строительного оборудования в рамках модернизации производственных
мощностей к 2020 году планируется освоение 15 инновационных видов СМР и
СУ по ассортиментному перечню, а также модификация технологических
процессов производимых СМР и СУ в соответствии с международными
стандартами.
Потребителям АО «Нехачевострой» в настоящее время предъявляется
сертификат качества, так как все виды производимых СМР и СУ
сертифицированы на соответствие требованиям ГОСТов и САНПиН согласно
требованиям Национальной системы сертификации РБ и Госстандарта РБ. Как
показывают результаты маркетингового анализа, качество предоставляемых АО
СМР и СУ удовлетворяет требованиям международных стандартов, а также
удовлетворяет потребности как отечественных, так и зарубежных потребителей
(ближнего зарубежья).
Как показали результаты анализа по итогам 2018 года
неконкурентоспособными стали отдельные виды СМР АО «Нехачевострой» на
стадии жизненного цикла «упадок» в связи с устаревшей строительной
технологией, что вызвало резкое сокращение строительных работ и услуг. В
настоящее время требуется оптимизация товарной структуры АО
«Нехачевострой» с позиций выбора высокорентабельных видов СМР и СУ и
отказа от низкорентабельных и не рентабельных видов.
Российский, белорусский и Союзный строительные рынки в настоящее
время характеризуются большим разнообразием и являются одними из быстро
37
растущих целевых рынков. На них представлены строительные материалы как
отечественных, так и импортных производителей, а также предлагаются
строительно-монтажные работы и услуги.
Основную долю рынка строительных материалов Республики Беларусь
составляют следующие 11 групп строительных материалов: плитка
керамическая; стеновые материалы; строительные металлоконструкции; цемент;
стекло полированное листовое; конструкции и детали сборные железобетонные;
материалы строительные нерудные; санитарно-строительные керамические
изделия; известь; минеральная вата и изделия из нее; листы гипсокартонные.
В последние годы на фоне значительных темпов роста строительного
производства на внутреннем строительном рынке наблюдается рост потребления
стеновых материалов. Благодаря наличию достаточной сырьевой базы и опыта
производства белорусская промышленность обеспечивает отечественных
потребителей основными видами стеновых материалов, которые
конкурентоспособны как по цене, так и по уровню качества. Кроме того, всё
большую долю на рынке строительных материалов завоевывают блоки из
ячеистого бетона благодаря своим высоким технологическим и
эксплуатационным качествам.
В составе строительного рынка г.Бреста и Брестской области выделяется
рынок строительно-монтажных работ и услуг. Объем строительных работ и
услуг (СМР и СУ) по капитальному и текущему ремонту в общем объеме СМР
за 2018 год составил 23%. Объем СМР, выполненных на объектах, строительство
которых осуществлялось за счет средств республиканского бюджета за
анализируемый период, составил около 24% от всего объема СМР и СУ.
Причем, подрядные организации коммунальной собственности, куда
входят основные конкуренты ООО «Брестрайагрострой» (КУП Брестжилстрой и
КУП «БУКС»), выполнили более 60% от всего объема СМР и СУ, а подрядные
организации негосударственной формы собственности – соответственно около
25%, смешанных форм собственности – около 15%. Общая дебиторская
задолженность заказчиков СМР и СУ составила по итогам 2014 года 6325
38
млрд.руб., что тормозит развитие данного целевого рынка.
При определении товарных границ рынка СМР и СУ с позиций основных
товарных групп СМР и СУ г.Бреста и Брестской области в его структуре
можно выделить 3 товарных рынка:
- I рынок строительных работ: все виды строительных работ – 44,5%;
- II рынок монтажных работ: все виды строительных работ – 22,8%;
- III рынок ремонтных работ и услуг: все виды ремонтных работ и
строительных услуг – 32,7%.
Товарная структура внутреннего рынка СМР и услуг представлена на
круговой диаграмме 2.
Диаграмма 2.
Товарная структура внутреннего рынка СМР и СУ г.Бреста и
Брестской области на 1.01.2019 года
Конкурентная борьба на внутреннем целевом строительном рынке
г.Бреста и Брестской области развернулась между основными конкурентами:
строительно-монтажными организациями (их общее количество составляет 174)
и ремонтно-строительными организациями (их количество составляет 65).
Причём, основная конкурентная борьба на внутреннем целевом строительном
рынке ведется между отечественными строительными производителями.
На целевом строительном рынке г.Бреста и Брестской области
функционируют многие строительные предприятия, предлагающие
строительные материалы, работы и услуги, аналогичные тем, которые
предоставляет АО «Нехачевострой».
Основными конкурентами АО «Нехачевострой» на 1.01.2019 года
являлись: ООО «Брестрайагрострой» - конкурент № 1 (ёмкость его сегмента
37%) и КУП Брестского управления капитального строительства (БУКС) -
конкурент № 2 (ёмкость его сегмента 35,5%), а также прочие конкуренты,
Ремонтные
32,7%
Строительные
44,5%
Монтажные
22,8%
39
ёмкость сегмента которых составила 15%. Тогда как ёмкость сегмента рынка АО
«Нехачевострой» составила 12,5%. Структура внутреннего строительного рынка
г.Бреста и Брестской области приведена в круговой диаграмме 3.
Диаграмма 3.
Основные производители рынка СМР и СУ г.Бреста и Брестской
области на 1.01.2019 года
Уровень конкурентоспособности строительных материалов, работ и
услуг АО «Нехачевострой» можно определить на основе анализа конкурентных
преимуществ АО с предприятиями-конкурентами данного целевого рынка.
Сравнительный анализ конкурентных преимуществ АО «Нехачевострой» по
сравнению с другими строительными предприятиями – конкурентами можно
провести на основании данных, приведённых в таблице 2.
Как видно по результатам конкурентного анализа АО «Нехачевострой»
конкурентоспособно как в разрезе экономического потенциала, так и
производимых строительных материалов, работ и услуг. Причем,
конкурентными преимуществами АО «Нехачевострой» являются:
- относительно низкие цены (в среднем, на 3-5% ниже среднеотраслевых
цен и на 5-7% ниже цен основных конкурентов), которые по экспертной оценке
составляют 88,3 балла;
- высокий уровень качества стройматериалов, СМР и СУ, экспертная
оценка которого составляет около 89 баллов, что уступает только предприятию-
конкуренту ООО «Брестрайгрострой» (91 балл);
- относительно высокий уровень квалификации кадров (85 баллов), что
выше, чем у прочих конкурентов и несколько ниже, чем у основных
37%
35,5%
12,5%
15%
ООО«Брестрайагрострой»
КУП БУКС
АО «Нехачевострой»
Прочие конкуренты
40
конкурентов.
Таблица 2.
Конкурентные преимущества АО «Нехачевострой»
на целевом рынке г.Бреста и Брестской области
Строительные
предприятия
Конкурентные
преимущества
в баллах
ООО
«Брест
рай-
агрострой»
КУП «БУКС»
АО
«Нехачевострой»
Прочие
конкуренты
ЦЕНА
84
79,3
88,3
85,3
- СМР
85
83
87
86
- СУ
87
85
88
78
- Стройматериалы
80
70
90
92
УРОВЕНЬ КАЧЕСТВА
91
88,7
89
87
- СМР
92
87
89
86
- СУ
90
89
88
87
- Стройматериалы
91
90
90
88
Дополнительные
услуги
79
82
75
77
Широта ассортимента
91
90
81
85
Квалификация кадров
90
89
85
83
* Примечание: конкурентный анализ экспертным методом по 100-балльной шкале.
Таким образом, результаты деятельности АО «Нехачевострой» прямо
зависят от конкурентоспособности его строительных материалов, строительно-
монтажных работ (СМР) и строительных услуг (СУ) на целевом строительном
рынке г. Бреста и Брестской области. Но по таким показателям как
дополнительные услуги и широта ассортимента АО имеет уровень
конкурентоспособности ниже, чем как у основных, так и прочих конкурентов.
Позиционирование строительной продукции, работ и услуг АО
«Нехачевострой» и его конкурентов на внутреннем целевом строительном рынке
г.Бреста и Брестской области по основным показателям или элементам
конкурентоспособности (уровню качества и цене), определяющим
конкурентоспособность строительных материалов, работ и услуг, представлено
на рисунке 3.
41
АО
«Нехачев
острой»
Проч
ие
конк
уренты
Высоко
е
качество
Низкое
качество
Рисунок 3 - Позиционирование строительной продукции, работ и
услуг АО «Нехачевострой» и его конкурентов
По итогам анализа конкурентной позиции АО «Нехачевострой»
установлено, что АО не является лидером целевого строительного рынка
г.Бреста и Брестской области. Но объём продаж строительных материалов, СМР
и СУ имеет тенденцию роста в динамике, что обеспечивает возможность
увеличить сегмент целевого строительного рынка и усилить свои рыночные
позиции за счёт усиления своих конкурентных преимуществ.
Затраты на производство строительной продукции, работ и услуг АО
«Нехачевострой» учитываются согласно Основным положениям по составу
затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), утверждённых
постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства
финансов Республики Беларусь и Министерства труда и социальной защиты
Республики Беларусь № 210/161/15 от 10.10.2008 года.
Показатели и результаты строительно-хозяйственной деятельности АО
«Нехачевострой», рассчитанные по данным бухгалтерской отчетности за 2016-
Высокая цена
Низкая цена
КУП
«БУКС»
ООО
«Брест
райагро
строй»
42
2018 годы, представлены в таблице 3.
Таблица 3.
Показатели и конечные результаты деятельности
АО «Нехачевострой» в динамике
Показатели
Годы
Изменение
2018 г. к
2016 г.
в %
2016
2017
2018
Выручка от реализации СП,СМР,СУ тыс.руб.
4963
5696
7292
146,9
Себестоимость, тыс.руб.
4376
5545
6683
152,7
Затраты на 1 руб. продукции, руб.
0,88
0,98
0,92
104,5
Прибыль от реализации продукции тыс.руб
587
151
609
103,7
Сальдо операционных доходов
и расходов, тыс.руб.
-13
-20,5
-25,1
193,1
Сальдо внереализационных доходов
и расходов, тыс.руб.
56,6
36,6
52,2
92,2
Прибыль отчётного периода, тыс.руб.
630,6
167,1
636,1
101
Чистая прибыль, тыс.руб.
504,5
133,7
521,6
103,4
Уровень рентабельности в %
11,5
2,4
7,8
-3,7
По результатам анализа видно, что темпы роста затрат на 1 руб.
реализованной строительной продукции, работ и услуг АО «Нехачевострой»
составили в анализируемом периоде 104,5%. Это свидетельствует о снижении
эффективности использования всех видов ресурсов АО в динамике.
Выручка от реализации строительной продукции, работ и услуг АО
«Нехачевострой» возросла на 146,9%, а себестоимость реализованной продукции
– на 152,7%. Таким образом, темпы роста себестоимости на 5,8% выше выручки
от её реализации, что является отрицательной тенденцией роста затрат на их
производство и реализацию. Динамика роста выручки от реализации и
себестоимости продукции АО «Нехачевострой» показана на графике 1.
43
График 1.
Динамика роста выручки от реализации и себестоимости
продукции АО «Нехачевострой»
Конечным результатом строительно-хозяйственной деятельности АО
«Нехачевострой» согласно статье 5 Устава АО является прибыль. Динамика
изменений системы показателей прибыли АО представлена на диаграмме 4.
Диаграмма 4.
Динамика изменений системы показателей прибыли
АО «Нехачевострой»
Основной Основной Основной Основной Основной
тыс.руб.
годы
Выручка от реализации Себестоимость реализованной продукции
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной
тыс.руб.
годы
Прибыль от реализации
Отчётная прибыль
Чистая прибыль
44
Как видно из столбиковой диаграммы 4 динамика роста прибыли от
реализации строительной продукции, работ и услуг АО «Нехачевострой» имеет
тенденцию роста на 103,7%, хотя в 2017 году налицо её снижение. Прибыль
отчётного периода и чистая прибыль АО «Нехачевострой» возросли в динамике
соответственно на 101% и 103,4%, а уровень рентабельности снизился на 3,7%.
В целом, можно констатировать положительные конечные результаты
строительной и коммерческой деятельности АО «Нехачевострой» в динамике за
исключением операционной деятельности, сальдо доходов от которой
отрицательное. Сумма прибыли АО включает, кроме прибыли от реализации
продукции, также операционные и внереализационные доходы.
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении АО «Нехачевострой» после
уплаты налогов и других платежей в бюджет согласно учредительным
документам направляется в различные фонды, включая фонд дивидендов: фонд
накопления – 25% и фонд потребления – 40%.
Таким образом, в анализируемом периоде (за 2016-2018 годы) в АО
«Нехачевострой» получены положительные результаты строительной и
коммерческой деятельности. АО «Нехачевострой» получено чистой прибыли: за
2016 год - 504,5тыс. рублей,; за 2017 год - 133,7тыс.рублей; за 2018 год –
521,6тыс.руб. Но уровень общей рентабельности АО «Нехачевострой» снизился
в данном периоде на 3,7%, что отражает негативную тенденцию снижения
прибыльности строительной и коммерческой деятельности АО в динамике.