34
Таблица 2.4
Горизонтальный анализ ООО «Вектор» за период с 2015
по 2017 гг.
Наименование
показателей
2015
год
2016
год
2017
год
Анализ показателей 2017 по
отношению к 2015
тыс.
р.
тыс.
р.
тыс.
р.
абсолютная,
руб.
темп роста,
%
1. Выручка от
продаж
72740
94481
99457
4976
5,27
2. Себестоимость
продаж
63944
82805
86903
4098
4,95
3. Валовая
прибыль
8796
11676
12554
878
7,52
4. Коммерческие
расходы
7434
10609
10723
114
1,07
5. Прибыль
(убыток) от
продаж
1362
1067
1831
764
71,60
6. Проценты к
уплате
219
-
-
-
-
5. Прочие доходы
-
-
-
-
-
6. Прочие
расходы
50
617
623
6
0,97
7. Прибыль
(убыток) до
налогообложения
1093
450
1208
758
168,44
8. Текущий налог
на прибыль
262
108
290
182
168,52
9. Чистая
прибыль
(убыток)
831
342
918
576
168,42
Исходя из расчетов, приведенных выше, можно сказать, что на
предприятии наблюдается небольшая положительная динамика, это
говорит о том, что у компании есть потенциал роста, но существует ряд
проблем, которые мешают росту компании.
35
2.2 Организационная характеристика предприятия. Анализ кадрового
состава
Организационная структура формируется в зависимости от целей
деятельности предприятия и необходимых для этого подразделений.
Именно подразделения осуществляют функции, которые составляют
бизнес-процессы предприятия.
В компании ООО «Вектор» присутствует многоуровневая линейная
организационная структура управления (см. рис. 2.1).
Рисунок 2.1 - Организационная структура управления ООО
«Вектор»
Компоненты многоуровневых систем создают иерархию уровней,
каждый из которых основывается на функции предшествующего уровня.
Низший уровень непосредственно взаимодействует с аппаратным
обеспечением, на высшем уровне реализуются системные вызовы.
В традиционных многоуровневых организационных системах
передача управления с верхнего уровня на нижний реализуется как
системный вызов. Верхний уровень должен иметь права на выполнение
Генеральный
директор
Начальни
к отдела
информа
ции
Финан
совый
отдел
Аналити
ческая
группа
Отдел
информ
ации
Главны
й
бухгалт
ер
Группа
обеспеч
ения
защиты
информ
ации
бухгал
терия
Главн
ый
склад
овщий
склад
овщи
ки
грузч
ик
Коммерч
еский
отдел
Начальник
коммерчес
кого
отдела
Менеджер
по связям с
общественн
остью и
рекламе
Нача
льни
к
отде
ла
кадр
ов
Отд
ел
кад
ров
Начальни
к
установо
чного
отдела
Тран
спор
тный
отде
л
Уста
но-
вочн
ый
отде
л
Спец
иалис
ты -
рабоч
ие
36
этого вызова, поверка этих прав выполняется с помощью аппаратного
обеспечения
Многоуровневая линейная структура управления имеет только
вертикальные связи между элементами. Каждый работник или
руководитель подчиняется непосредственно только одному вышестоящему
лицу и через него связан с более высокими уровнями управления. Таким
образом, в аппарате управления создается иерархическая лестница по
подчиненности и ответственности.
Основными плюсами линейной структуры управления является
относительная простота подбора руководителей и реализации функций
управления. Такая организация управления обеспечивает оперативность
принятия и реализации управленческих решений, единство и четкость
распорядительства и исключает дублирование полномочий и
противоречивость распоряжений. Все обязанности и полномочия четко
распределены, что обеспечивает все необходимые условия для
поддержания необходимой дисциплины в коллективе. Кроме этого,
обеспечивается повышение ответственности руководителя за результаты
деятельности возглавляемого им подразделения, получение
исполнителями увязанных между собой распоряжений и заданий,
обеспеченными ресурсами и личная ответственность за конечные
результаты деятельности своего подразделения. Линейная
организационная структура обеспечивает минимальные издержки
производства и минимальную себестоимость эксплуатационных
мероприятий.
К недостаткам этого типа структур относятся разобщенность
горизонтальных связей. Время руководителя уходит на решение
оперативных задач, а перспективным вопросам не уделяется достаточного
внимания.
На май 2018 г. в ООО «Вектор» работает 98 человек.
37
В качестве, источников информации, для анализа привлекается
планово-учетная документация: документы по учету личного состава
работников, к которым относятся приказы о приеме на работу, переводе на
другую работу, предоставлении отпуска, увольнении, личная карточка
работника.
Состав категории персонала на февраль 2018 г.: руководители -11%,
специалисты – 8% и служащие - 7%, основные рабочие - 58%,
вспомогательные рабочие - 17% человек (cм. рис. 2.2).
Рисунок 2.2 - Диаграмма кадрового состава по категориям в
ООО «Вектор», февраль 2018 г.
Вывод. Исходя из диаграммы выше, можно сделать вывод о том, что
основная категория сотрудников – основные рабочие, составляющие
сегмент 58% от всего кадрового состава. Состав ООО «Вектор» по
категориям работающих в 2017-2018 гг. характеризуется данными таблице
2.7.
38
Таблица 2.1
Состав ООО «Вектор» по категориям работающих в 2017-
2018гг.
Категория
персонала
2015 г.
2016 г.
2017 г.
челове
к
% к
итогу
челове
к
% к
итогу
человек
% к
итогу
Руководители
15
18
18
20
-1
18
Специалисты
7
8
7
8
0
8
Служащие
6
7
6
7
0
7
Основные
рабочие
41
48
46
50
+3
56
Вспомогательные
рабочие
16
19
14
15
-4
11
Весь персонал
85
100
91
100
+3
98
Средний возраст сотрудников 31 год, из них до 18 лет – 0 чел. (0%),
18-25 лет – 35 чел. (36%), 26-36 лет – 59 чел. (60%), старше 37 лет - 4 чел.
(4%).
Рисунок 2.3 - – Характеристика кадрового состава по возрасту
в ООО «Вектор»
39
Таблица 2.2
Возрастной состав персонала в ООО «Вектор»
Показатели
2016
2017
Темп роста 2017 к
2016 (%)
до 18 лет
0
0
0
от 18 до 25 лет
35
25
-28
от 26 до 36 лет
59
69
17
37 лет и старше
4
4
0
Исходя, из диаграммы и таблицы 2.8 можно сделать вывод о том, что
основной сегмент сотрудников по возрастному составу – от 26 до 36 лет.
Разделение по полу: 59% женщин и 41% мужчин.
Рисунок 2.4 - Характеристика кадрового состава по полу
Таблица 2.3
Состав работников основной деятельности по полу в ООО
«Вектор»
Показатели
2016
2017
Темп роста 2017 к
2016
мужчины
45
40
+5
в том числе
рабочие
24
29
+5
женщины
53
58
+5
в том числе
рабочие
0
0
0
Из таблицы 2.9 видно, что по составу работников основной
деятельности преобладает женский пол персонала, но в целом
распределение идёт почти поровну с мужчинами.
40
Рисунок 2.5 Характеристика кадрового состава по образованию
в ООО «Вектор»
Таблица 2.4
Состав работников по образовательному уровню в ООО
«Вектор»
Показатели
2016
2017
Темп роста
2017г к 2016
рабочие, имеющие:
неполное
среднее
образование
1
0
-1
общее среднее
образование
15
13
-2
среднее
техническое
образование
22
23
+1
руководители, специалисты и служащие, имеющие:
высшее
образование
40
42
+2
незаконченное
высшее
образование
18
20
+2
среднее
техническое
образование
2
0
-2
Таким образом, по направлению образовательного уровня у
персонала организации преобладает у рабочего персонала среднее
41
техническое образование, а у руководителей, специалистов и служащих -
высшее образование, а также незаконченное высшее образование.
Рисунок 2.6 - Характеристика кадрового состава по наличию
стажа в ООО «Вектор»
Таблица 2.5
Состав работников по стажу работы в ООО «Вектор»
Показатели
2016
2017
Темп роста
2017 к 2016
до года
10
15
+5
от года до 2 лет
включительно
37
28
-9
от 2 до 5 лет
включительно
40
46
+6
от 5 до 10 лет
7
5
-2
свыше 10 лет
4
4
0
Исходя из таблиц и диаграммы, можно подвести итог в том, что в
организации преобладает сегмент работников от 2 до 5 лет включительно,
а также от года до 2 лет.
Можно сделать вывод о том, что количество персонала в отчетном
периоде по сравнению с аналогичным периодом 2017 года снизилось на
двух человек, или на 3,6 процента. Необходимость анализа численности
персонала по категориям обуславливается тем, что каждая категория имеет
неодинаковое отношение к производственному процессу. Численность
42
руководителей, специалистов и служащих не должна быть выше
предусмотренной планом.
Количество основных рабочих по сравнению с 2017 годом
увеличилось на одного человека, или 3,3 процента. Численность же
вспомогательных рабочих снизилась на три человека, или на 25 процентов.
Снижение численности вспомогательных рабочих оказывает влияние на
ритмичность работы ООО «Вектор», величину внеплановых простоев
оборудования, а также на постановку ремонтного дела. На предприятии
произошли структурные сдвиги в образовательном уровне работников:
сократилась абсолютная численность рабочих, имеющих общее среднее
образование, увеличилось число рабочих, имеющих высшее и среднее
техническое образование.
Среди руководителей, специалистов и служащих осталось
неизменное значение, в возрастной структуре также произошли изменения:
в группе работников в возрасте 37 лет и старше темп уменьшения
численности за истекший период составил 11,1 процента.
Рассмотрим анализ причин увольнения сотрудников (см. табл. 2.6)
Таблица 2.6
Анализ причин увольнения в ООО «Вектор»
Показатели
2015
2016г.
2017г
Темп роста
2017 г. в %
к 2016 г.
В связи с:
переходом на учебу,
призывом на военную
службу, уходом на пенсию
и другим причинам,
предусмотренными
законом
2
3
1
0,33
по собственному желанию
4
4
4
100
по сокращению штатов
Коэффициент оборота по
приему
6,2
7,1
5,6
78,9
Коэффициент оборота по
выбытию
10,2
12,5
9,3
74,4
Коэффициент текучести
7,2
7,1
10,2
77,5
43
Определим уровень текучести кадров с помощью:
а) коэффициента текучести;
б) частного коэффициента текучести
в) коэффициента интенсивности текучести
Расчет данных коэффициентов представлен в таблице 2.7
Таблица 2.7
Уровень текучести кадров ООО «Вектор»
Коэффициент
Значение
2015
г.
2016 г.
2017
г.
Коэффициента текучести (Кт), %
14,5
23,4
22,5
Частный коэффициент текучести (руководители)
(Ктч), %
1,6
3,13
0
Частный коэффициент текучести (специалисты)
(Ктч), %
6,4
1,56
0
Частный коэффициент текучести (служащие)
(Ктч), %
3,23
4,69
4,23
Частный коэффициент текучести (рабочие) (Ктч),
%
6,45
14,1
18,3
Частный коэффициент текучести
(вспомогательные рабочие)
3,23
1,52
0
Коэффициент интенсивности текучести
(руководители) (Кит)
0,11
0,14
0
Коэффициент интенсивности текучести
(специалисты) (Кит)
0,22
0,07
0
Коэффициент интенсивности текучести
(служащие) (Кит)
0,22
0,20
0,18
Коэффициент интенсивности текучести (рабочие)
(Кит)
0,43
0,61
0,80
Коэффициент интенсивности текучести
(вспомогательные рабочие)
0,22
0,04
0
Коэффициент оборота персонала по приему
0,23
0,28
0,35
Коэффициент оборота персонала по выбытию
0,161
0,25
0,254
Коэффициент замещения рабочей силы
1,43
1,12
1,38
Коэффициент оборота персонала
0,39
0,53
0,61
Коэффициент постоянства кадров
61,77
63,72
70,65
По таблице 2.7 видно, что в ООО «Вектор» наблюдается
повышенный уровень текучести кадров.